Виды потребительского кредита и механизм его предоставления коммерческими банками

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Сентября 2012 в 23:50, курсовая работа

Описание работы

Цель данной курсовой работы состоит в том, чтобы комплексно изучить механизм предоставления потребительского кредита коммерческими банками, а также выявить его экономическую значимость в современных условиях.
Данная цель определила решение следующих основных задач курсовой работы:
Рассмотреть современную систему потребительского кредитования;
Сформулировать основные виды потребительского кредита;
Изучить особенности организации процесса потребительского кредитования Сбербанком России;

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………….3
Теоретические основы потребительского кредита коммерческих банков……………………………………………………………………….5
Современная система потребительского кредитования………….5
Виды потребительского кредита…………………………………...9
Организация процесса потребительского кредитования Сбербанком России………………………………………………...17
Практическая част..……………………………………………………….23
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика…………...23
Оценка кредитоспособности физического лица…………………26
Заключение……...………………………………………………………….41
Список использованной литературы………………………..…………….43

Скачать архив (32.40 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

курсовая .docx

— 129.61 Кб (Скачать файл)

Кредит в размере 390000 р. можно предоставить, т.к. клиент способен оплатить его и проценты по кредиту, что подтверждает его платежеспособность.

Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика

Методика оценки производится следующим образом. Для объективной оценки кредитоспособности предприятия служит рейтинг его финансово-экономического состояния.

Основной информацией формирования рейтинговой оценки являются формы бухгалтерской отчетности:

форма № 1 «Бухгалтерский баланс»;
форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках».

Бухгалтерский баланс

на 1 января 2006 г.

Организация ОАО «Цементный завод»

Вид деятельности Производство цемента, извести и гипса

Организационно правовая форма Открытое акционерное общество

Единица измерения: тыс. руб.

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	35	49
Основные средства	120	79132	86997
Незавершенное строительство	130	1500	1249
Доходные вложения в материальные ценности	135	50	50
Долгосрочные финансовые вложения	140	5480	5480
Отложенные налоговые активы	145	0	0
Прочие внеоборотные активы	150	326	285
ИТОГО по разделу I	190	86523	94110
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	6012	7830
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	4175	5737
животные на выращивании и откорме	212	0	0
затраты в незавершенном производстве	213	0	0
готовая продукция и товары для перепродажи	214	1568	1205
товары отгруженные	215	231	876
расходы будущих периодов	216	38	12
прочие запасы и затраты	217	0	0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	3746	3582
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	0	0
в том числе покупатели и заказчики		0	0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	5262	5500
в том числе покупатели и заказчики	241	2385	3681
Краткосрочные финансовые вложения	250	362	487
Денежные средства	260	5	23
Прочие оборотные активы	270	48	48
ИТОГО по разделу II	290	15435	17470
БАЛАНС	300	101958	111580
ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Ш. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	55000	55000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	( 0 )	( 0 )
Добавочный капитал	420	5800	5800
Резервный капитал	430	0	0
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством		0	0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами		0	0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошл.	470	14735	21349
ИТОГО по разделу III	490	75535	82149
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	1560	1230
Отложенные налоговые обязательства	515	0	0
Прочие долгосрочные обязательства	520	0	0
ИТОГО по разделу IV	590	1560	1230
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	9300	2720
Кредиторская задолженность	620	15374	25404
в том числе: поставщики и подрядчики	621	11046	23455
задолженность перед персоналом организации	622	303	152
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	1524	981
задолженность по налогам и сборам	624	2414	760
прочие кредиторы	625	87	56
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	0	0
Доходы будущих периодов	640	102	65
Резервы предстоящих расходов	650	87	12
Прочие краткосрочные обязательства	660	0	0
ИТОГО по разделу V	690	24863	28201
БАЛАНС	700	101958	111580
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства	910	0	0
в том числе по лизингу	911	0	0
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	0	0
Товары, принятые на комиссию	930	0	0
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	13	22
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	0	0
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	0	0
Износ жилищного фонда	970	0	0
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980	0	0
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	0	0

Отчет о прибылях и убытках за 2005 год

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
Наименование	Код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности		42284	29073
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	42284	29073
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	( 27264 )	( 22960 )
Валовая прибыль	029	15020	6113
Коммерческие расходы	030	( 1470 )	( 2140 )
Управленческие расходы	040	( 560 )	( 780 )
Прибыль (убыток) от продаж	050	12990	3193
Прочие доходы и расходы		347	120
Проценты к получению	060	347	120
Проценты к уплате	070	( 142 )	( 198 )
Доходы от участия в других организациях	080	1570	540
Прочие операционные доходы	090	1480	240
Прочие операционные расходы	100	( 1030 )	( 470 )
Внереализационные доходы	120	587	120
Внереализационные расходы	130	( 425 )	( 205 )
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	15377	3340
Отложенные налоговые активы	141	0	0
Отложенные налоговые обязательства	142	0	0
Текущий налог на прибыль	150	( 3690 )	( 802 )
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	11687	2538
Постоянные налоговые обязательства/активы	200
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Для удобства проведения анализа и расчета отдельных показателей, составляется агрегированный бухгалтерский баланс предприятия (табл. 4) и формируются основные показатели отчета о прибылях и убытках.

Таблица 5

Агрегированный баланс предприятия-заемщика ОАО «Цементный завод» на 1 января 2006 г., тыс. руб.

Группа баланса	Условное обозначение	Коды строк баланса	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода		Среднегодовое значение
Активы
Наиболее ликвидные активы	А₁	250+260	367	510		439
Быстрореализуемые активы	А₂	240	5262	5500		5381
Медленно реализуемые активы, в т.ч. оборотные активы	А₃	210+220+230+270+140	15286	16940		16113
	А₃^/	210+220+230+270	9806	11460		10633
Труднореализуемые активы	А₄	190-140	81043	88630		84837
Баланс (А1+А2+А3+А4)	Б_а	300	101958	111580		106770
Пассивы
Наиболее срочные обязательства	П₁	620	15374		25404		20389
Краткосрочные обязательства	П₂	610+660	9300		2720		6010
Долгосрочные обязательства	П₃	590	1560		1230		1395
Постоянные пассивы	П₄	490+630+640+650	75724		82226		78975
Баланс (П₁+П₂+П₃+П₄)	Б_п	700	101958		111580		106770

Таблица 6

Основные показатели отчета о прибылях и убытках ОАО «Цементный завод» за 2005 г., тыс. руб.

Показатель	Условное обозначение	Код строки	Численное значение за отчетный период
Выручка(нетто) от продажи товаров, работ, продукции, услуг	В	010	42284
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	С	020	27264
Валовая прибыль	П_в	029	15020
Коммерческие расходы	Р_к	030	1470
Управленческие расходы	Р_у	040	560
Прибыль (убыток) от продаж	П_п	050	12990
Прибыль (убыток) до налогообложения	П_н	140	15377
Текущий налог на прибыль	Н_п	150	3690
Чистая прибыль (убыток)	П_ч	190	11687

Выполняются расчеты фактических значений финансово-экономических показателей (табл. 6):

коэффициентов ликвидности;

коэффициентов финансовой устойчивости;
коэффициентов рентабельности;
коэффициентов деловой активности.

Таблица 7

Фактические значения финансово-экономических показателей ОАО «Цементный завод»

Показатель	Алгоритм расчета	Расчет по среднегодовым значениям, тыс. руб.	Численное значение коэффициентов
Показатели ликвидности
К_тл			0,83
К_сл			0,22
К_ал			0,02

Окончание таблицы 7

Показатели финансовой устойчивости
К_сзсс			0,35
К_мсос			-0,06
К_а			0,74
Показатели рентабельности
Р_а			0,11
Р_к			0,15
Показатели деловой активности
К_ооа			1,93
К_оск			0,54

Дается рейтинговая оценка предприятия-заемщика в зависимости от значимости группы показателей (табл.7).

Таблица 8

Рейтинговая оценка экономического состояния предприятия ОАО «Цементный завод»

Показатель	Значимость группы в общей рейтинговой оценке	Фактическая величина коэффициентов	Оценка отдельных коэффициентов в баллах	Оценка в баллах группы показателей с учетом значимости группы, доли единиц
Показатели ликвидности
К_тл		0,83	2
К_сл		0,22	2
К_ал		0,02	2
Среднее значение в группе	0,15		2,00	0,3
Показатели финансовой устойчивости
К_сзсс		0,35	5
К_мсос		-0,06	2
К_а		0,74	5
Среднее значение в группе	0,10		4,00	0,4

Информация о работе Виды потребительского кредита и механизм его предоставления коммерческими банками