Совершенствование управления банковскими рисками

      В целях обеспечения устойчивости Банка к кризисным явлениям в  экономике и банковской сфере, Совет  и Правление Банка последовательно  улучшают Систему управления рисками банковской деятельности. Принимаемые Банком риски разумны, контролируемы и находятся в пределах финансовых возможностей и компетенции Банка. Система управления рисками Банка направлена на комплексную оценку рисков, влияющих на достижение поставленных целей, и принятие мер, обеспечивающих реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия. В Банке создано Управление рисков.

      Система управления рисками в Банке основывается на следующих принципах:

• полное соответствие технологии работы и внутрибанковских инструкций требованиям Банка России;
• коллегиальность принимаемых решений;
• постоянное выявление и оценка уровня принимаемых рисков подразделениями, осуществляющими операции (сделки), несущие риски потерь;
• наличие в Банке подразделений, ответственных за выявление и оценку уровня принимаемых рисков, независимых от подразделений Банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь;
• регулярный мониторинг и контроль за рисками;
• наличие детально разработанной нормативной базы по систематизации, оценке, измерению и контролю за рисками;
• наличие надежных автоматизированных информационных систем, обеспечивающих оценку, измерение, контроль и информирование о рисках;
• наличие планов действий в случае возникновения чрезвычайных или кризисных ситуаций.

     Степень риска своих активов банк должен определять и поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству и политике банка в этом отношении.

     Качество  активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, объемом  активов, приносящих доход банку. Однако, обеспечивая рациональную структуру активов, надо позаботиться, чтобы возможности ликвидность не мешали выполнению требований рискованности активов. Имея удельные веса группы активов в их общей сумме и присвоив каждой из групп коэффициент риска, можно определить степень риска в целом по банку. Для построения групп банковских активов по степени риска необходима специальная шкала рисков, которая представлена в таблице 5.

     Таблица 5

     Распределение активов по степени риска

      Взвешивание активов по степени  риска производится путем умножения  остатка средств на соответствующем балансовом счете на коэффициент риска, деленный на 100.

     Из  таблицы 5 видно, что ОАО «Челябинвестбанк» специализируется на кредитовании негосударственных коммерческих организаций. При этом активы с наименьшим риском составляют 20,26%. Активы второй группы риска составляют 0,14%. Активы третьей группы риска составляют 13,07%. К четвертой группе риска относятся 3,01% активов. Наибольший риск имеют 63,52% активов. Таким образом, наибольший вес имеют активы со стопроцентным риском. Расчет активов, взвешенных с учетом риска показал, что банк имеет риск активов в размере 926773327,7 руб. Банку стоит придерживаться данного показателя, так как от степени риска зависит финансовый результат деятельности банка. Если снизить долю рисковых активов, то банк может недополучить часть прибыли. Если же повысить этот показатель, то банк может потерять часть прибыли.

     Таблица 5 показывает, что деятельность ОАО «Челябинвестбанк» в 2008 г. также направлена на кредитование негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. При этом активы с наименьшим риском составляют 13,82%. Активы второй группы риска составляют 0,43%. Активы третьей группы риска составляют 9,5%. К четвертой группе риска относятся 0,69% активов. Наибольший риск имеют 75,56% активов, которые составляют пятую группу активов по степени риска. Таким образом, наибольший вес имеют активы со стопроцентным риском. Расчет активов, взвешенных с учетом риска показал, что банк имеет риск активов в размере 1207253533,00 руб. Банку следует осторожно относиться к повышению рискованности активов, так как при неверных действиях по управлению рисками, банк может потерять значительную часть прибыли.

     Сравнив суммы активов, взвешенных с учетом риска за две отчетные даты можно  сказать, что риск в деятельности банка повысился. В частности повысилась рискованность активов I, II, V групп риска. И снизилась рискованность III и IV групп риска. Повышение риска в деятельности банка связано с расширением портфеля кредитов.

     Однако  рассмотрение активов по степени риска требует не только анализа объема и удельного веса активов, взвешенных с учетом риска. Важным является расчет коэффициента защищенности от риска, характеризующий предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход. 

     Критериальные уровни данного показателя не устанавливаются. Показатель рассматривается в динамике.

     Следующим показателем, характеризующим качество активов является показатель уровня активов с повышенным риском. Он показывает степень рискованности политики коммерческого банка. К активам повышенного риска относятся IV и V группы риска. 

     Уровень сомнительной задолженности показывает объем сомнительных долгов по активным операциям банка. 

     Обобщающим  показателем в анализе рискованности активов банка является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Соотношение нетто и брутто-активов свидетельствует о рискованности активов. Очищенные от риска активы не должны иметь коэффициент менее 0,65 и не более 1. 

     Рассчитанные  показатели еще раз подтверждают повышение риска в деятельности банка. Так коэффициент защищенности от риска с 1,1 по состоянию на 01.01.2008 г. снизился до 0,9 по состоянию на 01.01.2009 г. Это свидетельствует о том, что политика банка по управлению рисками стала менее эффективной. В связи с этим и увеличился уровень активов с повышенным риском с 0,76 до 0,82 соответственно. Увеличение уровня активов с повышенным риском влечет за собой повышение уровня сомнительной задолженности по активным операциям банка. По состоянию на 01.01.2008 г. коэффициент сомнительной задолженности составлял 0,01, что на 0,01 меньше, чем в 2008 г. Обобщающий показатель рискованности активов равен 0,79 на 01.01.2008 г. и 0,82 на 01.01.2009 г. Данный показатель соответствует предельно возможным критериям, что говорит о том, что активы достаточно очищены от риска.

     В целом, увеличение риска в деятельности ОАО «Челябинвестбанк» связано с увеличением размера кредитного портфеля.

      В последнее время на внутреннем и мировом валютных и денежных рынках сложились условия высокой волатильности курсов валют и колебаний процентных ставок. В такой ситуации задачи хеджирования финансовых рисков для компаний, занимающихся внешнеторговыми экспортно-импортными операциями и производством, становятся все более актуальными.

      В сложившихся условиях защита средств  от неблагоприятного изменения курсов и величины процентных ставок, управление рисками являются залогом успешного  финансового планирования, стабильности и прибыльности бизнеса. Ориентируясь на требования клиентов, ОАО АКБ «Челябинвестбанк» в перспективе осуществит круг операций, направленных на защиту средств своих клиентов, в том числе оказывая услуги по хеджированию рисков:

      проведение  срочных конверсионных операций типа "форвард" и "своп" на внебиржевом рынке;

      покупка и продажа "валютных опционов";

      проведение  операций с производными финансовыми  инструментами на биржевом валютном и товарном рынках, а также с  инструментами на процентную ставку.

      Использование указанных инструментов в сочетании с возникающим текущим риском позволяет создать стратегии для хеджирования любого профиля.

      При этом в отличие от стандартизированных  контрактов на биржевом рынке внебиржевые  инструменты могут быть настроены  под специфические потребности организации.

      Одним из наиболее популярных инструментов, используемых на внебиржевом валютном рынке, является операция "форвард".

      Форвард - это соглашение между покупателем  и продавцом о покупке-продаже  иностранной валюты за рубли или  другую валюту в определенный момент в будущем по курсу, зафиксированному в день заключения сделки. Расчеты по форвардным сделкам осуществляются не ранее чем на третий рабочий день с даты заключения сделки. Курс форвардных сделок формируется под влиянием курса соответствующих валют на момент заключения сделки и уровня процентных ставок по этим валютам на межбанковском рынке.

      Российский  межбанковский рынок форвардных операций на текущий момент активно  развивается. Приблизительный среднедневной  объем торгов, по оценке специалистов достигает 1-1,5 миллиарда долларов США.

      Наиболее  ликвидными являются операции сроком до двух лет, возможны операции на срок от двух до пяти лет.

      В качестве примера использования  форвардных операций можно привести следующий пример.

      Допустим, компания в рамках инвестиций несет убыток в случае падения курса USD/RUB через один год, а при росте курса - получает дополнительную прибыль. Заключив форвардную сделку по продаже долларов США за рубли, компания получает обратный риск - риск потери от роста доллара США и прибыли от его падения. Сложение противоположных рисков дает полностью нейтральную позицию: изменение курса не влияет на финансовые результаты компании, которые заранее определены.

      Другим  популярным инструментом хеджирования является операция "валютный своп". Это составная операция, включающая две противоположные конверсионные сделки на одинаковую сумму базовой валюты с разными датами валютирования. Данный инструмент представляет собой, как правило, комбинацию конверсионной сделки "спот" и срочной конверсионной сделки "форвард" или комбинацию двух срочных конверсионных сделок "форвард".

      Валютный  своп - это инструмент поддержания  естественного хеджа: если компания располагает, например, рублями и  должна рублями же расплачиваться с  поставщиками в конце периода, но в течение этого времени хочет осуществлять инвестиции в евро, то она может заключить сделку валютного свопа, полностью избежав, риска колебания курса.

      Рассмотрим  следующую ситуацию: компании требуется  привлечь доллары США на срок в  три месяца, при этом она располагает свободными денежными средствами в евро в течение этого периода. Вместо размещения одной валюты и привлечения другой компания проводит конверсию евро в доллары США и одновременно заключает форвард на покупку евро через три месяца. Таким образом, привлекая доллары США и разместив евро по ставкам межбанковского рынка, можно полностью избежать валютного риска.

      Как уже было отмечено, операции "форвард" и "своп" являются инструментами, которые позволяют уже сейчас зафиксировать будущие результаты. В то же время, хеджируясь с помощью указанных инструментов, компания не только избавляется от потенциальных курсовых убытков, но одновременно отказывается и от потенциальной будущей прибыли при благоприятной конъюнктуре валютного курса. Однако на рынке присутствуют инструменты, позволяющие застраховать свои будущие риски, одновременно не отказываясь от возможности использования положительной динамики валютного курса, например, операция "валютный опцион".