Совершенствования системы безналичных расчетов в Российской Федерации

 

 

Содержание

 

Введение....................................................................................................

1. Теоретические аспекты  организации безналичных расчетов  на современном этапе в РФ......................................................................................

1.1 Сущность безналичных расчетов ...........................................................

1.2 История развития системы  безналичных расчётов в РФ......................

1.3 Принципы организации  безналичных расчетов.....................................

1.4 Формы безналичных расчетов................................................................

2. Анализ безналичных  расчетов на примере ОАО «Сбербанк России»

2.1 Роль безналичных расчетов  в экономике........................................

2.2 Организация и анализ безналичных расчетов в Сбербанке России за 2011-2012гг.......................................................................................................

2.3 Роль «Сбербанка России»в современной системе безналичных расчётов  РФ...........................................................................................................

2.4 Обзор недостатков системы безналичных расчетов в РФ.....................

3. Направления совершенствования  системы безналичных расчетов  в Российской Федерации......................................................................................

3.1 Проблемы системы безналичных  расчетов в современных условиях.............................................................................................................

3.2 Пути  и способы решения проблемы безналичных расчетов.............

Заключение....................................................................................................

Список использованной литературы........................................................

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность  выпускной квалификационной работы

Возрастание роли банков в  экономической жизни общества связано  с изменением вещественной формы  денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов.

Платежным агентом по безналичным  расчетам является банк. Безналичные  деньги могут храниться только в  банках на счетах юридических лиц. Эти  банки зачисляют поступающие  на счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и  выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные  банковскими правилами и договорами.

Безналичные расчеты все  шире вторгаются и в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование  чеков, пластиковых карт для расчетов расширяют зависимость физических лиц от банков, делая банки «кровеносной системой» рыночной экономики.

Однако в настоящее  время структура денежного оборота  РФ весьма нерациональна и характеризуется  достаточно высокой долей наличных денег в то время как в экономически развитых странах доля налично-денежных платежей существенно ниже и составляет не более 3-8 % совокупного денежного  оборота.

Поэтому создание стройной системы платежей, всемирное развитие системы безналичных расчетов имеет  особую значимость для России и является одной из основных проблем проводимых в стране экономических преобразований.

Неслучайно мой выбор  остановился на данной теме.

На мой взгляд, тема организации  безналичного денежного оборота  в стране в настоящее время  является актуальной и заслуживает  особого внимания, т.к. безналичный денежный оборот оказывает регулирующее влияние на экономику страны.

Объектом дипломного исследования является   - безналичные расчёты на примере ОАО Сбербанк России.

Предметом исследования дипломной работы является совокупность теоретических и методических вопросов, связанных с определением организационных механизмов совершенствования безналичных расчетов в отраслях экономики и банковской деятельности.

Цель работы  - рассмотреть сущность безналичных расчётов  а также  особенности современной системы безналичных расчетов РФ.

При написании  работы передо мной были поставлены следующие  задачи:

- рассмотреть теоретические  аспекты  организации безналичных  расчётов  в РФ;

- изучить сущность безналичных  расчётов  в РФ;

- изучить роль безналичных  расчетов в экономике;

- изучить принципы организации  безналичных расчетов и историю  его развития;

- рассмотреть формы безналичных  расчетов;

- провести организацию и анализ безналичных расчетов на примере ОАО «Сбербанк России» за 2011-2012гг;

- осветить основные проблемы  организации безналичных расчетов, выявить пути совершенствования  системы безналичных расчетов  в России, коснуться наиболее  перспективных форм безналичных платежей;

В работе применялись  следующие методы: синтез, анализ, исследования.

Дипломная работа состоит  из содержания, введения, трёх глав, заключения и списка использованной литературы.

Информационной  базой дипломной работы послужили труды отечественных и зарубежных авторов по теме исследования, законодательная база РФ  и   нормативные акты по теме исследования.

Теоретической и  методологической базой исследования являются положения экономической теории, теории управления, системного и социологического анализа, труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам финансов и регулирования развития экономики РФ.

Так, первая глава содержит основные понятие и положения, связанные с проведением безналичных расчетов в России, здесь проводится классификация безналичных расчетов.

Кроме того, особое внимание в данном разделе уделено основным принципам их организации. Но для  решения проблемы оказывается недостаточным  знание лишь теоретических положений.

Поэтому вторая глава , помимо рассмотрения основных форм безналичных расчетов посвящена анализу динамики безналичных платежей, анализу безналичных расчетов на примере  "ОАО Сбербанк России" .

В третьей главе представлены основные вопросы, связанные с поисками решения по преодолению недостатков организации безналичных расчетов, с возможностями совершенствования системы безналичного денежного оборота в нашей стране.

 Таким образом,  выпускная квалификационная работа содержит не только теоретические основы рассматриваемого вопроса, но и глубокий анализ действующей практики, а также совершенствования по исследуемой теме, обоснованные предложения, направленные на решение поставленной проблемы.

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические  аспекты организации безналичных  расчетов  в РФ

1.1 Сущность безналичных  расчетов

 

Деньги являются непременным  атрибутом хозяйственной жизни. Все операции, связанные с поставкой  товаров и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами, которые могут  принимать как наличную, так и  безналичную форму.

В современных условиях большая  часть денежного оборота совершается  в безналичной форме.

Безналичные расчеты - денежные расчеты, проводимые путем записей  на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика  и зачисляются на счет покупателя. ¹

Безналичные расчеты –  это расчеты, осуществляемые без  использования наличных денег, посредством  перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и  зачетов взаимных требований. Безналичные  расчеты имеют важное экономическое  значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег, необходимых  для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с  использованием безналичных денег  гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.

Широкому применению безналичных  расчетов способствует разветвленная  сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как  по вышеотмеченной причине, так и  с целью изучения и регулирования  макроэкономических процессов

 

Часть совокупного денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемая путем перечисления платежей по банковским счетам, образует безналичный денежный оборот.

 Такая организация  денежных расчетов гораздо предпочтительней  платежей наличными деньгами, поскольку  позволяет экономить последние,  сокращать издержки обращения,  осуществлять контроль за операциями  предприятий, соблюдением ими  налоговой, платежной и расчетной  дисциплины. В течение многих  лет на долю безналичного оборота  приходится около 90% всего денежного  оборота .

В соответствии со ст. 861 Гражданского кодекса РФ в безналичном порядке  должны проводиться расчеты между  юридическими лицами, а также расчеты  с участием граждан, связанные с  осуществлением ими предпринимательской  деятельности. Все предприятия и  организации обязаны хранить  свои денежные средства на счетах в  банке. Расчеты осуществляются только через банк. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой  товаров, либо вслед за ней.

Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты. Поручение  на зачисление и списание средств  называется авизо. Оно бывает кредитовое (зачисление средств) и дебетовое (списание средств).

Юридические лица для расчетов открывают расчетный, текущий, депозитный и валютный счета.

В РФ форма безналичных  расчетов определяется правилами безналичных  расчетов, действующими в соответствии с законодательством. Определено, что  расчеты предприятий всех форм собственности  по своим обязательствам с другими  предприятиями, а также между  юридическими лицами и физическими  за товарно - материальные ценности производятся, как правило, в безналичном порядке  через учреждения банка.²

Организации заключают с  банком договор банковского счета. Банк обязуется принимать и зачислять  поступающие на счет денежные средства, перечислять и выдавать суммы  со счета, проводить другие операции по счету.

Центральный банк РФ является организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов. ³

На него возложены лицензирование, координация и регулирование  деятельности организаций, осуществляющих расчеты, включая клиринговые системы  в РФ.

Банк России через сеть своих учреждений осуществляет расчеты  между кредитными организациями, он несет ответственность за эффективное  и бесперебойное функционирование национальной системы расчетов.

Непосредственно осуществлением межхозяйственных расчетных операций по поручению клиентов занимаются коммерческие банки.

Их платежно-расчетная  функция, наряду с приемом депозитов  и выдачей ссуд, относится к  числу важнейших банковских операций и на нее приходится не менее 2/3 всего  операционного времени банковского  персонала .

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям  и финансовым обязательствам.

К первой группе относятся  безналичные расчеты за товары и  услуги, ко второй - платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную  стоимость и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение  банковских ссуд, уплата процентов  за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Безналичное обращение немыслимо  при отсутствии наличного, т.к. безналичный  оборот возникает при внесении наличных денег на счет в кредитном учреждении.

Сущность безналичного денежного  оборота в том, что хозяйственные  органы производят платежи друг другу  за товарно-материальные ценности и  оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика  на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Система организации безналичных расчетов - не просто набор взаимосвязанных  элементов. Организация этой системы  базируется на трех составляющих:

1) совокупность принципов организации  безналичных расчетов, обязательных  для соблюдения всеми ее субъектами  хозяйственных отношений;

2) система счетов, позволяющая осуществлять  платежи и расчеты в безналичной  форме;

3) система платежных форм, документов  и правил документооборота.

Система расчетов - динамическая и  должна отвечать требованиям хозяйственной  жизни. Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы  платежи совершались в кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность  и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и  оборачиваемости средств.

Для нормального функционирования система безналичных расчетов должна базироваться на общих и обязательных для выполнения принципах и нормативных  документах.

Порядок ведения расчетов в безналичной  форме должен быть однообразным для  всех кредитных учреждений и хозяйствующих  субъектов на всей территории страны и вписываться в международные  расчетные отношения.