Управление финансовой устойчивостью КБ на примере: ПАО «Промсвязьбанк»

В Инструкции Центрального банка РФ, например об обязательных нормативах банков от 3 декабря 2012 г. № 139-И установлены методика расчета и числовые значения следующих обязательных нормативов кредитных организаций[3]:

- ликвидности;

- достаточности собственных  средств (капитала);

- максимального размера  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков;

- максимального размера  крупных кредитных рисков;

- максимального размера  кредитов, банковских гарантий и  поручительств, предоставленных банком  своим участникам (акционерам);

- совокупной величины  риска по инсайдерам банка;

- использования собственных  средств (капитала) банков для приобретения  акций (долей) других юридических  лиц [1].

К протекционным мероприятиям можно отнести:

- формирование банками  резервов на покрытие кредитных  и др. рисков;

- помощь других государственных  органов.

- создание системы гарантирования  вкладов;

- рефинансирование центральным  банком коммерческих банков;

Правовое обеспечение имеет большую роль для обеспечения эффективного банковского регулирования. Существуют такие элементами правового обеспечения банковской системы РФ как: указы Президента РФ, законы РФ, постановления Кабинета Министров и Государственной Думы, постановления Банка России, приказы министерства финансов и договоры между субъектами кредитно-денежных отношений.

На современном этапе прежде всего, банковское регулирование сводится к надзору за операциями кредитных организаций с учетом интересов стабильности экономики страны. Банковский надзор является одним из важнейших методов для обеспечения необходимого уровня финансовой устойчивости банков

В соответствии с Федеральным законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «банковский надзор – это система контроля и активных действий Банка России, направленных на обеспечение соблюдения банками и другими финансово-кредитными учреждениями в процессе их деятельности законодательства РФ и установленных нормативов с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков» [2].

Главными задачами перед системой банковского надзора стоят:

- защита мелких вкладчиков, которые размещают свои средства  в кредитных организациях от плохого управления и мошенничества

- гарантирование «здоровья»  банковскому сектору, повышение  эффективности банковского дела;

- увеличение конкуренции в банковском секторе: банковские положения и законы должны быть направлены на поощрения конкуренции и предупреждение монополии и действий, которые препятствуют конкуренции;

В РФ к системе надзорной деятельности относят несколько главных направлений, в частности:

- внешний аудит – проводится  независимыми негосударственными  аудиторскими компаниями;

- государственный надзор, который осуществляется Банком  России;

- внутренний банковский  контроль (внутренний аудит), что  проводится соответствующей службой банковского учреждения.

Базовыми принципами для эффективности банковского надзора являются принципы, которые в 1997 г. сформулировал Базельский комитет по банковскому регулированию[5]:

- основной целью надзора является уменьшение риска потерь для вкладчиков и других кредиторов, а также поддержание доверия к финансово-банковской системе и органам надзора необходимо оказывать содействие увеличению прозрачности рынка для того, чтобы облегчить контроль, а также оказывать содействие организации рыночной дисциплины за счет установления эффективного корпоративного руководства;

- для того, чтобы эффективно выполнять свои обязанности работники органов надзора должны иметь операционную независимость, полномочия для применения принятых решений, а также полномочия и средства для получения информации, как на месте, так и дистанционно;

- надзорные органы должны быть уверены в том, что ресурсы кредитной организации достаточные для того, чтобы брать на себя какой либо риск;

- надзорные органы должны полностью понимать природу банковских операций, а также контролировать риски, с которыми они сталкиваются;

- необходимое тесное сотрудничество  с надзорными органами других стран, особенно при международных банковских операциях.

По базовой квалификации, последней группой внешних инструментов для обеспечения финансовой устойчивости, выступает банковский контроль.

Большая часть экономических словарей внешний банковский контроль описывают как контроль со стороны ЦБ за деятельностью коммерческих банков [13].

Вдовин В.Н. под сущностью понятия понимает, что «банковский контроль как систему экономических отношений, направленных на обеспечение надежности, безопасности, эффективности и законности банков и выполняемых ими операций, а также на повышение эффективности общественного производства» [7].

Сделав вывод, можно сказать, что от эффективной организации внешнего контроля за коммерческими банками, зависит финансовая устойчивость не только банков и банковской системы, но и национальная устойчивость.

Обуславливается все это разнообразием видов контроля государства банковской деятельностью. В зависимости от времени существования банковский контроль, делят на предварительный и последующий. Предварительный контроль характеризует выполнению определенных денежно-расчетных операций кредитной организации. Последующий контроль содержит в себе изучение результатов осуществления банковском своих операций [5].

Сделав вывод, можно сказать, что мы рассмотрели внутренние и внешние инструменты и методы для обеспечения финансовой устойчивости банков и банковской системы в целом по стране. Нельзя не отметить то, что есть не малый инструментарий, который позволяет обеспечить финансовую устойчивость коммерческих банков. Проведенное мною исследование, в то же время, показало, что имеющиеся научные работы в данной области разнообразны и рассматриваются только как отдельные аспекты по данной проблематике.

 

 

 

1.3.  Методика оценки  состояния управления финансовой  устойчивостью банков.

Для устойчивого обеспечения условий функционирования банковского сектора, немало важным есть наличие определенных методик при оценке финансовой устойчивости кредитных организаций.

В практических и научных кругах, как в России, так и за рубежом, ведется постоянный поиск совершенной методики при оценке финансовой устойчивости кредитных организаций, а также необходимый для этого подбор коэффициентов. Для анализа и оценки устойчивости кредитной организации методология подробно описывается в зарубежной и отечественной экономической литературе[16].

В практике кредитных организаций имеются два основных подхода к анализу и оценке деятельности банков: на основе анализа системы коэффициентов и определения рейтинга. Для того, чтобы определить устойчивость, или иными словами надежность, применяются разнообразные методики для составления банковских рейтингов[16].

В целом, на российском рынке банковских рейтингов можно определить четыре основных направления: рейтинги банков по абсолютным показателям их деятельности; экспериментальные методики, слабо отработанные и имеющие узкое применение; рейтинги, которые на профессиональной основе составляют специализированные агентства, с использованием опыта зарубежных рейтинговых агентств; рейтинги, основанные на количественном, формальном анализе балансов банков;. Главным недостатком рейтинговых оценок является – методология подсчетов. В качестве показателей обычно берутся данные баланса: прибыль, доход на капитал, объем активов, доля ссуд в активах, уставный фонд. Системы рейтинговых оценок, без анализа внутреннего качества счетов, построенного только на расчете коэффициентов по данным исключительно бухгалтерского баланса, могут давать большую часть погрешности, а бухгалтерский баланс в виде остатков по счетам не дает адекватно оценить качество активов и обязательств кредитной организации[13].

Комплексное исследование финансовой устойчивости коммерческих банков, в отличии от рейтингового анализа, на основе методов анализа отдельных показателей и достижения их результатов в динамике является наиболее объективным.

Для того, чтобы наиболее точно оценить устойчивость коммерческого банка  необходимо оценить  развитие банка, в сопоставлении с тем, что с ним было раньше, насколько были стабильны его финансовые показатели, что отсутствует в рейтингах и т.п.

Основной задачей на сегодняшний день является создание методики анализа устойчивости на основании использования модифицированной системы коэффициентов без ранжирования коммерческих банков по каким-либо признакам.

Важнейшей теоретической составляющей предлагаемой методики оценки устойчивости кредитной организации является обоснование критериев финансовой устойчивого кредитной организации в условиях воздействия изменяющихся внутренних и внешних факторов. Проведенные в начале раздела исследования, выявились и конкретизировались следующие критерии для устойчивого функционирования кредитной организации: ликвидность, качество активов, достаточность капитала, качество пассивов, а также прибыльность. Данные критерии составляют основу для системы оценки финансовой устойчивости кредитных организаций.

Оценка финансовой устойчивости банка традиционно предполагает использование определенного набора показателей, которые в моем случае могут быть сгруппированы следующим образом[18]:

– показатели ликвидности;

– показатели, характеризующие качество активов;

– показатели достаточности капитала;

– показатели, характеризующие качество пассивов;

– показатели прибыльности.

Чтобы оценить данные показатели, на практике применяется достаточно большое количество коэффициентов. Возникает поэтому перед нами задача из существующего множества выбрать те коэффициенты, которые оказывают наибольшее влияние на финансовую устойчивость кредитной организации.

Для выбора коэффициентов необходимо опираться на установленные строгой зависимостью от этих факторов финансового состояния кредитной организации, а не на субъективные суждения аналитиков. Поэтому, не пытаясь изобретать новые коэффициенты для оценки прибыльности, ликвидности, качества активов и пассивов, достаточности капитала, в курсовой работе я провела исследование наиболее по наиболее часто встречающимся в различных методиках коэффициентов по выбранным показателям устойчивости кредитных организаций. Ограниченное значение и односторонность каждого из коэффициентов говорят о целесообразности при использовании в оценке финансовой устойчивости совокупности таких коэффициентов. Эти коэффициенты обязательно должны выражать определенную систему, раскрывающую его деятельность с лучших сторон[16].

Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка представлен в главе 2 работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2.  УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" ЗА 2014 – 2016 ГГ.

2.1. Организация управления  финансовой устойчивостью коммерческого банка ОАО "Промсвязьбанк" за 2014 – 2016 гг.

Одним из самых крупных банков стран СНГ и Российской Федерации является ОАО "Промсвязьбанк". Основным акционером и учредителем ОАО "Промсвязьбанк" является Центральный банк Российской Федерации.

ОАО "Промсвязьбанк" на сегодняшний день – является лидером банковского сектора России по общему объему активов. Банк так же является основным кредитором экономики России и занимает на рынке вкладов немалую долю. По состоянию на 1 января 2016 года на долю ОАО "Промсвязьбанк" входит 29,8% совокупных банковских активов, 43,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов,48,7% депозитов физических лиц. Капитал ОАО "Промсвязьбанк" составляет 1,9 трлн. рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы[29].

ОАО "Промсвязьбанк" – является современным универсальным коммерческим банком, который имеет широкий спектр банковских услуг для удовлетворения потребностей различных групп клиентов. Обслуживает ОАО "Промсвязьбанк" юридических и физических лиц, а также числе крупные корпорации, государственные предприятия, субъекты РФ, предприятия среднего и малого бизнеса, в том числе и муниципалитеты.

Услугами ОАО "Промсвязьбанк" пользуются более 102 млн. физических лиц и около 1,3 млн. организаций и предприятий.

ОАО "Промсвязьбанк" предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая различные виды кредитования (потребительские кредиты, ипотеку и авто кредиты), депозиты, а также банковские карты, банковское страхование и брокерские услуги, денежные переводы.

Также является ОАО "Промсвязьбанк" крупнейшим эмитентом кредитных и дебетовых пластиковых карт.

Обслуживает ОАО "Промсвязьбанк" все группы корпоративных клиентов, причем из них 20% приходится на долю средних и малых компаний корпоративного кредитного портфеля банка, вся оставшаяся часть приходится на кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Также банк предоставляет расчетные услуги, депозиты, услуги по управлению денежными средствами, проектное, экспортное и торговое финансирование, а также прочие основные банковские продукты.