Управление финансовой устойчивостью КБ на примере: ПАО «Промсвязьбанк»

 

 

«Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского»

Институт экономики и управления (структурное подразделение)

Кафедра государственных финансов и банковского дела

 

 

 

 

 

 

Самостоятельная работа

по дисциплине:  «Оценка деятельности коммерческого банка»

на тему: Управление финансовой устойчивостью КБ

на примере: ПАО «Промсвязьбанк»

 

 

 

 

 

выполнила студентка __2__ курса ___ФК-241о группы

направление подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит»

магистерская программа «Государственные финансы и банковский менеджмент»

Чернякова Юлия Сергеевна

 

 

 

 

Симферополь 2017

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………..........................3       

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ БАНКОВСКОГО УЧРЕЖДЕНИЯ………………………6              

1.1. Понятие, роль и факторы  обеспечения финансовой устойчивости  банков……………………………………………………………………………...6

1.2. Методы и инструментарий  управления финансовой устойчивости  кредитных организаций…………………………………………………………18

1.3.  Методика оценки  состояния управления финансовой  устойчивостью банков…………………………………………………………………………….29

ГЛАВА 2.  УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" за 2014 – 2016 гг.………...……………………………..33

2.1. Организация управления  финансовой устойчивостью банка ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" за 2014 – 2016 гг. ……………………………..……..…33

2.2.  Балансовый анализ  финансовой устойчивости банка ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" за 2014 – 2016 гг. ……………………….……………...38 

2.3.  Оценка качества  управления банком финансовой  устойчивостью ОАО за 2014 – 2016 гг.……………………………………………………………………44

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….51

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….53

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….55

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Современное состояние экономики в РФ, для которой основой  выступают различные предприятия малого и среднего бизнеса, в значительной мере зависит от устойчивости банковской системы , а также от ее надежности. Банковские учреждения, играя роль финансовых посредников, обеспечивают в экономике, с одной стороны, функционирование процесса "сбережения - инвестиции", а с другой, также привлекают во вклады временно свободные денежные средства юридических и физических лиц под определенные проценты, способствуя тому, что сохраняется покупательская способность денег, а с другой стороны – кредитные организации, данные средства, предоставляют гражданам и организациям, которые имеют инвестиционные потребности или нуждаются в дополнительных денежных средствах, на условиях срочности, платности и возвратности[6].

Стабильность экономики во многом предопределяет стабильность банковского сектора на ее успешное развитие да и вообще в целом. Поэтому главной задачей на макроуровне денежных властей и на микроуровне менеджмента коммерческих банков является обеспечение данной стабильности через проведения рациональной денежно-кредитной политики, мониторинга и анализа состояния финансового и реального секторов экономики, а также снижения всех рисков и получения доходов, которые будут превосходить совокупные расходы и в следствии  это повлечет за собой повышение и совершенствование качества банковских услуг, которые оказываются юридическим и физическим лицам. Потому что  если проводить нерациональную политику в сфере банковского бизнеса не только снизит финансовую устойчивость кредитных организаций, но и соответственно, отразившись на деятельности  предприятий и домашних хозяйств, повлияет на экономику в общем[9].

Управление  финансовой устойчивостью кредитных организаций это одна из важнейших проблем на современном этапе развития экономики РФ.

Если банк имеет стремление не только выжить, но и также преуспеть, то систему управления и оценки финансовой устойчивостью необходимо строить, исходя из стратегических задач банка и потенциальных возможностей, которыми он обладает. В условиях финансовой интеграции и глобализации экономики РФ в мировые экономические процессы, эти во много раз возрастают. В следствии значение финансовой устойчивости банков, участвующих в экономической интеграции, на этом фоне, увеличивается[6].

На современном этапе существует множество методик и концепций для анализа финансовой устойчивости, все они  разрознены между собой и не учитывают современных тенденций, а также не учитывают специфику российского рынка и копируют методики зарубежных стран. Также можно сказать, что многие подходы к оценке устойчивости носят субъективный характер[9].

Актуальность темы исследования определяет всё вышесказанное

Объектом исследования в самостоятельной работе является ОАО "Промсвязьбанк".

Предмет исследования в самостоятельной работе - экономические отношения по использованию и мобилизации финансовых ресурсов, которые будут обеспечивать максимальную финансовую устойчивость ОАО "Промсвязьбанк".

Цель самостоятельной работы – это исследование факторов, которые влияют на финансовую устойчивость ОАО "Промсвязьбанк".

Для того, чтобы достичь поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- изучить теоретические  и методологические основы оценки  финансовой устойчивости банка;

- провести балансовый анализ ОАО "Промсвязьбанк";

- провести оценку качества управления банком финансовой устойчивостью;

В самостоятельной работе были применены различные методики исследования: метод балансового анализа, метод группировок, метод сравнения,  графический метод, коэффициентный метод.

 Информационной базой для проведении исследования послужили нормативные акты Банка России, РФ, книги, учебные пособия, финансовая отчетность ОАО "Промсвязьбанк" и учредительные и нормативные документы банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ БАНКОВСКОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

1. Понятие, роль и факторы обеспечения финансовой устойчивости банков

Банковская система России – является одним из наиболее быстро развивающихся секторов экономики РФ, в котором,  переход на рыночные отношения произошел наиболее быстро.

Банковская система на современном этапе – это сфера предоставления многообразных услуг для своих клиентов – от стандартных расчетно-кассовых операций и депозитно-ссудных, которые определяют основу банковского дела вообще, до современных денежно-кредитных форм и финансовых инструментов, которые используются банковскими структурами. Коммерческие банки, реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, обеспечивают тем самым свою надежность и устойчивость в системе рыночных отношений. Под стратегией банка объединяются все аспекты и сферы деятельности, цель которой – достижение ликвидности и доходности. Это интегрированные критерии оценки надежности и эффективности работы коммерческих банков, которые зависят от проводимой ими политики, которая связанна с привлечением денежных ресурсов, но и от политики прибыльного размещения банковских ресурсов, в сфере кредитно – инвестиционных систем. Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимозависимые, взаимосвязанные, но и также взаимоисключающие. Важная экономическая роль существенно расширила сферу деятельности кредитных организаций. Выполняют они такие основные функции, как[5]:

– мобилизацию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

– кредитование государства, предприятий и населения;

– выпуск кредитных орудий обращения (кредитных денег);

– эмиссионно-учредительскую деятельность;

– предоставление экономической и финансовой информации, а также консультирование;

– осуществление расчетов и платежей в хозяйстве.

. В современных условиях в деятельности коммерческих банков, прослеживается тенденция к универсализации, что можно объяснить влиянием конкуренции. Стимулирует конкуренцию, банковское законодательство промышленно-развитых стран для того, чтобы повысить эффективность банковской деятельности, создавая равные условия для деятельности различных кредитных организаций. Изменяется также концепция взаимоотношений клиентов с банками, в условиях данной тенденции создаются направления банковского дела принципиально новые. Это можно наблюдать, как в увеличении числа предлагаемых клиентам банка услуг, так и в изменении качественной структуры этих операций[5].

В современных условиях можно сказать также, что происходит развитие тенденций расширения функций кредитных организаций, это проявляется в развитии  нехарактерных ранее для кредитных организаций операций и услуг, получения доходов, для улучшения банковской ликвидности, а также занятия хороших позиций на банковском рынке.

Под понятием «финансовая устойчивость» есть многочисленные толкования в настоящее время. Но к сожалению, до сих пор нет четко проработанного определения «финансовая устойчивость» которое бы применялось именно к коммерческим банкам. Авторами многих учебных пособий предлагаются различные подходы для толкования определения «финансовая устойчивость коммерческого банка»[10]:

– устойчивым положением коммерческого банка является, положение которое обладает ликвидным балансом, устойчивым капиталом и удовлетворяет требованиям к качеству капитала, а также является платежеспособным;

– в определении финансовой устойчивости банка первостепенное значение придается собственным средствам;

– устойчивость кредитной организации может быть оценена качеством активов, эффективностью деятельности, а также достаточностью капитала;

– под устойчивостью кредитной организации понимает его способность противостоять деструктивным колебаниям, при этом выполняя различные банковские операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, а также открытию и ведению банковских счетов и размещению от своего имени и за свой счет привлеченных средств на условиях срочности, возвратности и платности. Можно сделать вывод, что уделяется большое внимание на способности кредитной организации оказывать комплекс специфических банковских услуг при надлежащем качестве. Все российские экономисты и специалисты-практики в области банковского дела в целом, говорят об одном, что устойчивость кредитной организации – это устойчивость ее финансового положения в долгосрочной перспективе. Финансовая устойчивость банка отражает такое состояние своих финансовых ресурсов, при которых, способно путем их эффективного использования обеспечить себе бесперебойный процесс для осуществления своей финансовой деятельности, при этом свободно маневрируя денежными средствами[8].

Финансовая устойчивость кредитной организации – это динамическая категория, в которой есть свойство возвращать в равновесное финансовое положение после выхода из него в результате какого-либо случая. В значительной степени, на основе финансовой устойчивости банка выявляется его работоспособность, так как для того, чтобы нормально функционировать и быть работоспособным, кредитная организация должна быть нечувствительна в достаточно длительном периоде времени к внешним возмущениям различного рода. В данном случае, главным должны стать взаимоотношения клиентов и контрагентов с банками. Так как банки-контрагенты заинтересованы в гарантированных, устойчивых отношениях с банками-партнерами, в основном ориентируясь на фактическое финансовое положение и репутацию партнера. При установлении партнерских отношений клиенты с коммерческим банком также рассчитывают на бесперебойное расчетно-кассовое обслуживание и возможность предоставление различных банковских услуг, а также получения при необходимости кредитов. Так как в противном случае, клиент в условиях банковской конкуренции может перейти на обслуживание в другой банк, который будет отвечать всем предъявляемым нормам и требованиям. Таким образом, контрагенты и клиенты кредитных организаций заинтересованы в бесперебойной их работе, в определенный момент времени, и в долгосрочной перспективе[6].

Рассматривая категорию «финансовая устойчивость кредитной организации» в целом, необходимо сделать акценты на том, что все рассмотренные признаки в рассматриваемом объекте должны присутствовать одновременно. Это можно объяснить тем, что под каждым признаком есть своя нагрузка, и отсутствие какого-либо из них может ослабить позиции банка и привести к неминуемому возникновению различного рода проблем. Финансовая устойчивость коммерческого банка – это финансовая независимость при проведении его политики, это финансовая самостоятельность от изменяющейся конъюнктуры на рынке, а также основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного расширения деятельности. Вид устойчивости банка определяется на основе интегральных финансово-экономические показателях деятельности банка, которые будут синтезировать характеристики других экономических составляющих его устойчивости: уровень доходов и прибыли, объем и структуру собственных средств, ликвидность и т.д.[11].

Можно сказать, что в целом финансовая устойчивость отражает экономическую устойчивость коммерческого банка в определенных финансовых показателях.

Деятельность коммерческих банков представляет собой комплекс взаимосвязанных процессов, которые зависят от многочисленных и разнообразных факторов. При выпадении какой-либо фактора из цепи рассмотрения, то при оценке влияния других принятых в расчет факторов и выводы по ним рискуют оказаться ложными.