Управление финансовой устойчивостью КБ на примере: ПАО «Промсвязьбанк»

Располагая филиальной сетью, ОАО "Промсвязьбанк" предоставляет банковские услуги всем субъектам Российской Федерации.

Банк, также оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания – одну из крупнейших в мире сетей терминалов и банкоматов самообслуживания (около 68 тыс. устройств). ОАО "Промсвязьбанк" в последние годы значительно расширил свое международное присутствие. Далее рассмотрим деятельность ОАО "Промсвязьбанк".

ОАО "Промсвязьбанк" на сегодня – это коммерческий универсальный банк, который способен выполнять большой круг разнообразных услуг и операций. По отраслям экономики деятельность банка не ограничена. Он обслуживает и физических, и юридических лиц.

ОАО "Промсвязьбанк" планирует и осуществляет свою работу управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Учет ведется централизованно и на местах. Также производиться стимулирование работников через систему премирования, моральное поощрение также применяется[29].

Управляющий руководит отделением, ему подчиняются начальники отделов и заместители управляющего: бухгалтерии,  экономического, по работе с юридическими лицами, автоматизации, административного, юридической, кредитного, а также начальники службы безопасности, заведующие операционной частью, инкассаторской службы, заведующие внутренних структурных подразделений, контрольно – ревизионные службы. Непосредственно работники структурных подразделений подчиняются руководителям внутренних структурных подразделений.

Организационная структура ОАО "Промсвязьбанк" представлена в рис. 2.1.

 

 

 

 

 

 

Рис.2.1. Организационная структура ОАО "Промсвязьбанк" за 2014 – 2016 гг.[27]

Источник: разработано автором  на основе штатного расписания банка

Анализ динамики объема прибыли ОАО "Промсвязьбанк" за 2014 –2016 годы представлено в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Анализ динамики объема прибыли ОАО "Промсвязьбанк" за 2014–2016 годы, тыс. руб.

Показатель	2014 г.	2015 г.	2016 г	Отклонение (+-)
				2015/2014		2016/2015
				Сумма	%	Сумма	%
Чистые процентные и аналогичные доходы	31790484	34782622	29391332	2992138	+9,41	-5391290	+84,5
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	-545100	3959257	7056252	4504357	+626,34	+3096995	+178,22
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	3141201	26194237	9824202	23053036	+733,89	-16370035	-37,5
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-2454077	-19196649	-2165954	-16742572	-682,23	-17030695	-11,28
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1097	341909	17030695	340812	21167,64	+16688786	+4981,06
Комиссионные доходы	11998631	17089149	20031754	5090518	42,43	+2942605	+117,22
Комиссионные расходы	2972226	4406298	4755868	1434072	48,25	+107,93%	+55,75
Балансовая прибыль	9673956	-7968820	11756261	-17642776	-82,37	+19725081	+147,53
Начисленные (уплаченные) налоги	3062446	-5701147	839438	-60073593	-86,16	-4861709	-14,72
Чистая прибыль	6611510	-2267673	10916823	-8879183	-34,29	+13184496	+481,41
Неиспользованная прибыль	6611510	-2267673	10916823	-8879183	-34,29	+13184496	+481,41

Источник: составлено автором по материалам финансовой отчетности банка за 2014 – 2016 гг.

Из представленных данных таблицы 2.1видно, что чистая прибыль в 2015 году сократилась на -8879183 тыс. руб. или на -34,29 %, данное сокращение произошло за счет снижения балансовой прибыли -17642776 тыс.руб. или на -82,37% и аналогично возросла в 2016 г. на +13184496 тыс. руб. или на + 481,41% по причине возрастания балансовой прибыли.

Динамика доходов и расходов ОАО "Промсвязьбанк" за 2014–2016 годы представлена на рис.2.2 и 2.3.

Рис.2.2. Динамика доходов ОАО "Промсвязьбанк" за 2014–2016 гг., тыс. руб.

Можно сделать вывод из рисунка 2.2, что увеличение доходов банка произошло в основном за счет увеличения чистых доходов от операций с ценными бумагами и чистых доходов от переоценки иностранной валюты.

Рассмотрим динамику расходов коммерческого банка.

Рис.2.3. Динамика расходов ОАО "Промсвязьбанк" за 2014–2016 годы, тыс. руб.

Из данных рисунка 2.3 следует, что расходы коммерческого банка в 2016 году уменьшились по статье начисленные (уплаченные) налоги, это объясняется увеличением чистой прибыли.

На рис. 2.4. представлена динамика прибыли коммерческого банка за 2014-2016 гг.

Рис.2.4. Динамика прибыли" за 2014–2016 годы

Данные, которые представлены на рис.2.4. свидетельствуют о том, что прибыль ОАО "Промсвязьбанк в 2016 году увеличилась. Можно так же сказать, что чистая прибыль отчетных периодов никуда не распределялась.

 

 

2.2.  Балансовый анализ финансовой  устойчивости банка ОАО "Промсвязьбанк" за 2014 – 2016 гг.

Анализ финансового состояния ОАО "Промсвязьбанк" проведем на основании финансовой отчетности коммерческого банка в период 2014–2016 годов. Охарактеризуем, прежде всего, масштабы деятельности данного банка на основании анализа объемов операций банка (активов кредитной организации).

Рассмотрим динамику активов ОАО "Промсвязьбанк" за 2014 - 2016 гг.

Таблица 2.2

Динамика активов ОАО "Промсвязьбанк" за 2014-2016 гг. (тыс.руб.)

Статьи актива баланса	2014 г.		2015 г.		2016 г.		Отклонение (+-)
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	2015/2014		2016/2015
							%	Сумма	%	Сумма
1.Денежные средства и счета в ЦБ РФ	47297370	6,42	63058215	5,94	70298290	5,77	33,33	15760845	111,48	+7240075
2. Чистая ссудная задолженность	564267235	76,63	824984798	77,77	860630197	70,65	46,2	260717563	104,32	+35645399
3. Чистые вложения в  ценные бумаги,	26902466	3,65	38271376	3,61	42833938	3,52	42,26	11368910	111,92	+4562562

Продолжение табл. 2.2

4. Средства в кредитных  организациях	19186623	2,61	37454558	3,53	89358360	7,34	95,21	18267935	238,58	+51903802
5. Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые  активы для перепродажи	30962479	4,21	27579407	2,6	91841644	7,54	89,07	-3383072	333,01	+64262237
6. Основные средства и  нематериальные активы, хозяйственные  материалы	23545717	3,2	24154301	2,28	13834440	1,14	2,58	608584	-174,60	-10319861
7. Прочие активы	24159978	2,28	35931292	3,39	43033550	3,53	48,72	11771314	+119,77	+7102258
Активы всего	736321868	100,00	1060747053	100,00	1218166467	100,00	44,06	324425185	+114,84	+157419414

Источник: составлено автором по материалам финансовой отчетности  банка за 2014 – 2016 гг.

Из таблицы 2.2. видно, что на протяжении трех лет с 2014 – 2016 гг.наблюдался рост валюты баланса на 481844599 тыс.руб., что в процентном соотношении составляет 65,44%.При анализе сложившейся тенденции, можно сделать вывод об увеличении экономической мощи рассматриваемой кредитной организации.

В целом, исследуемый банк показывает нам положительную тенденцию  развития, так как масштабы деятельности банка в 2016 году расширились.

Данные таблицы 2.2 также показывают, что за исследуемый период в структуре активов ОАО "Промсвязьбанк" произошли некоторые изменения. Как  в 2014 и 2015 году, в 2016 году доминирующую часть активов составила чистая кредиторская задолженность, но все же их доля снизилась с 76,73% до 70,65%. Это произошло из-за привлечения клиентов в активные операции по кредитованию, а также сокращения банковских продуктов.

За данный исследуемый период уменьшилась доля денежных средств и счетов в ЦБ РФ – с 6,42% до 5,77% и снизилась с 3,65% до 3,52% доля чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Увеличилась доля средств в кредитных организациях с 2,61% до 7,34%, а доля основных средств и нематериальных активов, хозяйственных материалов в структуре активной части бухгалтерского баланса снизилась с 3,2% до 1,14%.

Удельный вес прочих активов вырос в 2016 году с 3,39% до 3,53% по сравнению с 2015 годом.

Структура активов бухгалтерского баланса за 2014–2016 годы представлена на рис. 2.5.

Рис. 2.5.Структура актива банка за 2014- 2016 годы 

Рассмотрим далее динамику и структуру пассивов ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНКА" за 2014 –2016 годы.

Анализ состава и динамики пассива бухгалтерского баланса представлен в табл. 2.3.

Таблица 2.3

Динамика пассивов ОАО "Промсвязьбанк" за 2014-2016 гг. (тыс.руб.)

Статьи пассива баланса	2014 г.		2015 г.		2016 г.		Отклонение(+-)
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	2015/2014		2016/2015
							Сумма	%	Сумма	%
1. Источники собственных  средств	60365103	8,20	57013832	5,37	71785069	5,89	-3351271	-5,88	+14771237	+25,91
2. Обязательства всего, в  том числе:	675956765	91,80	1003733221	94,63	1146381398	94,11	+327776456	+48,49	+142648177	+114,21
2.1. Кредиты, полученные банком  от ЦБ РФ	9419064	1,28	72546567	6,84	130833294	10,74	+63127503	+670,20	+58286727	+180,34
2.2. Средства других кредитных  организаций	62199349	8,45	83667818	7,89	76640909	6,29	+21468469	+34,51	-7026909	-91,60
2.3. Средства клиентов, в  том числе:	547151123	74,31	728654821	68,69	877836459	72,06	+181503698	+33,17	+149181638	+120,47
2.3.1. Вклады физических  лиц	197051434	26,76	237163824	22,36	268681213	22,06	+40112390	+20,36	+31517389	+113,29
2.4. Выпущенные банком  долговые обязательства	41822865	5,68	76461001	7,21	31106855	2,55	-34638136	+82,82	-45354146	-40,68
2.5. Резервы на возможные  потери по условным обязательствам  кредитного характера, прочим возможным  потерям и по операциям с  резидентами оффшорных зон	697877	0,16	1757613	0,17	1918034	0,16	1059736	151,85	160421	109,13
2.6. Прочие обязательства	11661359	1,58	16739019	1,58	16923881	1,39	5077660	43,54	184862	101,10
Пассивы всего	736321868	100	1060747053	100	1218166467	100	324425185	44,06	157419414	114,84

Источник: составлено автором по материалам финансовой отчетности  банка за 2014 – 2016 гг.

Таким образом, анализируя табл. 2.3, можно сделать вывод о том, что львиную долю пассивов ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНКА" составляют средства клиентов (74,31%, 68,69% и 72,06% на 2014, 2015 и 2016 года соответственно), в том числе вклады физических лиц составляют 26,76% на 2014 г., 22,36% на 2015 год и 22,06% на 2016 год в структуре пассивов банка.

Из табл. 2.3 видно, что доля источников собственных средств в пассивах банка в период с 2014 – 2016 гг. сократилась с 8,2% до 5,37%, но в 2016 г. незначительно увеличилась на 0,52% (с 5,37% до 5,89%), что представляет собой положительное обстоятельство финансовой деятельности.

Основными источниками средств ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНКА" на 2014 год стали:

- собственные средства  –60365103тыс. руб. или 8,2 % валюты баланса;

- обязательства –675956765тыс. руб. или 91,8%, в том числе средства клиентов –547151123тыс. руб. или 74,31%;

Источники средств банка на 2015 год:

- собственные средства  –57013832тыс. руб. или 5,37% валюты баланса;

- обязательства –1003733221тыс. руб. или 94,63%, в том числе средства клиентов –728654821тыс. руб.;

Источники средств банка на 2016 год:

- собственные средства  –71785069тыс. руб. или 5,89% валюты баланса;

- обязательства – 1146381398 тыс. руб. или 94,11%, в том числе средства клиентов –877836459тыс. руб.;

Так, 8,2%, 5,37% и 5,89% объема ресурсов ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНКА" на 2014, 2015 и 2016 год приходиться на источники собственных средств, что говорит 2016 г. о незначительном сокращении зависимости кредитной организации от привлеченных ресурсов по отношению к 2015 г.

За анализируемый период наблюдается рост объемов по следующим источникам ресурсов ОАО "Промсвязьбанк":

- источники собственных  средств – (+25,91)%;

- обязательства – (+14,21)%;

- средства клиентов – (+20,47%), в том числе вклады физических лиц – (+13,29% в структуре пассивной части баланса).

- резервы на возможные  потери по условным обязательствам  кредитного характера, прочим возможным  потерям и по операциям с  резидентами оффшорных зон – (+9,13%).

- прочие обязательства  – (+1,1%).

Привлеченные ресурсы банка, как видно из анализа, не диверсифицированы по применяемым инструментам.

Динамика структуры пассивов ОАО "Промсвязьбанк" за 2014-2016 гг. отображена на рис. 2.6.

В исследуемом периоде ОАО "Промсвязьбанк" можно сказать расширило масштабы своей финансовой деятельности, также увеличив валюту баланса с736321868до1218166467  тыс. руб. или на 65,43%, при этом еще и увеличив в источниках средств долю собственных с 5,37% до 5,89% валюты баланса. Поэтому в настоящее время ОАО "Промсвязьбанк" имеет неплохие успехи в политике управления активами и пассивами.