Совершенствование управления банковскими рисками

       Банк регулярно, не реже одного  раза в квартал, направляет  клиенту – должнику выписки,  подтверждающие наличие просроченной  задолженности клиентов банка  по основному долгу и начисленным, но не полученным в срок процентам (не полученному дисконту), соответствующие остаткам отдельных лицевых счетов в разрезе клиентов. Эти выписки (наряду с другими документами) являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности. Списание средств с баланса ссуд, выданных клиентам банка за счет кредитов Банка России, и перенесение задолженности по таким кредитам, включая начисленные, но не полученные в срок (просроченные) проценты по ним, на внебалансовые счета банка не аннулирует среднюю задолженность банка перед банком России, которая подлежит погашению в соответствии с ранее заключенными кредитными договорами. 
 

Заключение 

     Таким образом, на протяжении своей деятельности банк сталкивается с множеством рисков и их разновидностей. Все же основными видами рисков являются финансовые функциональные и прочие. В сою очередь финансовые риски подразделяются на кредитный, валютный, процентный, риск ликвидности и другие. Функциональные риски подразделяются на операционный, технологический, стратегический риски. К другим видам рисков относят правовой риск, риск потери деловой репутации, информационный риск.

     Для предотвращения или уменьшения степени  риска в банке должен существовать отдел по управлению рисками, который  должен заниматься оценкой и управлением рисками. Оценка риска необходима для определения уровня риска в той или иной операции активных операций банка. Целью оценки рисков является определение соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям. Другими словами, необходимо определить вероятность понесения возможных убытков от активных и пассивных операций банка. Управление рисками необходимо для сокращения финансовых потерь банка от изменения рыночной структуры.

     В России неэффективное управление рисками  может повлиять на экономику страны в целом. Высокие кредитные риски препятствуют эффективному инвестированию капитала, вследствие этого банки Росси страдают от недостаточной капитализации банковского сектора. Вложения в банковский сектор позволили бы расширить сферу деятельности банка, а капитал позволил бы покрывать риски.

     Важную  роль в системе управления банковским рисками играет опыт зарубежных экономически развитых стран. Сущность управления рисками  зарубежных стран состоит из установления определенных ограничений и нормативов в деятельности банков. Например, норматив достаточности капитала, минимальная сумма выданных кредитов,

     Оценка  рискованности активов ОАО «Челябинвестбанк» показала, что риск в деятельности банка вырос. Об этом свидетельствует повышение доли активов, взвешенных с учетом риска, показателя уровня активов с повышенным риском, уровня сомнительной задолженности и понижения коэффициента защищенности активов банка от риска. Повышение рискованности активов банка связано с увеличением кредитного портфеля. При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски)необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

     Формирование  в России системы самостоятельно функционирующих коммерческих банков с особой остротой выявило проблему управления рисками, возникающих в  их хозяйственной деятельности в  условиях рыночной экономики. Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

     Анализ  развития банковской системы России показал, что коммерческие банки  слабо защищены от многочисленных, в том числе системных рисков. Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Так как понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой, и риск можно описать количественно, используя категорию потери, то в данной работе была рассмотрена теория управления риском. Управление банковскими рисками особенно затруднено в условиях переходной экономики.

     Ценность  комплексной классификации банковских рисков состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный  поиск внутренних резервов с целью  повышения эффективности осуществления банковских операций. В проанализированных классификациях банковских рисков различаются понятия рисков, их иерархия, разделение на внешние и внутренние. Это усугубляется тем, что предложенные классификации сейчас в основном не отвечают российской практике управления рисками. Следовательно, классификации банковских рисков должны постоянно усовершенствоваться, изменяться в зависимости от развития рыночных отношений, повышения качества обслуживания клиентов, появления новых видов операций и рисков, применения новых информационных технологий в организации деятельности банковских структур. Предлагаемая классификация имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные их разновидности при определении совокупного размера рисков в своей деятельности. Построение обоснованной классификации банковских рисков особенно затруднено из-за разного понимания сущности управления отдельными банковскими рисками.

     Вопрос  формирования полной и обоснованной классификации банковских рисков остается еще открытым, требующим дальнейшей разработки. Поэтому одной из первых проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, приступившему к построению системы управления рисками, является оптимизация банковских рисков.

     Одним из приемов системы оптимизации  банковских рисков является упрощение  интерпретации банковской информации в виде графической модели финансового  состояния банка, которая позволяет  наглядно представить пропорции  основных характеристик банка, а приведенный масштаб - оценить их абсолютные отношения. 

Список  литературы 

1. Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего  контроля в кредитных организациях и банковских группах"
2. Письмо Банка России № 70-Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках». // Вестник Банка России. -  № 38(762). -  30.06.2004 г.
3. Письмо Банка России № 76-Т от 23.06.2004 г. «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях». // Вестник Банка России. - № 28(826). -  01.06.2005 г.
4. Письмо Банка России № 92-Т от 28.06.2005 г. «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах». // Вестник Банка России. - № 34(832). - 06.07.2005 г.
5. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
6. Андрианов В. Ограничение банковских рисков – рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков //Банковское дело №10, 2004г, с. 47;
7. Антонов Н. Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 2005. – 243 с.
8. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - 5-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 326 с.
9. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. И доп. / под редакцией О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 672 с.: ил.
10. Банковское дело: управление и технологии. Учебное пособие для вузов /под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 684 с.
11. Боди, Зви, Мертон, Роберт. Финансы.: Пер. с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2004. – 592 с.
12. Буянов В. П., Кирсанов К.А. Рискология. – М.: «Экзамен», 2003. – 359 с.
13. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками –М: НОРМА, 2007
14. Галанов В.А. Основы банковского дела. Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. – 288 с.
15. Громовой В.А. О системе рисков банковской деятельности //Рынок ценных бумаг №17, 2004г, с. 13-16
16. Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / пер. с англ. – М.: Издательство «Весь Мир», 2004. – 304 с.
17. Жарковская Е.П. Банковское дело. Уч. пособие. – М.: Омега-л, 2008. – 288 с.
18. Жуков Е.Ф. Банковские риски. – М.: ЮНИТИ, 2006
19. Казимагамедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 365 с.
20. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация //Деньги и кредит.- 2004.-№6.-с. 43-50
21. Коробова Г.Г. Банковские риски и управление. – М.: НОРМА-М, 2005
22. Кривошеев В. Управление банковскими рисками. – М.: НОРМА, 2007
23. Кудрявцев О. Система снижения рисков. – М.: ЮНИТИ, 2006
24. Лаврушин О.И. Основы банковского менеджмента. – М.: Инфра-М, 2004
25. Марьин С. Управление банковскими рисками. // Экономика и жизнь. -2006. - № 23. – с. 44.
26. Масленченков Ю. Способы минимизации банковских рисков. // Финансист. - 2007. - №12, с.16 - 17.
27. Мехряков В.Д. Влияние рисков на эффективность работы коммерческих банков //Деньги и кредит №12, 2003г, с. 14-17
28. Москвина В. Снижение риска кредитования предприятий. // Бизнес и банки.- 2007. - №30. - с.1 - 2.
29. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности //Деньги и кредит №4, 2000г, с. 28-31
30. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управление банковскими рисками //Деньги и кредит. – 2004.-№3. - с. 30-35
31. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управление банковскими рисками //Деньги и кредит. – 2003.-№12.-с. 49-51
32. Пашенцева И. Моральный риск при функционировании системы страхования вкладов //Деньги и кредит. – 2005.-№10.-32-34
33. Пенкина И.В. Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги российских банков //Банковские услуги -2004.-№12.-с. 12-14
34. Перечникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. – 185 с.
35. Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз Современные деньги и банковское дело: Перевод с англ. – М.: ИНФРА – М, 2000. – 856 с.
36. Севрук В.Т. Банковские риски. - М., “Дело ЛТД”, 2007
37. Сенчагов А.И. Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. – М.: ТК Велби; Издательство Проспект, 2005. – 720 с.
38. Сплетухов Ю., Канаматов К. Страхование банковских рисков. – М.: НОРМА, 2007
39. Соколинская Н.Э. Банковские риски. // Деньги и кредит. - 2007. -№ 12,
40. Тимохин Г.С. Банковские риски. – М.: ИНФРА, 2005
41. Трофимова Е. Характеристика отдельных рисков банковской системы Российской Федерации //Рынок ценных бумаг. – 2003.-№8, с. 56-59
42. Харченко В.И. Построение комплексной системы управления банковскими рисками //Банковские услуги. - 2002.-№ 5.- с. 14-18
43. Челноков В.А. Деньги, кредит, банки. Уч.пособие.- М.: Юнити-Дана, 2005. – 366с.
44. Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы, доходность, контроль, риски. – М.: Гросс Медиа, 2007. – 256с.
45. www.bankdelo.ru
46. www.cbrf.ru

Приложение  

     Приложение А 

     Рис. 1 Классификация банковских рисков 

      Приложение Б 

     Активы  ОАО АКБ «Челябинвестбанк», взвешенные с учетом риска по состоянию на 01.01.2008.