Сущность и принципы кредита

 

     Обращает  на себя внимание, что в январе – марте 2010 г. происходит сокращение активов банковских учреждений практически всех видов, но особенно у крупных банков. При этом сумма собственных средств увеличивается, но только у крупных банков наблюдается сокращение на 17,5 млн. руб.

     Рынок ссудных капиталов - один из финансовых рынков можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала.²

     Основные  участники этого рынка: первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов, на различных началах мобилизуемых банками и превращаемых в ссудный капитал специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций, осуществляющих непосредственное привлечение (аккумуляцию) денежных средств, превращение их в ссудный капитал и последующую временную передачу его заемщикам на возвратной основе за плату в форме процента; заёмщики в лице юридических, физических лиц и государства, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах и готовые заплатить специализированному посреднику за право их временного использования.

     Исходя  из целевой направленности выделяемых банками кредитных ресурсов, рынок ссудных капиталов может быть дифференцирован на четыре базовых сегмента:

1. денежный рынок - совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств;
2. рынок капиталов - совокупность средне- и долгосрочных операций, обслуживающих движение, прежде всего основных средств;
3. фондовый рынок - совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг;
4. ипотечный рынок - совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости.

     Каждый  из перечисленных сегментов рынка имеет специфические особенности в части его организации и функционирования, что на практике привело к созданию коммерческих банков, специализированных финансово-кредитных институтов (инвестиционных, ипотечных и т.п.). 

     1.2. Основные принципы кредитования 

     Основные  принципы кредитования нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве. Рассмотрим подробнее эти принципы:

     Возвратность  кредита. Погашение кредита и связанного с ним долгового обязательства путем встречной передачи его эквивалента в будущем получило название возврата кредита, а денежный и товарный кредит – возвратной формы кредита. Возвратность – это один из принципов финансовых, денежных отношений, согласно которому кредитные средства, полученные заемщиком во временное пользование, подлежат обязательному и своевременному возврату кредитору, владельцу средств.

     Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно деленный срок, зафиксированный в кредитном договоре или меняющем его документе.

     Платность кредита. Сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

     Обеспеченность  кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Он особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях и в условиях кризиса экономики.

       Целевой характер кредита. Данный принцип отражен в соответствующем разделе  кредитного договора,  устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или   введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

     Дифференцированный  характер кредита. Реализация данного принципа  зависит   от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и др.).

     Рассматривая  основные принципы кредитования следует  отметить, что они являются обязательными  для всех видов кредитования. Это  такие принципы как срочность, возвратность, платность. Но в настоящее время  особую актуальность приобретает обеспеченность кредита. В качестве примера рассмотрим ипотечное кредитование, когда объект недвижимости выступает как залог по кредиту.

     Таблица 1.2

     Суммы кредитов физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в том числе  с залогом недвижимости

     по  состоянию на 01.01.2010, млн. руб.

 

     Получается, что из всех кредитов, выданных физическим лицам и предпринимателям, наибольшую долю занимают кредиты с залогом  недвижимого имущества – 23,95% от общей суммы выданных кредитов, и 19,72% кредит ипотечный. Кредитование физических лиц на потребительские цели составляет 91,34% от общей суммы выданных кредитов по состоянию на 01.01.2010 г., а кредитование индивидуальных предпринимателей – 8,99% от общей суммы выданных кредитов.

 

     2 Разновидности и содержание кредита в современных условиях

 

     Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной  стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие  вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

     Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

     Предоставление  коммерческими банками кредита  предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе  называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.

     Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда.³

     Исходя  из этого можно выделить следующие  шесть достаточно самостоятельных  форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

     1. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике – это банковский кредит, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.

     1. онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

     2. краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

     В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется  следующими отличительными признаками:

     а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

     б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды; в) обслуживанием  в основном сферы обращения, так  как недоступны из-за цен для структур производственного характера.

     3. среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

     4. долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

     В  зависимости от способа погашения  различают следующие виды кредитов.

     1. ссуды,  погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

     2. ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

     В зависимости от способа взимания процента за кредит различают следующие  виды кредита.

     1. ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

     2. ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

     3. ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993 — 1995гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

     В зависимости от наличия или отсутствия обеспечения имеются некоторые разновидности кредита. При этом интересна мысль В. Лексиса о доверии кредиторов: «…Доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет… ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; они поэтому требуют гарантий…»

     1. доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.