Совершенствования организации кредитования малого и среднего бизнеса

     3. Анализ 50 и 51 счетов в корреспонденции со счетами бух. учета за 6 месяцев помесячно, либо иные учетные документы (ведомости), содержащие информацию о поступлениях в кассу и на расчетные счета с разбивкой по банкам.

     4. Книга учета доходов и расходов  организации и / или индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения или являющихся плательщиками ЕНВД за последние 3 месяца.

     5. Оборотно-сальдовые ведомости 66 и 67 счетов по субконто "Контрагенты" (с разбивкой по кредиторам) за  последние 3 месяца помесячно.

     6. Оборотно-сальдовые ведомости 60, 62 и 76 счетов по субконто "Контрагенты"  для сумм до 10 млн. руб. –  за последний квартал, для сумм  свыше 10 млн. руб. - за последние  2 квартала поквартально, либо, если  счета не ведутся, расшифровка  дебиторской и кредиторской задолженностей не позднее, чем на 1-е число месяца, в котором была подана заявка.

     7. Справки из обслуживающих банков  о наличии ссудной и приравненной  к ней задолженности не позднее,  чем на 1-е число месяца, в котором  была подана заявка по всем  Банкам, где открыты счета.

     8. Справки из обслуживающих банков  об оборотах по расчетным счетам  за последние 12 месяцев помесячно.

     9. Справка об обязательствах по  форме Банка не позднее, чем  на 1-е число месяца, в котором  была подана заявка.

     10. Справка из ИФНС об отсутствии задолженности перед бюджетом всех уровней и внебюджетными фондами.

     11. Справка  об открытых расчетных  (текущих) счетах в кредитных  организациях, выданной или подтвержденной  ИФНС.

     12. Справки из обслуживающих банков  с указанием наличия/отсутствия картотеки к счетам клиента, открытым в данном банке по состоянию на дату выдачи справки (с указанием при наличии картотеки суммы и даты возникновения картотеки).

     13. Перечень имущества, используемого  в бизнесе, и товарно-материальных  ценностей  не позднее, чем на 1-е число месяца, в котором была подана заявка.

     Документы, подтверждающие хозяйственную  деятельность:

     1. Договор (контракт), являющийся объектом  кредитования в случае инвестиционного  кредитования.

     2. Контракты (договоры) с основными  поставщиками и потребителями. Не менее 6-ти (не менее 3-х с поставщиками и не менее 3-х с потребителями) с самыми крупными по объему расчетов контрагентами.

     3. Документы, подтверждающие право  пользования помещениями (склад,  офис, точки продаж).

     Документы по залогу имущества:

     1. Залог автотранспорта

     1.1. Паспорт транспортного средства.

     1.2. Свидетельство о регистрации  транспортного средства.

     2. Залог оборудования/имущества

     2.1. Расшифровка балансового счета  01 (ведомость внеоборотных активов)  или иной аналогичный учетный документ.

     2.2. Договора купли-продажи, акты  приема-передачи, инвентарные карточки, платежные поручения / квитанции  к приходному кассовому ордеру.

     3. Залог товаров в обороте

     3.1. Расшифровки балансовых счетов 41, 43 (ведомости ТМЦ и готовой  продукции), или иной  аналогичный учетный документ.

     4. Залог недвижимости

     4.1. Свидетельство о государственной  регистрации права собственности. 

     4.2. Кадастровый паспорт объекта  недвижимости.

     4.3. Справка БТИ об инвентаризационной  стоимости предмета залога.

     4.4. Выписка из реестра об отсутствии обременения на объект.

     4.5. Расшифровка балансового счета  01 (ведомость внеоборотных активов)  или иной аналогичный учетный  документ.

     4.6. Правоустанавливающие документы  на объект недвижимости (в том  числе Договор купли-продажи и/или Договор аренды земли, на которой располагается недвижимость, передаваемая в залог).

     4.7. Кадастровый паспорт Земельного  участка, на котором расположен  объект недвижимости.

     4.8. Справка БТИ об инвентаризационной  стоимости земельного участка. 

     После получения вышеназванных документов происходит проверка корректности и комплектности документов, заполненной Анкеты.

     Если  Заемщиком будет физическое лицо также происходит предоставление и  подписание у Клиента Уведомления  о ПСК.

     После этого специалист отдела кредитования Малого и Среднего бизнеса (далее – специалист отдела МСБ) проводит подготовку запроса на проверку данных субъектов сделки и заполняет заявку на установление лимита  кредитования.

     На  третьем этапе служба безопасности проверяет предоставленные клиентом данные на соответствие действительности, производит проверку заемщика на наличие негативной информации и составляет свое Заключение.

     На  четвертом этапе происходит выезд  на место непосредственного ведения  бизнеса Заемщика, сбор недостающих  документов и осмотр фактического места ведения бизнеса, оборудования, используемого в бизнесе, изучение производственного процесса, уточнение различного рода информации, необходимой в дальнейшем.

     На  пятом этапе происходит работа с  имуществом, предлагаемым в залог. На этом этапе происходит осмотр имущества, проверка его на соответствие заявленным характеристикам, оценка данного имущества, рассматривается целесообразность принятия его в качестве залогового обеспечения по устанавливаемому лимиту, расчет дисконта по передаваемому в залог имуществу.

     На  шестом этапе происходит финансовый анализ Заемщика. Для начала специалист отдела МСБ составляет заявку на установление лимита кредитования, в которой рассчитываются основные относительные и абсолютные показатели, составляется управленческий баланс, управленческий отчет о прибылях и убытках ( в дальнейшем ОПиУ) и управленческий отчет о движении денежных средств ( в дальнейшем Cash flow или ДДС). После составления заявки и проведения финансового анализа подготавливается проект решения о кредитовании и проект условий кредитования. После того, как эти работы завершены Заявка отправляется на Малый Кредитный Комитет Территориального Кредитного Подразделения для принятия решения, в случае, если заявка типовая. Если есть отклонения от типовых условий кредитования, то заявка отправляется на рассмотрения Андеррайтеров в Москву.

     На  седьмом этапе происходит непосредственный процесс принятия решения об установлении лимита кредитования для данного  Заемщика. Принятое решение подписывается и архивируется.

     На  восьмом этапе происходит информирование заемщика о принятом решении и  предоставление списка аккредитованных  страховых компаний для страхования  залога. После этого заемщик принимает  решение о том, будет ли он брать  кредит на таких условиях или нет. В случае согласия со стороны банка и клиента начинается процесс выдачи ссуды.

     Первым  делом после обращения Клиента  в банк ему была выдана Анкета клиента  и список документов, необходимых  для дальнейшей работы с его заявкой. После подачи всей необходимой документации началась непосредственная работа по рассмотрению Заявки.

     Первым  делом необходимо было узнать о бизнесе  клиента и целях, на которые он берет данную ссуду. В результате общения с клиентом и изучения Анкеты сотрудник отдела кредитования МСБ узнал следующее.

     Свою  работу Иван Иванович начал в 2000 году. По инициативе одной из немецких компаний, желавшей экспансии на Российский рынок, с Клиентом был заключен контракт на поставку одного вида химикатов, являющегося  одним из компонентов, необходимых для производства красок и эмалей. С этого времени Клиент начал заниматься импортом и перепродажей сырья, используемого в производстве лакокрасочных изделий и необходимого строительным компаниям.  Впоследствии, накопив определенный собственный капитал, Клиент решил выйти на рынок иного вида химического сырья, являющегося ключевым компонентом в производстве белой краски. Для этого клиент начал деловые отношения с Украинской компанией, являющейся одним из основных поставщиков данного вида сырья на Российский рынок. Следует отметить, что в России производство данного вида химикатов в достаточных объемах, чтобы обеспечивать отечественный рынок не налажено.

     Необходимость в оборотных средствах возникла вследствие того, что поставщик данного  сырья повысил квоту этого сырья для Клиента с 600 тонн до 2500 тонн, параллельно установив условием полную предоплату за каждую партию сырья, поставляемую раз в месяц.

     Клиент  является одним из 7 дистрибьюторов компании-контрагента в Российской Федерации и единственным на Юге России. Параллельно с увеличением квоты для Клиента компания-поставщик снизила квоту данного сырья для России до 24000 тонн. Также необходимо добавить, что данное сырье является одним из важнейших компонентов в производстве красок и потому пользуется стабильным спросом.

     Поэтому для того, чтобы не только не потерять данный довольно прибыльный вид деятельности, но и увеличить присутствие на рынке сбыта этого химиката Клиенту  необходима сумма в 9 700 000 рублей,  так как свободных средств в таком количестве у клиента нет.

     Кроме того весной ожидается рост спроса на иные виды химического сырья,  продажей которого также занимается Иван Иванович.

     Узнав информацию о бизнесе клиента, ответственный  сотрудник отдела кредитования МСБ  отправил запрос в Службу Безопасности для проверки личности Клиента и его бизнеса на наличие негативной информации. В результате данной проверки были выявлены несколько фактов, связанных с бизнесом клиента, а именно: Клиентом была приобретена лицензия на разработку химического сырья в одной из республик Северного Кавказа, и работа по его добыче и реализации велась довольно успешно, но по прошествии двух лет администрация этой Республики заявила, что земля, на которой располагаются карьеры находится в собственности третьих лиц и отказалась продлевать договор, несмотря на все предоставленные клиентом документы. В настоящее время дело находится на рассмотрении в Арбитражном Суде.

     Также стало известно, что автомобиль индивидуального  предпринимателя ВАЗ 2107 находится  в обременении.

     Получив комментарии Клиента по этому поводу Служба Безопасности передала своё Заключение сотруднику отдела кредитования МСБ, который прикрепил её к Заявке.

     После этого сотрудник МСБ выехал на непосредственное место ведение  бизнеса Клиента c целью изучить место ведения бизнеса, осмотреть оборудование, используемое в бизнесе, пообщаться с сотрудниками, и получить недостающие договора.

     В результате выезда на фактическое место  деятельности Клиента сотрудник  отдела кредитования МСБ выяснил, что  у Клиента офисные и складские помещения занимают порядка 1600 квадратных метров. В офисных помещениях сидят 2 бухгалтера, которые могу предоставить всю необходимую бухгалтерскую отчетность в режиме on-line. Все складские помещения находятся в одном месте и недалеко от железнодорожной линии, что позволяет минимизировать транспортные издержки, издержки на хранение, погрузку и выгрузку продукции.

     Всё это позволило оценить место  расположения бизнеса как «выгодное».

     Помимо  этого было проверенно фактическое  наличие ТМЗ, соответствующих заявленным, были пересчитаны деньги в кассе и получены выписки со счетов. В результате проверки было выявлено соответствие заявленного имущества и ТМЗ фактически имеющимся у клиента.

     В ходе выезда на фактическое место  ведения бизнеса клиента также  было осмотрено имущество, передаваемое в залог – товары в обороте, базовой стоимостью 14 000 000 рублей, автомобиль Volkswagen “Touareg” стоимостью 1 395 000 рублей и 2 автопогрузчика общей стоимостью 1 086 000 рублей. ТМЗ оценивались по балансовой стоимости, а автомобиль с автопогрузчиками по среднерыночным ценам на аналогичное имущество.

     Для снижения рисков, и с учетом износа было решено установить дисконт на товары в обороте в размере 40% и в размере 44% на автомобиль и  автопогрузчики. Итоговая стоимость  залогового имущества составила 9 780 000 рублей, что составляет 100,8% суммы запрашиваемого лимита.

     После проведения вышеописанных действий кредитный эксперт переходит  к непосредственному финансовому  анализу Заемщика.

     Для этого изучается вся совокупность официальной и управленческой отчетности, в результате чего составляются управленческий отчет о прибылях и убытках (ОПиУ), Управленческий баланс и управленческий отчет о движении денежных средств (УОДДС или Cash Flow).