Совершенствование управления банковскими рисками

 

        Проанализировав полученные показатели, можно сделать следующие выводы: 

     - коэффициент доли капитала (К1=Собственные  средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов  принадлежит его собственникам. Очевидно, что чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. В нашем случае наблюдается рост этого показателя в последнем периоде по сравнению с предыдущим.

     -  высокая доля рисковых активов (К2=Ссуды +Лизинговые операции + Вложения в  ценные  бумаги/Активы) – не лучший показатель, но видна тенденция к снижению этого показателя. Однако , следует учитывать , что больший удельный вес активов составляет ссудная задолженность( 68,3 %, 77,8 % и 66,79 % соответственно). Это указывает на кредитную активность банка.

     - в ОАО «Челябинвестбанк» наблюдается  высокая кредитная активность (К3 = Кредиты/Активы). Особенно велик этот показатель во втором периоде – 78 %.

     - во всех трех анализируемых периодах наблюдается высокий уровень мобилизации капитала (К4 =ОС, НА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги,  имеющиеся в наличии для продажи/Собственные средства), что снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.

     - показатель отношения резервов к активам (К5=Резервы/Активы) характеризует качество портфеля активов: чем более рисковый портфель у банка, тем выше его значение. Исходя из полученных показателей, можно сказать, что качество портфеля активов ОАО «Челябинвестбанк» от периода к периоду улучшается.

     - коэффициент покрытия ликвидными  активами обязательств банка  (К6=Ликвидные активы/Обязательства)  показывает способность банка  ответить по своим обязательствам  с помощью активов с короткими  сроками реализации. Способность банка отвечать по своим обязательствам находится на допустимом уровне, хотя во втором периоде этот показатель был низким – всего 19 %.

     - коэффициент отношения капитала  к уставному фонду (К7=Собственные  средства/Уставный капитал) показывает  зависимость собственных средств от уставного капитала банка. Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка с точки зрения акционеров, но в нашем случае показатели низкие, что благоприятно для акционеров банка.

     - по данным публикуемой отчетности возможен расчет рентабельности (К8=Прибыль / Активы) с некоторыми недостатками, но даже такой общий показатель способен охарактеризовать способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль. В ОАО «Челябинвестбанк» наблюдается положительная рентабельность, что является показателем эффективной  работы банка и его ликвидности. 

     3) Анализ баланса ОАО «Челябинвестбанк»  публикуемый в открытой 

     печати 

     Основным  документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс. Аналитический баланс ОАО «Челябинвестбанк» за 2006-2008 г.г [35] представлен в Приложении 1.

     1. Денежные средства и ссудная  задолженность.

     Средства  банка в денежной форме на 01.01.06 г. составили 2524012 тыс. руб., на 01.01.07 г. – 3068129 тыс. руб. и 6841808 тыс. руб. на 01.01.08 г., что составило 2,22 % , 2,27 % , 3,41 % в составе пассивов соответственно по периодам.

     Чистая  ссудная задолженность на 01.01.06 г. составила 77640657 тыс. руб., на 01.01.07 г. – 105106498 тыс. руб., на 01.01.08 – 133949742 тыс. руб. Эти показатели отражены на рис - 3.

     

     Рис. 3. Ссудная задолженность ОАО АКБ «Челябинвестбанк» в                         2006 – 2008 г.г. (в тыс. руб.) 

     Из  рис - 3 видно, что во втором периоде ссудная задолженность увеличилась на 26 % , а в третьем периоде еще на 21 %.

     2. Собственные средства и их  источники.

     Собственные средства ОАО «Челябинвестбанк»  составили 10045870 на  01.01.06 г., 10830174 тыс. руб. на 01.01.07 г. и 20799741 тыс.руб. на 01.01.08 г.. Удельный вес источников собственных  средств в составе пассивов составил 8,83 % , 8,01 %  и  10,3 % соответственно.

     Уставный  капитал на 01.01.06 г. и 01.01.07 г. составлял  по 3405284 тыс. руб., а к 01.01.08 г. увеличился до 6803605 тыс. руб.

Рис. 4. Уставный капитал ОАО «Челябинвестбанк» (в тыс. руб.)

     Рис - 4 показывает, что в последнем периоде уставный капитал увеличился на 49 %. В составе собственных средств составил 33,8 %, 31,4 %  и 32,7 % по периодам.

     Эмиссионный доход увеличился в последнем  периоде на 72 % по сравнению с двумя  предыдущими, так на 01.01.06 г. и 01.01.07 г. эмиссионный доход составил 2123639 тыс. руб., а на 01.01.08 г. – 7628919 тыс. руб.

     Прибыль ОАО «Челябинвестбанк» составила: на 01.01.06 г. – 767591 тыс.руб., на 01.01.07 г. – 2084091 тыс.руб., на 01.01.08 г. – 1972831 тыс.руб. Данные отражены на рис 5.

     

     Рис. 5. Прибыль ОАО «Челябинвестбанк» в 2006 – 2008 г.г.                     (в тыс .руб. ) 

     В 2007 прибыль увеличилась на 63 % по сравнению с предыдущим годом, а в третьем снизилась на 5%. Удельный вес прибыли в составе пассива баланса составил 0,67 %, 1,53 % , 0,98 % по периодам соответственно.

     3.Привлеченные  средства.

     Средства  кредитных организаций в ОАО  «Челябинвестбанк» на 01.01.06 г. составили 7771097 тыс.руб., на 01.01.07 г. – 8604864 тыс.руб., на 01.01.08 – 9920207 тыс.руб. Удельный вес  средств кредитных организаций  в составе пассивов составил 6,83 %, 6.37 %, 4,94 % соответственно по периодам.

     Средства  клиентов ( некредитных организаций ) составили : 7250481 тыс.руб. на 01.01.06 г., 99455730 тыс.руб. на 01.01.07 г. и 152251063 тыс.руб. на 01.01.08 г. Видно , что во втором периоде средства клиентов увеличились на  27 % ,а в третьем периоде увеличились еще на 82 % .Эти данные отражены на рис 6.

     

     Рис. 6. Средства клиентов в ОАО «Челябинвестбанк» (в тыс. руб.) 

     Причем  во вкладах физических лиц можно  так же наблюдать тенденцию к  увеличению. В составе пассивов удельный вес вкладов физических лиц составил 16,72 % , 19,32 % , 23,6 % соответственно по периодам.

     Общая сумма обязательств на 01.01.06 г. составила 103628664 тыс. руб. – это 91,1 % пассивов. На 01.01.07 г. – 124220522 тыс. руб. и 91,9 % пассивов соответственно, и на 01.01.08 – 179749336 тыс. руб. и 89,6 % пассивов по периоду. Графически эти данные отражены на рис – 7.

     

     Рис. 7. Общая сумма обязательств ОАО «Челябинвестбанк»

     Из  рисунка 7 видно, что общая сумма обязательств ОАО «Челябинвестбанк» возрастает. Так к 01.01.2007 обязательства увеличились на 11,9%, по сравнению с предыдущим периодом, а к 01.01.08 увеличились, по сравнению с предыдущим периодом, на 44%. Объяснением  такого роста можно считать значительное увеличение средств клиентов, и физических лиц в частности, в ОАО «Челябинвестбанк», о чем говорилось выше (рис 6).

     Можно сделать вывод, что в балансе  ОАО «Челябинвестбанк» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ОАО «Челябинвестбанк» получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете.

     Таблица 4

     Кредиты, выданные юридическим лицам  ОАО «Челябинвестбанк»  (в млн.руб.)

       
 

     В таблице 4 представлены данные о кредитах, выданных юридическим лицам ОАО «Челябинвестбанк» в 2006-2008 г.г. Анализируя данные этой таблицы можно сделать вывод о тенденции к увеличению выдачи кредитов. Это можно объяснить ростом малого и среднего  бизнеса в России в последние годы, в частности за счет налоговых льгот, инвестирования, разнообразных программ кредитования. Ведь говоря о кредитовании юридических лиц в российской банковской практике, в первую очередь подразумевается именно этот вид заемщиков. На рис 8 отражены эти данные. 

               

     Рис. 8. Кредиты, выданные юридическим лицам в 2006-2008 г.г. (в млн. руб.)

     Из  рис 8 следует, увеличение выдачи кредитов в ОАО «Челябинвестбанк» юридическим лицам происходит уверенными темпами. Так к 2006 году объемы кредитования юридических лиц увеличились на 36%, а в 2007 году, по сравнению с 2006 годом произошло увеличение на 26%. Однако, следует отметить, что в общем по всем филиалам ОАО «Челябинвестбанк» в России наблюдается резкий скачок объемов кредитования по «Программе кредитования малого и среднего бизнеса», в 2007 году этот показатель увеличился на 294%. 

     

     Рис. 9. Динамика выдачи кредитов юридическим лицам в 2004-2007 г.г.    (в млн. руб.)   

              

     Также стоит отметить, что наблюдается рост выдачи кредитов не только из года в год, но и поквартально. Графический  анализ этой тенденции представлен на рис  9 .  

2.2. Анализ банковских рисков в ОАО «Челябинвестбанк» 

      Большое внимание Банк уделяет совершенствованию  системы  управления рисками. В целях совершенствования систем безопасности Банка был разработан и утвержден документ “Концепция  обеспечения информационной безопасности  в автоматизированной  информационной системе Банка“.   В 2007  в составе Службы внутреннего контроля Банка  был создан   Отдел технической защиты информации. В 2007 году  были получены  новые  лицензии ФСБ на право работы  со средствами  криптографической защиты информации. 

      В 2007 году в Банке было создано Управление рисков. 

      Деятельность  Банка  открыта для акционеров и инвесторов. Раскрытие информации о деятельности Банка как акционерного общества осуществляется в полном соответствии с требованиями действующего законодательства. В своей деятельности Банк руководствуется Кодексом корпоративного управления и Информационной политикой Банка. В Совет Банка в 2008 году предполагается включить двух независимых директоров.

      По  результатам анализа отчетности 200 крупнейших российских банков за первое полугодие 2007 года, проведенного Центром  экономических исследований Московской финансово-промышленной академии, ОАО АКБ «Челябинвестбанк» признан самым “прозрачным банком”, то есть банком, раскрывающим достоверно и полно информацию о себе заинтересованным участникам рынка. Исходными для методики являлись индексы транспарентности, применяемые Банком Англии и ФРС США. ОАО АКБ «Челябинвестбанк» получил наивысший рейтинг и награжден Дипломом сверхтранспарентного банка.

      Банк  принимает на себя риск, связанный  с влиянием колебаний курсов различных  валют на его финансовое положение и потоки денежных средств. Правление устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.

      В целях защиты интересов Банка, его акционеров и Клиентов в Банке создана Система внутреннего контроля – комплексная, организованная и управляемая деятельность Банка по осуществлению внутреннего контроля  за качеством финансово-хозяйственной деятельности, надежностью и полнотой финансовой и управленческой информации, соблюдением правовых актов и внутренних процедур (политик) Банка.