Современные виды кредитных операций коммерческих банков

      Задолженность по депозитным операциям Банка России после ее сокращения в июле с 38,4 до 32,4 млрд. руб. возросла по состоянию на 1.10.2004 до 45,4 млрд. рублей. Всего в депозитных операциях в 2004 г. приняла участие 71 кредитная организация из 28 регионов (таким образом, объем проводимых депозитных операций значительно сократился на период с 2002 по 2004 года). Общий объем заключенных Банком России депозитных сделок в III квартале 2004 г. составил 834 млрд. рублей. Объем ежедневной задолженности по депозитам Банка России в III квартале текущего года колебался в пределах от 29,8 до 62,4 млрд. рублей.

      В июле-сентябре 2004 г. Банк России проводил операции как по продаже государственных облигаций из собственного портфеля, так и по покупке государственных ценных бумаг. Такую же политику Банк России проводил и при реализации денежно-кредитной политики в 2002 году. В целом объем нетто-продаж государственных ценных бумаг Банком России за III квартал сохранился на уровне предыдущего квартала (2,6 млрд. руб.)¹⁰. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение.

       Кредит выступает опорой современной  экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

     Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность.

     Для рассмотрения сущности кредита следует  установить разницу между кредитом и займом. Вид кредита является более детальной его характеристикой по организационно-экономическим признакам, используемой для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует и в каждой стране есть свои особенности.

     В сложившейся нестабильной обстановке главенствующая роль в решении проблем, связанных с формированием  рынка  и развитием отечественного производства,  должна принадлежать банковской системе. На данном этапе все большая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятий, подготовить ресурсы для подъема производства. В связи с этим большое значение имеет своевременный и правильный его учет.

     Коммерческий  банки предоставляют кредиты  в пределах имеющихся у них  кредитных ресурсов. В зависимости  от срока и назначения банковские кредиты, подразделяются на краткосрочные  и долгосрочные. В международной  практике выделяют еще и среднесрочные кредиты, но такое деление к условиям современной России имеет слабое отношение. У нас сейчас любой кредит, выданный более чем на 1 год, можно считать долгосрочным.

     Краткосрочные кредиты составляют в нашей стране 95%.Они являются в целом более  ликвидными, чем долгосрочные и ползуются большим спросом, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне. Основными клиентами коммерческого банка, получающими краткосрочные ссуды, являются предприятия розничной торговли, а также торгово-посреднические фирмы.

     Среди преимуществ долгосрочных кредитов можно выделить более длительный срок пользования кредитом, низкую процентную ставку и большую сумму  кредита. Данные кредиты используются юридическими лицами в основном на приобретение основных производственных фондов.

     Усложнение  банковской деятельности, внедрение  новых банковских услуг, требуют  укрепления надзора за достоверностью учета и отчетности, ликвидностью баланса и прибыльностью коммерческого банка, как с внешней стороны – внешний аудит, так и с внутренней – посредством создания специальных подразделений в структуре коммерческих банков.

Осуществлением  внутреннего аудита в комерческом  банке занимается специальное подразделение – служба внутреннего контроля (ревизионный отдел).

     В  условиях,  когда  в  России  только закладываются основы банковского  дела рыночного типа, ревизионная  проверка должна включать не только контрольную, но и консультационную функцию. Главная направленность данной проверки состоит в выяснении того, способствует ли организация кредитной работы снижению кредитного  риска  банка. Критерием оценки ревизионным отделом этой области деятельности банка является наличие и исполнение нормативных документов, регулирующих кредитный процесс.

     Избежать  кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, строгий контроль за условиями выдачи кредита, количественный и качественный анализ финансового состояния заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Список  литературы.

     1. Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н., Козлова Е.П., Парашютина Н.В., Бухгалтерский учет, М., Финансы и статистика, 2003 г.

     2. Борисов С.М., Коротков П.А., «Банковская система России: состояние и         перспективы», Деньги и кредит, 2002 г.

     3. Дробозина Л.А., «Финансы. Денежное обращение. Кредит», М., 2000 г.

     4. Захаров В.С., Денежно-кредитная политика: практические аспекты (Выступление на круглом столе в Финансовой академии при Правительстве РФ), Банковское дело,  № 1, С.2, 2002 г.

     5. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н., «Коммерческие банки и их операции», М., "Банки и биржи", 2002г.

     6. Осипова Ю.М., Смирнова Е.Е., «Основы предпринимательского дела»,  М.: 2001.

     7. Трошин А.Н., Фомкина В.И., «Финансы, денежное обращение и кредиты», М., 2001

     8. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2002 год. Вестник Банка России, № 1 (579), 2002 г.

     9. Особенности развития экономики России в 2002 году. Вестник Банка России, № 68 (646), 2002 г.

     10. Состояние денежной сферы и реализация денежно-кредитной политики в январе-сентябре 2004 года. Вестник Банка России, № 70 (794), 2004 г. 
 
 
 
 
 

Приложения. 

Приложение 1

Вариант типового кредитного договора 

г._________________                "___"_________200__ г. 

     __________ банк,  именуемый в дальнейшем "Банк" в  лице  __________, действующего  на основании Устава, с одной  стороны и ________, именуемый в  дальнейшем "Заемщик",  в   лице  ___________,  действующего  на  основании Закона РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности", с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем: 

            1. Предмет договора

      1.1. Банк предоставляет Заемщику  кредит в сумме _______  (цифрами  и прописью) на срок _________ до ____________ со взиманием _____%% годовых.

      1.2. Погашение   кредита    осуществляется    с    расчетно-текущего

счета________________ 

            2. Объектом      кредитования      по      настоящему       договору

является__________________ 

            3. Порядок расчетов

      3.1. Заемщик производит возврат ссуды  в срок,  обусловленный срочным  обязательством, своим платежным  поручением.

      3.2. Проценты  по выданной ссуде  начисляются ежеквартально и  на дату возврата  ссуды.  Расчет  процентов  производится  за  полный  предыдущий квартал,  сумма  процентов  перечисляется  Банку  платежными  поручениями Заемщика до 10  числа  или  в  следующий  за  ним  рабочий  день  каждого квартала, за который производится начисление.

      3.3. Отсчет срока по начислению процентов начинается с даты списания средств со счета Банка и заканчивается датой зачисления их на счет Банка. Документальным  основанием  для расчета процентов служат  выписки   из лицевого счета Банка.

      3.4. С  просроченной  задолженности  и  суммы  неуплаченных  в  срок процентов  за пользование кредитом взимается повышенная процентная ставка 20% от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки. 

            4. Обязательства  банка

      4.1. Банк обязуется произвести своевременное   перечисление  ссуды  в срок, указанный Заемщиком. 

            5. Обязательства  Заемщика

      5.1. Для получения ссуды Заемщик  предоставляет Банку:

• заявление на кредит с указанием цели его использования;
• срочное обязательство на дату возврата кредита;
• гарантии платежеспособности.

      5.2. Заемщик  обязуется  своевременно  возвратить ссуду и проценты  по ней и в соответствии  с действующим законодательством   отвечает  по  своим обязательствам  принадлежащими ему финансовыми  и материальными ресурсами.

      5.3. При досрочном возврате ссуды  Заемщик обязан предупредить Банк о своем намерении за 5 дней. 

            6. Прочие условия

      6.1. Договор  вступает  в  силу  с даты списания средств по  ссуде со счета Банка и заканчивает  свое действие после полного  погашения Заемщиком ссуды,  перечисления  процентов  по  ней  и  выполнения  Заемщиком других условий договора.

      6.2. Банк  вправе  востребовать  с   Заемщика ссуду и проценты  по ней досрочно в случае  задержки перечисления процентов  или нарушения любого из условий  договора.

      6.3. В случае  принятия  Центробанком  России  мер  по  стабилизации денежного  обращения  Банк  оставляет за собой право произвести изменение процентной ставки по настоящему договору,  но не  ранее,  чем  через  три месяца после перечисления кредита Заемщику.

      6.4. Все изменения и дополнения по настоящему договору действительны лишь  в  том  случае,  если  они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то лицами.

      6.5. Если  одна  из  сторон  изменит   свой  адрес,  то  она  обязана  своевременно информировать об  этом другую сторону.

      6.6. Все   споры,   возникающие   в  процессе  исполнения  настоящего  договора,  будут в предварительном  порядке  рассматриваться   сторонами  в целях выработки  взаимоприемлемого решения.

      6.7. При недостижении договоренности  спор передается на рассмотрение в арбитражный суд в соответствии с действующим законодательством. 

            7. Юридические адреса  и реквизиты сторон:

Банк:_________________

Заемщик:______________

      Настоящий договор  составлен  в 4-х экземплярах:  первый и четвертый хранятся в  Банке,  второй у Заемщика, третий находится в учреждении Банка по месту открытия расчетного счета Заемщика. 

БАНК                          ЗАЕМЩИК

_________                     ___________ 

  М.П.                            М.П.

 

Приложение 2 

Краткосрочный кредитный договор (Примерный образец) 

г. _____________________                 "_____"_____________200__г. 

      Коммерческий  банк "________________", именуемый в  дальнейшем "Банк", в лице _______________________________, действующего на основании Устава, с одной стороны,  и ____________________________,  именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице __________________________,  действующего  на  основании ___________________________________, с другой стороны,  заключили настоящий договор о нижеследующем.