СИБИРСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ  СЛУЖБЫ

Кафедра финансов и кредита 
 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 

по дисциплине «Деньги, кредит, банки» 

на тему: «Безналичные расчеты в Российской Федерации» 
 
 
 
 

Выполнила:

студентка 305 группы

Король  Т.С.

Проверила:

доцент  Кафедры финансов и кредита, к. э. н. Новикова И.А.

 
 
 

Новосибирск 2005

Оглавление

Введение

      Безналичное денежное обращение является важнейшей  частью денежного обращения в  целом. В России доля безналичных  расчетов составляет около 87% от всей суммы  расчетов.

      Актуальность  данной темы сложно оспаривать. Российская денежная система, и в частности платежная система, выходит на новый этап развития. Кроме того, происходит формирование эффективной банковской системы. В связи с этим возрастает роль безналичных расчетов, которые постепенно отодвигают на второй план наличные. Преимущества безналичных расчетов очевидны, и их дальнейшее развитие позволит увеличить скорость экономической жизни страны.

      Целью данной работы является описание системы  безналичных расчетов в России. В  связи с этим были поставлены следующие  задачи:

1. рассмотреть сущность и принципы организации системы безналичных расчетов;
2. описать существующие в Российской Федерации формы безналичных расчетов и обслуживающие их виды расчетных документов;
3. выделить особенности безналичного денежного обращения в России.

     Процесс усовершенствования системы безналичных расчетов еще далек от завершения. Тем не менее, Центральный банк РФ, как главный регулирующий орган денежной системы, разработал стратегию ее развития с целью увеличения доли безналичных расчетов и постепенного перехода к электронному денежному обращению.

1. Характеристика  безналичного денежного  оборота

1.1. Понятие безналичных расчетов

     Безналичные расчеты – это денежные расчеты, осуществляемые путем записей по счетам в банках, в результате которых  происходит списание денег со счета плательщика и зачисление их на счет получателя¹.

     Совокупность  безналичных расчетов образует безналичный  денежный оборот. Безналичный денежный оборот — это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике России. Его участниками являются юридические лица различных форм собственности, банки и небанковские финансово-кредитные организации, физические лица и государство.

     Преимущественное  развитие безналичного денежного оборота  по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

     Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация  в условиях рыночной экономики имеют  большое значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля над работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

     В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отделены во времени от движения материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения.

     Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

1.2. Принципы организации безналичных расчетов

     Принципы  организации расчетов — основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. На этих принципах строятся порядок расчетов, их техническое и документальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов.

     В различных источниках выделяется различное  количество принципов, но суть их в  целом одинакова.

1. Принцип правовой регламентации порядка осуществления безналичных расчетов. С помощью этого принципа достигается единообразие расчетов.

     К главным законодательным источникам регулирования безналичных расчетов в России относятся Гражданский  кодекс РФ, федеральные законы «О Центральном  банке Российской Федерации», «О банках и банковской деятельности», а также Положение ЦБР «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

2. Принцип осуществления расчетов по счетам, которые банки открывают клиентам для хранения и перевода средств.

     Расчетный счет открывается организациям, обладающим правами юридического лица и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие счета. По расчетному субсчету совершаются расчетные операции с безналичными средствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), текущий счет предназначен для операций, связанных с выдачей наличных: денег и безналичным перечислением средств во вклады граждан, удержаниями из заработной платы.

     Каждой организации открывается один (или несколько - в разных банках) расчетный счет, на котором отражаются денежные операции, связанные с текущей хозяйственной деятельностью. Владелец счета имеет право самостоятельно распоряжаться средствами на расчетном счете, соблюдая правила расчетов. Остатки средств на расчетном счете организации служат денежным резервом предстоящих платежей. Источниками образования средств на расчетном счете являются главным образом суммы, поступающие от реализации продукции. Средства с расчетного счета организации используют на оплату материальных ценностей, выплату заработной платы и т.п.

     Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать  в банках и другие счета. Круг юридических  лиц, которые могут стать владельцами  счетов, открываемых в банках, достаточно широк. Это акционерные, государственные, совместные, кооперативные и прочие предприятия. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитного и расчетно-кассового обслуживания и могут получать весь комплекс банковских услуг в одном или нескольких банках.

3. Принцип самостоятельности и ликвидности клиентов и их материальной ответственности за свои действия.

     Все плательщики должны планировать  поступление, списание средств со счетов, изыскивать недостающие ресурсы  с целью своевременного выполнения условий договора. Нарушение этих условий в части расчетов влечет за собой применение гражданско-правовой ответственности.

4. Принцип свободы выбора клиентами форм расчетов и закрепления их в хозяйственных документах. Наличие этого принципа объясняется многообразием форм собственности и характера деятельности организаций. Ограничение свободы выбора со стороны банка не допускается.

     Принцип наличия акцепта – согласия плательщика  на платеж. Данный принцип реализуется путем применения соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств; либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований, переводных векселей).

     Вместе  с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам — на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и т.д.

5. Принцип срочности платежа. Осуществление расчетов проводится строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах.
6. Принцип установления очередности списания со счета клиента денежных средств в случае их недостатка для осуществления всех платежей.
7. Принцип контроля всех участников за правильностью совершения расчетов и соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

     Все принципы безналичного расчета взаимосвязаны  и взаимообусловлены. Нарушение  одного из них приводит к нарушению других.

1.3. Формы безналичных расчетов и  расчетные документы

      Безналичные расчеты за товары и услуги, а  также расчеты по финансовым обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические  особенности в характере и движении расчетных документов.

      Формы расчетов – это урегулированные  законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств организаций.

      Развитие  форм безналичных расчетов в России в историческом аспекте представлено в таблице.

Таблица 1. Развитие форм безналичных  расчетов в России²

 

      В соответствии с действующим законодательством  в России применяются следующие  формы безналичных расчетов: расчеты  платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и расчеты по инкассо.

      Формы расчетов между плательщиками и  получателями определяются ими самостоятельно в договорах.

          Банки осуществляют расчеты по счетам на основании платежных  документов, которые представляют собой  оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств или распоряжение получателя средств о списании денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем.