К настоящему времени освоены новые  технологии платежей, обслуживающие  межбанковские переводы, развивающийся  российский финансовый рынок: валютный, фондовый, межбанковский, драгоценных металлов. Но всё же остался резерв с позиции противодействия инфляции. В целях решения проблем ответственности банков при расчетах с помощью расчетных документов в электронной форме следует рассмотреть особенности системы электронных платежей. В Российской Федерации электронные расчеты начали внедряться сразу в двух звеньях системы безналичных платежей: во взаимоотношениях коммерческих банков со своей клиентурой (уровень «банк – клиент») и в межбанковских расчетах (уровень «банк – банк»). Межбанковские электронные расчеты могут осуществляться как на основе корреспондентских счетов, открытых банками друг у друга, так и через различные специализированные финансовые институты, в качестве которых могут выступать клиринговые учреждения, стендовые или валютные биржи.

       На  сегодняшний день банки опасаются  целиком переходить только на электронный  документооборот. Поэтому в таком  договоре специально оговариваются  те виды документов, которые будут  передаваться в электронной форме (как правило, ими являются платежные поручения и выписки из счета клиента). Все остальные расчетно-кассовые документы составляются на бумажных носителях, передаются и обрабатываются традиционным способом. Обычно договор предусматривает возможность расширения круга расчетных документов, изготавливаемых в электронной форме.

       Учитывая  неприспособленность действующего законодательства к регулированию  безналичных расчетов, осуществляемых в электронной форме, а также  отсутствие соответствующих традиций, на практике коммерческие банки и их клиенты нередко вынуждены вслед за расчетным документом в электронной форме направлять тот же документ, но уже изготовленный на бумажном носителе по всем правилам «бумажного» делопроизводства и документооборота. Бумажные аналоги электронных расчетных документов снабжаются физическими подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и печатью организации клиента или банка. Причем соответствующая банковская операция (зачисление или списание денег и т.п.) осуществляется на основе электронного варианта расчетного документа, а бумажный вариант используется только для отчета.

       Следует отметить, что ни в одной другой стране, внедрившей у себя электронную  систему перевода средств, подобной ситуации не наблюдается: расчетный  документ в электронной форме полностью исключает необходимость изготовления его аналога на монтажном носителе (в этом нет необходимости и экономически невыгодно). Причину появления подобной практики в Российской Федерации следует искать в неразработанности понятия «документ», в неадаптированности его к новым техническим возможностям.

       В настоящее время безналичные  расчеты с использованием платежных  карт широко применяются на практике. Внедрение пластиковых карточек следует развивать, анализируя практику использования их за рубежом, их преимущества и недостатки. Банковские карты получили свое развитие в связи с тем, что отпадает необходимость иметь при себе соответствующие суммы денег. Кроме того, осуществление платежей с использованием банковских карт позволяет держателю карты миновать посещение банка и избежать определенных формальностей, связанных со снятием наличных денежных средств с банковского счета. Особенно она незаменима для совершения платежей за рубежом, так как позволяет избежать проблем, возникающих с различной валютой, а также процедурой ввоза-вывоза наличных денежных средств. [20, С. 41-44]

       Для физических лиц «электронные деньги»  это пластиковые карточки. Их разнообразие приводит к неудобствам. Должно быть максимум две карточки или одна универсальная. Если две, то одна дебетовая другая кредитовая. Кредитовая должна быть лимитирована в размере ½ от суммы ежемесячно пополняемой дебетовой карточки, на срок один месяц. Если потребуется больший кредит, то через телефонную связь и специальное приспособление запрашивается нужная сумма. По телефону в просьбе отказывают или оглашают сумму кредита, процентную ставку и дату погашения. Месячная сумма взноса и проценты автоматически списываются со счета дебетовой карточки. Такие много функциональные карточки должны обладать специальными степенями защиты и индивидуальными особенностями человека (возможно отпечаток пальца).

       Необходимо  создание и публикация Банком России статистической отчётности по основным формам и видам, а также разработка им рекомендаций по управлению платёжными рисками. Одной из главных причин слабого применения в безналичных расчетах платёжных карт, а также межбанковского клиринга, является несогласованность, слабая координация проблем между органами законодательной, исполнительной и денежной властей. В связи с этим необходимо расширить круг мероприятий по совершенствованию платежной системы страны. Следует ускорить преобразование ряда подразделений расчётной сети Банка России в клиринговые центры как главной составляющей инфраструктуры межбанковского клиринга, в том числе по расчётам населения платёжными картами.

       Но  самое главное электронная связь  должна существовать между всеми  банками. Перечисление денег со счетов одного банка на счета другого, на территории одного города, должно осуществляться в пределах нескольких часов.

    Другим  направлением активного внедрения  инноваций в российскую банковскую практику является использование интернет-банкинга. Пока интернет-банкинг рассматривается  чаще всего как дополнительный сервис банка, хотя многие клиенты не исключают возможность полного перехода на Интернет-обслуживание, если это будет для них выгоднее, чем традиционное.

    Распространенным  является вариант позиционирования интернет-банка как вспомогательного офиса для оплаты текущих счетов. Он требует минимальных инвестиций. Банк может ограничиться относительно несложной системой безопасности, так как текущие остатки по счетам будут небольшими, дополнительно можно использовать схемы страхования вкладов для минимизации операционных рисков.

    По  нашему мнению, будущее интернет-банкинга в России тесно связано с развитием розничного банковского обслуживания. Крупным клиентам важнее эксклюзивный, нестандартный сервис и персональное внимание, а уж затем интерактивность осуществления всех необходимых операций. Что же касается мелких и средних предприятий, предпринимателей и частных лиц, то обслуживание в системе интернет-банкинга более продуктивно, поскольку позволяет предоставить массовый высококачественный и недорогой сервис.

    Проект  в области интернет-банкинга должен обладать проработанной стратегией развертывания бизнеса. Мы полагаем, что не всегда следует копировать западный опыт, прежде всего необходимо изучить потребности российских клиентов. Исследование потенциального спроса на онлайновые банковские услуги в Москве, проведенные компанией Accenture, показало, что наибольший интерес вызывают услуги по оплате текущих счетов за мобильную связь, Интернет, коммунальные услуги, штрафы ГИБДД, а также бронирование отелей, выкуп туристических путевок и т.п. Потенциально привлекательны и возможность онлайнового управления счетами, мониторинга движения средств по счетам, а также межбанковские переводы и электронные магазины.

    Анализ  зарубежных банковских технологий проведения безналичных расчетов показал, что  большая открытость для мирового рынка западных платежных систем оказала существенное влияние на развитие платежных систем в России. Большинство технологических новаций последних 10 лет отечественные банки заимствовали за рубежом (платежная карта, электронная межбанковская почта, валовые расчеты в реальном времени, банк-клиент, интернет-банк и телебанк). Таким образом, российские банки активно используют положительный опыт своих зарубежных коллег, адаптируя его к собственной практике, что способствует интеграции отечественной банковской системы в мировую экономику.[24, С. 41-48]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

       Безналичные расчеты имеют важное экономическое  значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег  в обращении, снижение издержек обращения.

       От  правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят современность и быстрота осуществления расчетов между контрагентами, их финансовое положение, а также состояние платежной дисциплины в стране.

       Электронные технологии в ближайшие годы сделают  возможным массовое проведение безналичного платежа за несколько секунд и несколько центов. Доступность компьютеров, широкая компьютерная грамотность являются залогом успешного продвижения платежных систем. Значительно подешевели линии связи, Интернет стал доступен каждому, объектно-ориентированное программирование сделало создание и совершенствование программного обеспечения платежных систем более быстрым и дешевым, массовым явлением становится мобильный телефон.

       Массовое  внедрение средств дистанционной  работы с банковским счетом позволит за несколько секунд создавать платежный документ и столь же быстро передавать его в операционное подразделение банка.

       Так как без внешних стимулов массовый переход на безналичные расчеты  в сегменте средних платежей физических лиц и предприятий будет долгим, стимулировать эти процессы должно государство. Поскольку именно оно получит наибольшую пользу от массового расширения безналичных расчетов. В массовом расширении безналичного денежного оборота очевиден интерес государства. Оно выигрывает от большей прозрачности денежного оборота налогоплательщиков. Это позволит совершенствовать налоговое администрирование в части учета налогоплательщиков и сбора налогов, борьбы с укрывательством от уплаты налогов, а также наладить автоматический персонифицированный учет налоговых вычетов и социальных выплат. Государство существенно сможет снизить издержки статистического наблюдения, уменьшить ручную обработку статотчетов, повысить оперативность и точность данных.

       Поставленной  цели удалось достичь путем последовательного выполнения поставленных задач.

       В первой главе работы рассмотрены  теоретические основы безналичных  расчетов.

       Безналичные расчеты осуществляются без участия  наличных денег, путем перечисления (перевода) денежных средств со счета  плательщика на счет их получателя или же путем зачета взаимных требований. Данные расчеты осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. Благодаря четкой работе банков безналичные расчеты способствуют ускорению оборачиваемости оборотных средств и совершение платежей. Особенности организации безналичных расчетов приводят к удобству контроля за ними, что, например, снижает возможности ухода от налогов.

       Во  второй главе отображена организация  форм безналичного расчета.

       Формы расчетов – это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций. Согласно положению «О Безналичных расчетах в Российской Федерации» утвержденным Центральным Банком России от 03 октября 2002 года №2-П (ред. От 22.01.2008) определены следующие формы расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо

       Формы безналичных расчетов избираются клиентами  банков самостоятельно и предусматриваются  в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

       И самостоятельной формой безналичного расчета выделены операции с банковскими  картами, используемыми при любых  операциях с банковскими картами.

    В настоящее время наблюдается  рост использования банковских карт, при этом правовое регулирование вопроса пользования платежными картами недостаточно. Функции банковских карт в настоящее время сводятся в основном к обналичиванию денег, а не проведению расчетов. В основном распространены «зарплатные» проекты.

    Правовое  регулирование обязательно должно включать условие о защите интересов граждан как держателей платежных карт. Это повысит уровень доверия к данному платежному средству и повлечет рост безналичных расчетов, что, в свою очередь, выгодно не только держателям карты, но и кредитным организациям и государству в целом.

       В третьей главе рассмотрены организация безналичного расчета в России и за рубежом, проблемы и пути совершенствования.

       На  пути совершенствования форм и организаций  безналичных расчетов остро стоит  вопрос несовершенства законодательства, а так же улучшения программного и технического обеспечения. Так как учитывая неприспособленность действующего законодательства к регулированию безналичных расчетов, осуществляемых в электронной форме, а также отсутствие соответствующих традиций, на практике коммерческие банки и их клиенты нередко вынуждены вслед за расчетным документом в электронной форме направлять тот же документ, но уже изготовленный на бумажном носителе по всем правилам «бумажного» делопроизводства и документооборота.