Инкассовые  поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с  приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

       При отсутствии или недостаточности  денежных средств на счете должника инкассовое поручение с приложенными исполнительными документами помещается в картотеку по внебалансовому счету. Расчетные документы, не оплаченные в срок, и будут исполняться по мере поступления денежных средств.

       При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан учреждение банка, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного  исполнителя, состоящего при суде, в районе нахождения данного банка.

2.5 Расчеты с использованием пластиковых карточек

       Банковская  карта представляет собой документ, выдаваемый кредитной организацией в подтверждение размещения на банковском счете денежных средств в указанной в договоре валюте, на основании которого держатель карты получает возможность неоднократно снимать со счета наличные денежные средства и (или) осуществлять оплату услуг (произведенных работ, приобретенного товара). Банковские карты называют также платежными. [18]

       Банковская  карта предоставляет право осуществлять следующие операции:

• получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации и за ее пределами;
• оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;
• иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
• иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

       Цель  платежей через пластиковые карточки различна:

• организация более быстрых и удобных для клиентов расчетов;
• уменьшение объема используемой в расчетах наличности и, следовательно, снижение стоимости операций;
• привлечение новых и "закрепление" имеющихся клиентов;
• разгрузка офиса банка от наплыва клиентов;
• престиж и реклама банка.

       В соответствии с п. 1.5 Положения N 266-П  кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих  видов: расчетных, кредитных и предоплаченных карт. В настоящее время предоплаченные карты не получили широкого распространения. [9]

       Для физических лиц кредитные организации  осуществляют эмиссию всех трех видов  карт, а для юридических лиц - только расчетные и кредитные карты.

       Эмиссия банковских карт осуществляется на основании  договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт. Порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в договорах с клиентами.

    В отношениях, связанных с использованием банковских карт, участвуют:

• сам держатель банковской карты;
• банк-эмитент, с которым владелец карты заключает договор;
• процессинговый центр, который осуществляет обеспечение технологического и информационного взаимодействия участников операций с банковскими картами;
• эквайрер-кредитная организация, которая осуществляет расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям торговли (услуг), совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдает наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций;
• предприятия торговли, с которыми заключены договоры о расчетах с применением банковских карт.

       Схема безналичного расчета через пластиковые  карточки проста.

       Держатель карточки, придя в пункт обслуживания (магазин, банк) и предъявив карточку, получает товар или деньги в обмен  на квитанцию – слип (регистрационная карточка). На слипе фиксируются номер карточки, код, сумма товара (денег), дата операции, затем слип подписывается держателем карточки и продавцом. Пункт обслуживания представляет слип банку–эмитенту и на основании его получает денежное возмещение в безналичной форме. Банк–эмитент, в свою очередь, выставляет счет держателю карточки и кредитует его, впоследствии получая от него оплату. Существенным недостатком этого платежа, для банка, была возможность для клиента оплатить сумму превышающую остаток на счёте или открытого банком кредита. Карточку могли потерять или украсть, существовала опасность снятия денег со счета посторонним, что было невыгодно клиенту. Поэтому в процессе развития  этой формы безналичного расчета происходили преобразования. Так банк–эмитент ввел процедуру подтверждения наличия требуемой суммы денег на счете и возможности совершения сделки по данной карточке.

       Основанием  для составления расчетных документов для отражения сумм операций является реестр платежей или электронный  журнал.

       Правила пользования банковской картой устанавливаются банком-эмитентом. Эти правила не должны противоречить Положению Банка России N 266-П.

       В настоящее время не предусмотрено  специального закона, регулирующего  эмиссию банковских карт и операций, совершаемых по ним. Но правовое регулирование данного вопроса предусмотрено ГК, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (статья 5), Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В том случае, если банковские карты используются физическими лицами, отношения регулируются также Законом о защите прав потребителей. В отсутствие специального закона основным источником правового регулирования расчетов с использованием банковских карт является Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт от 24 декабря 2004 г. N 266-П. Однако необходимо отметить, что данное Положение в большей степени касается экономического аспекта регулирования отношений по банковской карте.

       Для получения карточки в России, необходимо открыть отдельный счет, не связанный  напрямую с текущим счетом. При  желании эту связь можно установить и оплату вести по карточке с текущего счета. Это является особенностью карточного платежа в России, так как за рубежом карточке доступен уже имеющийся счет.

       Для держателя карточки особое значение имеют условия, на которых обслуживается  его карточный счет. Условия различны, они зависят от типа карточек и  уровня доходов клиентов.

       По  экономическому содержанию различают  кредитовые и дебетовые карточки. Кредитовые карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, это даёт возможность пользоваться кредитом. Дебетовые карточки предназначены для получения наличных или покупки товаров.

       Банковские  кредитные карточки предназначены  для покупки товаров с использованием банковского кредита. Особенность этой карточки заключается в открытой банковской кредитной линии, её можно использовать автоматически, когда производится покупка товара или берутся в кредит деньги. Кредитная линия действует в пределах установленного банком лимита на короткий срок.

       По  технологическим особенностям различают карточки с магнитной полосой и со встроенной микросхемой.

• Карточки с магнитной полосой. На магнитной полосе имеется несколько дорожек, на которых кодируются необходимые сведения. При помощи электронных терминалов считываются и сверяются закодированные сведения.
• Карточки со встроенной микросхемой. Микросхема является носителем определённой информации, она может обновляться в момент совершения сделки. Такие карточки более функциональны и надежны, сделки по таким карточкам автономны, так как в момент совершения операции не связываются с банковской компьютерной системой.

       Развитие  платежей с помощью пластиковых карточек способствуют внедрению международной платежной системы, а так же ведётся конкурентная борьба за создание собственной электронной системы платежей и расчетов.

3 ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ, ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ В РОССИИ И ЗА РУБЕЖОМ

3.1 Система организации безналичных  расчетов за рубежом

    Состояние платежных  систем развитых стран Запада на современном  этапе характеризуется высоким  уровнем технической и технологической  оснащенности. Благодаря этому данные платежные системы соответствуют высшим стандартам скорости и надежности осуществления расчетов. Использование наработанного опыта в российской банковской практике позволит совершенствовать отечественную систему безналичных расчетов и вывести ее на качественно новый уровень.

    В настоящее время на роль лидера в  области безналичных расчетов претендует международная межбанковская система  передачи информации и осуществления  платежей SWIFT. Она имеет ряд безусловных  преимуществ. Это прежде всего четкая стандартизация, высочайшая степень надежности и скорости передачи информации.

    Среди высокотехнологичных мировых электронных  систем межбанковских расчетов можно  также выделить FedWire - сеть Федеральной  резервной системы США, Нью-Йоркскую международную платежную систему  расчетных палат CHIPS, Лондонскую автоматическую систему расчетных палат CHAPS, японскую систему межбанковских безналичных переводов Zengin.

    FedWire - самая разветвленная коммуникационная  банковская сеть, в ней участвуют  около 5,5 тыс. кредитно-финансовых  организаций. Средства на резервном счете банка-участника оборачиваются в течение дня до 12 раз. На банковском уровне платеж совершается практически в режиме реального времени.

    Создание  Нью-Йоркской международной платежной  системы расчетных палат CHIPS было вызвано необходимостью учитывать быстрорастущий объем расчетов по международным сделкам. Поскольку совершение всех расчетов в полном объеме в едином центре затруднительно, система CHIPS разрабатывалась как система децентрализованная. Из всех банков-участников были выбраны 12 крупнейших для осуществления расчетов между всеми остальными. Система CHIPS существенно отличается от других, поскольку межбанковские обязательства и требования не регулируются ею немедленно после выставления соответствующих документов в виде электронных сообщений, а накапливаются в течение рабочего дня, по окончании которого подводится баланс. Окончательные платежи производятся расчетными банками путем перевода средств на резервных счетах в Федеральном резервном банке Нью-Йорка по сети FedWire.

    Система CHIPS удобна тем, что все совершенные в течение дня переводы средств на сумму около 400 млрд долл. США сводятся к нескольким окончательным платежам на сумму порядка 4 млрд долл. США.

    Электронные системы межбанковских расчетов FedWire и CHIPS обслуживают свыше 90% всех межбанковских внутренних расчетов в США.

    Английская  электронная система автоматизированных клиринговых расчетов CHAPS, представляющая собой системы перевода кредита  в течение одного дня, связывает 12 банков, включая Bank of England. Банки, получающие поручения на перевод средств через данную систему, должны предоставить средства кредитуемой стороне в течение дня. Это обеспечивает эффективность пользования CHAPS для деловых и финансовых кругов.

    Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития ее банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, а также от политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

    В последние десятилетия объем финансовых потоков между кредитными организациями существенно возрос. В зарубежной практике уже существует опыт их обработки путем внедрения электронных расчетных систем, основной проблемой которых является большой объем дневных овердрафтов. Например, общая величина дневных овердрафтов в системе FedWire и CHIPS достигает 80 млрд долл. США, то есть 20% от дневного оборота. Кроме того, накапливаемые в течение операционного дня обязательства могут существенно превышать собственный капитал банка, что может вызвать существенное повышение уровня кредитного риска клиринговых систем.