Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Сентября 2012 в 23:50, курсовая работа
Цель данной курсовой работы состоит в том, чтобы комплексно изучить механизм предоставления потребительского кредита коммерческими банками, а также выявить его экономическую значимость в современных условиях.
Данная цель определила решение следующих основных задач курсовой работы:
Рассмотреть современную систему потребительского кредитования;
Сформулировать основные виды потребительского кредита;
Изучить особенности организации процесса потребительского кредитования Сбербанком России;
Введение…………………………………………………………………….3
Теоретические основы потребительского кредита коммерческих банков……………………………………………………………………….5
Современная система потребительского кредитования………….5
Виды потребительского кредита…………………………………...9
Организация процесса потребительского кредитования Сбербанком России………………………………………………...17
Практическая част..……………………………………………………….23
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика…………...23
Оценка кредитоспособности физического лица…………………26
Заключение……...………………………………………………………….41
Список использованной литературы………………………..…………….43
Окончание таблицы 8
Показатели рентабельности | ||||
Ра |
0,11 |
5 |
||
Рк |
0,15 |
5 |
||
Среднее значение в группе |
0,60 |
5,00 |
3 | |
Показатели деловой активности | ||||
Кооа |
1,93 |
2 |
||
Коск |
0,54 |
2 |
||
Среднее значение в группе |
0,15 |
2,00 |
0,3 | |
Рейтинг предприятия |
1,00 |
4,00 | ||
Таким образом, предприятие относится ко второму классу заемщика. Кредитование предприятий данного класса осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств. Процентная ставка зависит от вида обеспечения.
Таблица 9
Вероятность банкротства предприятия-заемщика ОАО «Цементный завод»
Значения Х |
Среднегодовые значения, тыс. руб. |
Расчетные значения Х, доли единиц |
0,15 | ||
0,11 | ||
0,14 | ||
2,84 | ||
0,40 | ||
Z = 1,2*0,15+1,4*0,11+3,3*0,14+0, | ||
Так как Zсоставляет 2,9, то вероятность банкротства для предприятия-заемщика ОАО «Цементный завод» невелика.
В результате проведения анализа кредитоспособности предприятия-заемщика следует, что данное предприятие относится к группе успешно действующих предприятий и может рассчитывать на получение кредита.
Бухгалтерский баланс на 1 января 2007 года
Организация ОАО «Цементный завод»
Вид деятельности Производство цемента, извести и гипса
Организационно правовая форма Открытое акционерное общество
Единица измерения: тыс. руб.
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
49 |
60 |
Основные средства |
120 |
86997 |
89179 |
Незавершенное строительство |
130 |
1249 |
957 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
50 |
50 |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
5480 |
5480 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
0 |
0 |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
285 |
120 |
ИТОГО по разделу I |
190 |
94110 |
95846 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
7830 |
11611 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
5737 |
6214 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
0 |
0 |
затраты в незавершенном производстве |
213 |
0 |
78 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1205 |
3785 |
товары отгруженные |
215 |
876 |
1473 |
расходы будущих периодов |
216 |
12 |
61 |
прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
3582 |
3756 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
0 |
0 |
в том числе покупатели и заказчики |
0 |
0 | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
5500 |
7191 |
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
3681 |
4687 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
487 |
87 |
Денежные средства |
260 |
23 |
23 |
Прочие оборотные активы |
270 |
48 |
48 |
ИТОГО по разделу II |
290 |
17470 |
23116 |
БАЛАНС |
300 |
111580 |
118962 |
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
Ш. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
55000 |
55000 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Добавочный капитал |
420 |
5800 |
5800 |
Резервный капитал |
430 |
0 |
0 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
0 |
0 | |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
0 |
0 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошл. |
470 |
21349 |
26124 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
82149 |
89206 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
1230 |
1230 |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
0 |
0 |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
0 |
0 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
1230 |
1230 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
2420 |
3578 |
Кредиторская задолженность |
620 |
25404 |
24855 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
23455 |
24102 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
152 |
125 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
981 |
362 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
760 |
214 |
прочие кредиторы |
625 |
56 |
52 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
0 |
0 |
Доходы будущих периодов |
640 |
65 |
31 |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
12 |
62 |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0 |
0 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
28201 |
28526 |
БАЛАНС |
700 |
111580 |
118962 |
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства |
910 |
0 |
0 |
в том числе по лизингу |
911 |
0 |
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
0 |
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
0 |
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
22 |
31 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
0 |
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
0 |
|
Износ жилищного фонда |
970 |
0 |
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
0 |
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
0 |
Отчет о прибылях и убытках за 2006 год
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года | |
Наименование |
Код | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
76994 |
42284 | |
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 | ||
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
( 48198 ) |
( 27264 ) |
Валовая прибыль |
029 |
28796 |
15020 |
Коммерческие расходы |
030 |
( 1814 ) |
( 1470 ) |
Управленческие расходы |
040 |
( 324 ) |
( 560 ) |
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
26658 |
12990 |
Прочие доходы и расходы |
547 |
347 | |
Проценты к получению |
060 | ||
Проценты к уплате |
070 |
( 112 ) |
( 1142 ) |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
2436 |
1570 |
Прочие операционные доходы |
090 |
1634 |
1480 |
Прочие операционные расходы |
100 |
( 954 ) |
( 1030 ) |
Внереализационные доходы |
120 |
963 |
587 |
Внереализационные расходы |
130 |
( 241 ) |
( 425 ) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
30931 |
15377 |
Отложенные налоговые активы |
141 |
0 |
0 |
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
0 |
0 |
Текущий налог на прибыль |
150 |
( 7423 ) |
( 3690 ) |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
23508 |
11687 |
Постоянные налоговые обязательства/активы |
200 |
||
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
|||
Таблица 10
Агрегированный баланс предприятия-заемщика ОАО «Цементный завод» на 1 января 2007 г., тыс. руб.
Группа баланса |
Условное обозначение |
Коды строк баланса |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Среднегодовое значение | ||
Активы | |||||||
Наиболее ликвидные активы |
А1 |
250+260 |
510 |
510 |
510 | ||
Быстрореализуемые активы |
А2 |
240 |
5500 |
7191 |
6346 | ||
Медленно реализуемые активы, в т.ч. оборотные активы |
А3 |
210+220+230+270+140 |
16940 |
20895 |
18918 | ||
А3/ |
210+220+230+270 |
11460 |
15415 |
13498 | |||
Труднореализуемые активы |
А4 |
190-140 |
88630 |
90366 |
89498 | ||
Баланс (А1+А2+А3+А4) |
Ба |
300 |
111580 |
118962 |
115271 | ||
Пассивы | |||||||
Наиболее срочные обязательства |
П1 |
620 |
25404 |
24855 |
25145 | ||
Краткосрочные обязательства |
П2 |
610+660 |
2720 |
3578 |
3149 | ||
Долгосрочные обязательства |
П3 |
590 |
1230 |
1230 |
1230 | ||
Постоянные пассивы |
П4 |
490+630+640+650 |
82226 |
89299 |
85763 | ||
Баланс (П1+П2+П3+П4) |
Бп |
700 |
111580 |
118962 |
115271 | ||
Таблица 11
Основные показатели отчета о прибылях и убытках ОАО «Цементный завод» за 2006 г., тыс. руб.
Показатель |
Условное обозначение |
Код строки |
Численное значение за отчетный период |
Выручка(нетто) от продажи товаров, работ, продукции, услуг |
В |
010 |
76994 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
С |
020 |
48198 |
Валовая прибыль |
Пв |
029 |
28796 |
Коммерческие расходы |
Рк |
030 |
1814 |
Управленческие расходы |
Ру |
040 |
324 |
Прибыль (убыток) от продаж |
Пп |
050 |
26658 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
Пн |
140 |
30931 |
Текущий налог на прибыль |
Нп |
150 |
7423 |
Чистая прибыль (убыток) |
Пч |
190 |
23508 |
Таблица 12
Фактические значения финансово-экономических показателей ОАО «Цементный завод»
Показатель |
Алгоритм расчета |
Расчет по среднегодовым значениям, тыс. руб. |
Численное значение коэффициентов | |
Показатели ликвидности | ||||
Ктл |
0,91 | |||
Ксл |
0,24 | |||
Кал |
0,02 | |||
Показатели финансовой устойчивости | ||||
Ксзсс |
0,34 | |||
Кмсос |
-0,03 | |||