К кредитам, предоставляемым под укрупненный  объект, относится кредит по контокорренту. Контокоррентный кредит – это  кредит в оборотные средства, когда  у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов.

     Данный  кредит носит многоцелевой краткосрочный  характер. Он предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы.

     Кредитование  осуществляется в пределах кредитной  линии. Ее размер устанавливается на год на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных  средств и имеющихся в его  распоряжении источников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств (производственных затрат, в том числе сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершенное производство и готовая продукция; товары отгруженные; дебиторская задолженность) и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности.

     В рыночных отношениях возникает необходимость  объединения деятельности банков в  различных секторах рынка и, особенно в сфере кредитных отношений. Цели создания объединений носят самый разнообразный характер, но не всегда они связаны либо с проведением финансирования крупномасштабных мероприятий, с сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которые не под силу решить одному банку⁶. В рамках такого объединения риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы на более низком уровне. Особое место в таких объединениях принадлежит банковским консорциумам, которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций. Консорциум представляет собой временное объединение на договорной основе различных коммерческих единиц, в том числе и банков, для осуществления какого-либо проекта. По достижении цели – финансирование реализации намеченных инвестиционных, экологических, социальных, научно-технических или иных программ – консорциум либо прекращает свою работу, либо заключает новый консорциальный договор.

     Консорциальные  кредиты выступают только одной  из форм консорциальных сделок. Они  используются в основном при финансировании масштабных сделок. Заемщиками консорциальных кредитов могут быть любые хозяйствующие  субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.

     Большая часть иностранных кредитов, предоставляемых  нашему государству, осуществлялась на консорциальной основе. Обычно к консорциальному  кредиту привлекается большое количество участников. В последнее время особенно широко распространены консорциумы, в которые входят банки различных стран.

     Потребности в консорциальных кредитах у государства  связаны, прежде всего, с необходимостью финансирования бюджетных программ, с инвестированием средств в  модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий различных отраслей народного хозяйства.

     Консорциальный  кредит не является особым видом кредита, поэтому он предоставляется на обычных  условиях, исходя из коммерческих интересов  заемщика и кредитора (консорциума). Отношения по консорциальному кредиту оформляются рядом договоров: консорциальным, кредитным, договором залога или поручительством.

     Факторинговые операции возникли на основе коммерческого  кредита, который предоставляется  продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Изменение требований к расчетам с точки зрения ускорения оборота средств вызвали необходимость для поставщиков искать пути решения проблемы дебиторской задолженности.

     Термин  «факторинг» от английского - посредник, агент.

     Факторинг – это приобретение права на взыскание  долгов, на перепродажу товаров и  услуг с последующим получением платежей по ним. Факторинг является одним из наиболее перспективных  видов банковских услуг. Факторинг - рискованный, но высоко прибыльный бизнес, эффективное орудие финансового маркетинга, одна из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики.

     Факторинг является сравнительно новой эффективной системой улучшения ликвидности и уменьшения финансового риска при организации платежей. Банки, развивая эти операции, дополняют их элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживания клиентов. Это позволяет расширять круг клиентов банка, усиливать связь с ними, увеличивать прибыль банка за счет расширения операций.

 Заключение

     Кредит  представляет собой экономическую категорию, которая используется он как инструмент перераспределения уже существующих благ и ценностей. Исключительное значение для успешного развития российской системы кредитования имеет налаживание адекватного потребностям экономического роста взаимодействия банков с реальным сектором. И в этом случае следует развивать все существующие законные формы и виды кредитования населения, предприятий и организаций.

     Коммерческие  банки, с одной стороны, заинтересованы в кредитовании реального сектора. Это классическая банковская операция с хорошо изученными рисками. Но с  другой стороны здесь есть две  существенные проблемы, связанные с недостаточной защищенностью банков в отношениях кредитор — заемщик и краткосрочностью пассивов. Банки не могут расширять кредитование, потому что государство не обеспечивает защиту их интересов в случае возникновения проблем с возвращением ссуд.

     Рассматривая  различные формы и вида кредита  можно отметить, что имеются определенные сложности в кредитовании, которые  тормозят кредитную активность российских банков. Основными являются  высокие риски кредитования российских предприятий. Несмотря на снижение общих рисков кредитование реального сектора за счет улучшения макроэкономической ситуации, условий сбыта продукции и роста прибыли, остаются высокими институциональные элементы рисков.

     Еще более сложной проблемой является активизация инвестиционной деятельности банков. В стране еще не созрели условия для долгосрочных накоплений,  и ни один коммерческий банк не пойдет на риски длительных инвестиций без государственных гарантий.

     Для снижения рисков кредитования целесообразно  более полно использовать имеющиеся в арсенале коммерческих банков формы и виды кредитования.

Глоссарий

     Список  использованных источников

     Приложения