Современные виды кредитных операций коммерческих банков

Министерство  образования и науки Российской

Федерации

Федеральное агентство по образованию

Министерство  общего и профессионального 

образования

Свердловской  области 
 

Уральский экономический колледж

Факультет финансов и бухгалтерского учета 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине: «Банковские операции»

на тему: «Современные виды кредитных операций коммерческих банков»  
 
 

Исполнитель: студентка II профессионального курса,

Научный руководитель:  
 
 
 
 
 

Екатеринбург, 2007 г.

 

    Содержание

   Введение……………………………………………………………….3 

   1. Теоретические основы кредитных операций……………………..5

   1.1 Понятие кредитных операций……………………………………5

   1.2 Виды банковских кредитов……………………………………….7 

   2. Кредитный процесс в коммерческом банке……………………..13

   2.1 Структура кредита…………………………………………….....13

   2.2 Основные формы кредитов……………………………………...17

   2.3 Документооборот в кредитном процессе……………………....24 

      3. Анализ эффективности денежно – кредитной политики, проводимой центральным банком……………………………………...29 

      3.1 Денежно-кредитная политика Банка России в 2002 году……..29

      3.2. Денежно-кредитная политика Банка России в 2004 году…….38 

   Заключение…………………………………………………………...44  

   Список  литературы…………………………………………………..47 

   Приложение 1………………………………………………………...48

   Приложение 2………………………………………………………...51

   Приложение 3 ………………………………………………………..55 
 
 
 
 

       Введение.

       Вхождение экономики России в рынок - сложный и противоречивый процесс. Государственная форма собственности, преобладавшая до недавнего времени, предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных  вопросов.

      С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении  субъектов  предпринимательской  деятельности.

          Актуальность данной курсовой  работы в том, что у предприятий всех форм собственности возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды, по кредитному договору. На данном этапе большая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему нехватки оборотных средств и неплатежей у предприятий, подготовить ресурсы для подъема производства.

      Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах.

    Целью данной работы является – рассмотреть  современные виды кредитных операций и особенности предоставления кредита в коммерческих банках.

    Задачами  курсовой работы являются:

• Рассмотреть кредитные операций коммерческих банков, сущность, виды и формы кредитования, основные принципы и функции кредита;
• рассмотреть проведение документооборота в кредитном процессе;
• рассмотреть проведение анализа кредитных операций, на примере кредитной операции сберегательного банка.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Теоретические основы кредитных операций.

     1.1 Понятие кредитных  операций.

     Кредитные операции  -  это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

     Банковские  кредитные операции подразделяются на две большие группы:

     -Активные, когда банк выступает в лице  кредитора, выдавая ссуды;

     -Пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика(дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

     Выделяются  и две основные формы осуществления кредитных операций:

     -ссуды;

     -депозиты.

     Активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

     Исходя  из указанных характеристик, можно  условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.  Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учёта.

     Банковский  кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.

     Соответственно  выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия  изначально возникают как отношения  с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения  между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.¹  
 

      1.2 Виды банковских  кредитов.

     Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

     Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства.²

      Существуют  следующие виды кредитов:

      1) Контокоррентный кредит - кредит по специальному контокоррентному счету. Контокоррентный счет представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается по специальному поручению клиента. На контокоррентном счете отражаются все операции банка с клиентом. Раз в квартал или в полугодие банк проводит расчеты, при этом подсчитывается весь приход и весь расход средств клиента и определяется фактическая сумма кредита по контокоррентному счету.

      2) Овердрафт - это одна из форм краткосрочного банковского кредитования. Впервые появилась в Англии. Банк предоставляет своему клиенту право расплачиваться чеками сверх остатка на текущем счете. Подобное право предоставляется наиболее надежным клиентам. При этом заключается дополнительный договор, в котором фиксируется предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предоставление овердрафта.

      В настоящее время ситуация овердрафта часто возникает при чековых формах расчетов, использовании кредитных карточек.

      3) Онкольный кредит (англ. on call - по требованию) представляет собой разновидность контокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает счета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности - путем реализации залога. Процентная ставка по онкольному кредиту ниже, чем по обычным банковским кредитам.

      4) Кредитование под вексель. Вексель (нем. Wechsel - перемена, размен) письменное долговое обязательство, оформляемое по нормам особого (вексельного) законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору. Вексель универсальный платежный, расчетный и кредитный документ, пригодный для оплаты товаров и услуг, предоставления краткосрочных кредитов, получения ранее выданных кредитов.           

      Простой вексель (соло) - свидетельство, содержащее письменное безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по предъявлении.

        Переводной вексель (тратта) представляет собой документ, содержащий письменное безусловное указание векселедателя лицу, на которое выставлен вексель (плательщику), уплатить определенную сумму денег держателю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по требованию. Плательщиком по простому векселю является векселедатель, по переводному - другое лицо, берущее на себя обязательство оплатить вексель в срок и являющееся вексельным должником.

      Выдавая вексель, векселедатель становится обязанным перед векселедержателем. По переводному векселю обязанным является Плательщик, поэтому переводной вексель прежде всего предъявляется плательщику для акцепта (лат. acceptus — принятый), т. е. согласия на оплату. Посредством акцепта плательщик принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель. Акцепт оформляется надписью на векселе («Акцептован», «Обязуюсь заплатить» или другим равнозначным словом или фразой) и подписью плательщика. Так он становится акцептантом — главным вексельным должником. По простому векселю векселедатель обязан так же, как и акцептант по переводному.