Управление финансовой устойчивостью КБ на примере: ПАО «Промсвязьбанк»

Рис. 2.6. Структура пассивов банка за 2014-2016 годы

Динамика валюты баланса ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНКА" за 2014–2016 годы показана на рис. 2.7.

Рис. 2.7. Валюта баланса банка за 2014 –2016 годы, тыс. руб.

Из данных, представленных на рис.2.7 следует, что баланс в период с 2014-2016 гг. увеличился, что свидетельствует о том, что в исследуемом периоде ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" расширил масштабы для своей деятельности.

 

 

 

2.3.Оценка качества управления банком финансовой устойчивостью ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" за 2014 – 2016 гг.

1) Проведем анализ финансовых  показателей ОАО "Промсвязьбанк" на основании определения следующих показателей по формулам:

К1 достаточности капитала = (1)

К2 достаточности капитала = (2)

Минимальные значения данных коэффициентов должны составлять соответственно 0,04% и 0,08%.

На 2014 год:

К1 достаточности капитала = 60365103 / 197051434 = 0,31.

К2 достаточности капитала = 60365103 / 736321868 = 0,08.

На 2015 год:

К1 достаточности капитала = 57013832 / 237163824 = 0,24.

К2 достаточности капитала = 57013832 / 1060747053 = 0,05.

На 2016 год:

К1 достаточности капитала = 71785069 / 268681213 = 0,27.

К2 достаточности капитала = 71785069 / 1218166467 = 0,06.

Данные проведенного нами расчета приведены в табл. 2.4.

Таблица 2.4

Расчет коэффициента достаточности капитала

Показатели	Дата
	2014 г.	2015 г.	2016 год
	Фактическое значение показателя достаточности капитала, %
К1 достаточности капитала	0,31	0,24	0,27
К2 достаточности капитала	0,08	0,05	0,06

Продолжение табл. 2.4

	Факторы, определяющие уровень показателя, тыс. руб.
Собственные средства	60365103	57913832	71785069
Общая сумма вкладов	197051434	237163824	268681213
Общая сумма активов	736321868	1060747053	1218166467

Источник: составлено автором по материалам финансовой отчетности банка за 2014 – 2016 гг.

Таким образом, коэффициент достаточности К1 удовлетворяет требованиям, а также  в динамике имеет место некоторое увеличение значения, коэффициента К2 ниже нормативного значения, но он также имеет тенденцию роста, что отражает тенденцию к повышению финансовой устойчивости банка.

2) Коэффициент К3 определяет долю уставного фонда в капитале банка, на сколько капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы данного банка. Минимальное его значение 0,15%, максимальное – 0,5%.

К3 = (3)

На 2014 год:

К3 = 11133855 / 736321868 = 0,02.

На 2015 год:

К3 = 11133855 / 1060747053 = 0,01.

На 2016 год:

К3 = 11133855 / 1218166467 = 0,009.

Значение данного показателя, таким образом, в 2014, 2015 и 2016 годах ниже нормативного значения.

Это свидетельствует о том, что капитал банка сформирован на 2%,1% и 0,9% из средств учредителей соответственно в 2014, 2015 и 2016 годах.

3) Коэффициент рычага  К4 - является важным показателем, который отражает финансовое положение банка и характеризующий соотношение обязательств и собственных средств банка в пассиве баланса. Если К4 меньше 0,5, значит, активы банка финансируются в большей степени за счёт собственного капитала. Если К4 больше 0,5, то активы финансируются в большей части за счёт заемных средств.

Коэффициент рычага К4в ОАО "Промсвязьбанк" составил:

На 2014 год:

К4 = 675956765 / 60365103 = 11,2.

На 2015 год:

К4 = 1003733221 / 57013832 = 17,61.

На 2016 год:

К4 = 1146381398 / 71785069 = 15,97.

Можно сделать вывод, что имеют место большие значения данного коэффициента и это означает, что активы финансируются в большей части за счёт привлеченных ресурсов, что свидетельствует о возможности данного банка получать больше прибыли и одновременно о значительно высоком уровне финансового риска, который примет на себя банк, так как на каждую единицу капитала приходится более высокая сумма финансовых обязательств.

Возможно, что ОАО "Промсвязьбанк", подвергает себя к более значительному риску, не всегда это является положительным моментом, так как, вероятно, что банк более удачно распоряжается своими активами, но при этом также и не исключает крупных потерь.

4) Рассчитаем далее коэффициент К5 – который характеризует кредитную политику коммерческого банка:

К5 = (4)

При оценке экономического значения К5следует: уровень К5 больше 0,75 говорит нам об агрессивной кредитной политике данного банка, если К5 ниже 0,65 – о консервативной политике. При агрессивной политике верхний предел К5 равен 0,78, свыше– неоправданно опасная деятельность.

На 2014 год:

К5 = 564267235 / 675956765 = 0,83.

На 2015 год:

К5 = 824984798 / 1003733221 = 0,82.

На 2016 год:

К5 = 860630197 / 1146381398 = 0,75.

Таким образом, 83%, 82% и 75% обязательств банка направляется в кредиты.

В 2014– 2016 гг. уровень коэффициента находится на верхней границе предела, когда кредитная политика банка будет считаться агрессивной.

Далее проведем оценку основных нормативов ликвидности ОАО "Промсвязьбанк".

5) Норматив Н2 (норматив мгновенной ликвидности банка) – ограничивает (регулирует) риск потери данным банком ликвидности в течение одного операционного дня, а также определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов данного банка к сумме всех его обязательств (пассивов) по счетам до востребования, которые скорректированы на величину минимального совокупного остатка всех средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, который определен в порядке, установленным пунктом 3.7 Инструкции [1].

Норматив Н2 (норматив мгновенной ликвидности банка) рассчитывается по формуле (2).

На 2014 год:

Н2 = 2652 055 / 3589 504 Ч 100% = 73,88%.

На 2015 год:

Н2 = 2252 055 / 3389 504 Ч 100% = 64,71%.

На 2016 год:

Н2 = 2220 533 / 3507 707 Ч 100% = 43,44%.

Можно сказать, что в 2014, 2015и 2016 годах фактические значения коэффициента Н2 ≥ 15%, однако ОАО "Промсвязьбанк" необходимо обратить внимание на отдельные элементы ликвидных активов. Так как велика доля остатков активов (по сравнению с их общей величиной) с минимальным уровнем риска то необходимо найти возможность их использования для получения дополнительного дохода.

6) Норматив Н3(норматив  текущей ликвидности банка) ограничивает (регулирует) риск потери банком  ликвидности в течение ближайших  к дате расчета норматива тридцати  календарных дней.

Норматив Н3 определяет минимальное соотношение суммы ликвидных активов данного банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и сроком для исполнения обязательств в ближайших 30 календарных днях, которые  скорректированы на величину минимального совокупного остатка средств по счетам юридических и физических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайших 30 календарных днях, определяемый впорядке, установленном п. 3.7 Инструкции [1].

Норматив Н3(норматив текущей ликвидности банка) определяется по формуле (3).

На 2014 год:

Н3 = 2670 311 / 3708 308 Ч100% = 72,01%.

На 2015 год:

Н3 = 2370 311 / 3408 308 Ч100% = 90,69%.

На 2016 год:

Н3 = 2473 726 / 3540 419 Ч 100% = 87,66%.

Таким образом, в 2014, 2015 и 2016 годах фактические значения коэффициента Н3 ≥ 50%.

Норматив текущей ликвидности банка Н3 в 2016 году уменьшился по сравнению с 2015 годом на 3,03%, значение нормативов уменьшается, что говориться о достаточном уровне ликвидности.

7) Норматив Н4 (норматив долгосрочной ликвидности банка) ограничивает (регулирует) риск потери данным банком ликвидности в результате размещения своих средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое соотношение кредитных требований данного банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к капиталу (собственным средствам) банка и пассивам (обязательствам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, который скорректирован на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования юридических и физических лиц (кроме кредитных организаций), определенный в порядке, установленным пунктом 3.7 Инструкции [1].

Норматив Н4 (норматив долгосрочной ликвидности банка).рассчитывается по следующей формуле (4).

На 2014 год:

Н4 = 3859 390 / (2421 727 + 183 986) Ч100% = 48,11%.

На 2015 год:

Н4 = 3259 390 / (2221 727 + 173 986) Ч100% = 87,72%.

На 2016 год:

Н4 = 3430 527 / (2224 626 + 879 032) Ч 100% = 92,65%.

Можно сказать, что в 2015 и 2016 годах фактические значения коэффициента Н4 ≤ 120%, свидетельствует о повышение зависимости данного банка от привлеченных ресурсов.

Также, что Н4≤ 120%говорит нам о злоупотреблении данным банком размещением краткосрочных пассивов в долгосрочные активы.

Чтобы улучшить текущую ликвидность ОАО "Промсвязьбанк" следует:

- уменьшить обязательства  до востребования в части расчетных  и текущих счетов путем их  переоформления в долговые обязательства  и срочные депозиты на срок  свыше 1 месяца;

- создать отражаемые в  активе баланса резервы на  случай непогашения своих ссуд (на основании удельного веса  несвоевременно погашенной задолженности) и также на случай при досрочном  изъятии срочных депозитов.

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для банков в Российской Федерации в современных экономических условиях является весьма актуальным анализ финансовой устойчивости, разработки и реализации эффективных мер, которые направлены на его укрепление.

В самостоятельной работе был проведен анализ финансовой устойчивости ОАО "Промсвязьбанк", а также даны рекомендации по ее укреплению. Данный анализ представляет собой интерес, так как показывает состояние небольших банков, а также перспективы их развития в условиях обострения конкуренции в банковской сфере.

Все рассчитанные мною показатели, свидетельствуют о тенденции небольшого снижения финансовой устойчивости ОАО "Промсвязьбанк" в 2016 году по сравнению с 2014 годом, однако они  почти все находятся в пределах нормы.

В соответствии с выявленными проблемами среди первоочередных шагов, которые направленны на укрепление финансовой устойчивости банка, в работе мною было предложено:

1. Увеличить объем доходных  активов, в частности увеличить  объем автокредитования за счет снижения процентных ставок на покупку транспортного средства.

2. Оптимизировать ресурсную  базу банка. Чтобы увеличить стабильность  ресурсов, в частности увеличить  резервный фонд, предлагается провести  эмиссию ценных бумаг. Надежность банка также позволит повысить прирост собственного капитала.

3. Провести диверсификация  работающих активов и, следовательно, источников дохода банка. Такое  направление также можно реализовать  путем эмиссии ценных бумаг.

4. Оптимизировать структуру  расходов банка.

Все это поможет провести оптимизацию структуры баланса банка, а также значительно повысить уровень его доходности, улучшить качество активов и пассивов, диверсифицировать риск по направлениям деятельности, что в целом благотворно скажется на финансовом состоянии кредитной организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Инструкция от 16 января 2009 г. №110-И "Об обязательных нормативах банков" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2009 №1489-У, от 18.02.2008 №1549-У, от 06.07.2008 №1592-У, от 29.07.2008 №1599-У, от 20.03.2008 №1672-У, от 14.06.2009 №1838-У, от 13.11.2009 №1905-У, от 31.03.2008 №1991-У, от 18.06.2008 №2030-У, от 12.02.2009 №2185-У, от 06.03.2009 №2195-У, от 27.03.2009 №2205-У, от 26.06.2009 №2254-У).
2. Указание от 26 июня 2009 г. №2254-У "О внесении изменений в инструкцию банка России от 16 января 2008 года №110-И "Об обязательных нормативах банков".
3. Андреев В.Г. Как выбрать надежный банк / В.Г. Андреев, Н.Н. Захарова, Д.К. Локтев. – М.: Концерн "Банковский Деловой Центр", 2011. - 389 с.
4. Антипова Т.В. Статистический анализ финансового состояния банков в РФ / Т.В. Антипова // Экономические науки. - 2012. - №8 (45). - С. 376-380
5. Баканов М.И. Комплексный экономический анализ в управлении коммерческим банком: материалы международной научно-практической конференции "Коммерческое дело в России: история, современное состояние, будущее" / М.И. Баканов, Л.Р. Смирнова. – М.: Издательство Московского государственного университета коммерции, 2013. – 525 с.
6. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2012. – 188 с.
7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова. - М.: Логос , 2010. – 374 с.
8. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация / Л.А. Бернстайн. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 694 с.
9. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2009. – 478 с.
10. Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление) / В.В. Киселев. - М.: Финстатинформ, 2009. – 384 с.
11. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И.В. Ларионова. – М.: Консалтбанкир, 2011. – 523 с.
12. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учеб. пособие / Ю.С. Масленчиков. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 399 с.
13. Мостовая Е.В. Как определить финансово-экономическую устойчивость банка / Е.В. Мостовая // Банковский ряд. - 2013. - №6. - С. 34-37
14. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. - М.: Финансы и статистика, 2012. – 299 с.
15. Садвакасов К. Коммерческие банки: Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль / К. Садвакасов.- М.: Ось, 2011. – 191 с.
16. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д. э. н., проф. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2012. – 567 с.
17. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы её оценки / Г. Г. Фетисов. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 188 с.
18. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2011. – 254 с.