Совершенствование управления банковскими рисками

     Ярким примером здесь является развитие розничного кредитования, которое только начинает набирать обороты в России. Объем  создаваемых резервов не является достаточной  величиной для покрытия просроченных ссуд. Резервы, которые созданы по российским стандартам, не учитывают финансового положения заемщика. В условиях снижения процентных ставок и усиливающейся конкуренции возникает сомнение в способности банков взимать адекватную премию за риск. Что касается чистого процентного дохода, то во многих банках он уже не покрывает операционные издержки. Основными фактора ми, которые говорят в пользу высоких кредитных рисков

     Таким образом, соотношение между различными типами риска как в рамках отдельного банка, так и в масштабах банковской системы увеличилось и стало  более сложным. Все проблемы управления банковскими рисками связаны с разрозненностью банковской системы России. Такая разрозненность связана с тяжелой экономической ситуацией страны, в частности с международным финансовым кризисом, высоким уровнем инфляции, который не позволяет банкам получать прибыль в полном объеме. Из-за указанных явлений потребность в измерении, управлении и контроле риска увеличилась, но удовлетворять ее стало сложнее

     В настоящее время Банк России, при  формировании ограничений банковских рисков, ориентируется на опыт банковских систем развитых стран. В основе зарубежных систем управления банковскими рисками лежат определенные стандарты, коэффициенты, которых должен придерживаться банк для достижения максимальных результатов. Международный опыт в области построения эффективных систем банковского надзора представляется в значительной мере оправданным.

     С целью стимулирования должного управления рисками надзорные органы многих стран ввели определенные требования к достаточности капитала. Принципы базельского комитета подчеркивают обязанность органа банковского надзора устанавливать минимальные требования к достаточности капитала банков.

     Во  всех странах, применивших стандарт достаточности капитала, показатели достаточности капитала с учетом риска существенно возросли. Данный стандарт играет важнейшую роль с точки зрения обеспечения финансовой стабильности, надежного функционирования банковских систем. За прошедшие полтора десятилетия он широко внедрялся в странах с развивающейся и переходной экономикой. Так как экономика в таких странах работает более эффективно, появилась необходимость повысить минимальное значение достаточности капитала с 8% до 15%. Российские нормативы кредитного риска следуют основам регулирования деятельности национальных банковских систем западных стран.

     Так, например, в Италии в целях сокращения кредитных рисков установлен ряд  ограничений в области кредитования: банки имеют право предоставлять  одному или группе связанных заемщиков  ссуды в размере, не превышающем 25% капитала банка.

     Кроме этого, для эффективного управления кредитным риском, иностранные банки  используют систему сбора информации о кредитоспособности клиентов, а  также сведений о полученных и  не погашенных ими кредитах. Например, во Франции такая система позволяет получить информацию о заемщике и о уже имеющейся у него общей суммы кредитов. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Система позволяет более эффективно регулировать риск невозврата денежных средств.

     В нашей стране работа по созданию системы  сбора информации о клиентах - потенциальных  заемщиках еще только начинается. Американские корпорации (в частности  “Дан и Брэдстрит”) готовы предложить России услуги по оценке финансового положения заемщика, маркетинговые исследования на региональном и отраслевом уровнях, страновые справочники с полным обзором экономической ситуации, налогового регулирования. Также американские компании готовы предоставить страновые, региональные и специальные справочники с полным обзором экономической ситуации заемщика.

     Проблема  заключается в том, что предприятия  и организации-клиенты коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.

     Предполагается, что коммерческие банки России, желающие получить информацию о своих клиентах, смогут через соответствующую телекоммуникационную сеть напрямую выходить на базу данных этой корпорации и буквально в считанные секунды получать интересующие их сведения о финансовом состоянии потенциального заемщика.

     Неизбежно сопровождает финансовую деятельность кредитного учреждения и моральный риск. Задача банка освободить своих вкладчиков от его последствий, либо свести их к минимуму. Такое поведение может порождаться, например, ситуациями, когда вкладчики или другие кредиторы защищены от убытков, или когда они уверены в том, что их банку не дадут обанкротиться. Этому может помочь имеющийся мировой опыт борьбы с моральным риском.

     Данная  проблема была характерна для банковской истории США. На рубеже 80-90-х гг. ХХ в. методы управления Федеральной корпорации страхования депозитов (ФКСД) превратились в объект жесточайшей критики со стороны правительства. Она была направлена на практику взыскания единого процента от суммы банковских вкладов в страховой фонд, независимо от финансового состояния и надежности банка. Все это приводило к возникновению морального риска.

     Моральные риски российской системы страхования  вкладов очевидны. Часть коммерческих банков получают реальную возможность  проводить рискованную политику за счет вкладчиков из малоимущих социальных слоев. В настоящее время озабоченность проблемой морального риска особенно сильна в кругу российских банков, имеющих рейтинг стабильных и добросовестных, которые не желают оплачивать издержки по выплате компенсаций вкладчикам недобросовестных банков.

     Проблема морального риска в российских банках существует с недавнего времени. Зарубежный опыт борьбы с моральным риском имеет явную перспективу внедрения в российскую практику.

     Зарубежные  и отчасти отечественные банки  вводят должность «риск-менеджера», чтобы управлять всеми возможными рисками. Риск-менеджмент будет включать в себя и определенное управление финансами предприятий, с которыми у банка установились тесные партнерские отношения, а также участие в антикризисном управлении предприятиями, в которые банк собирается вложить средства.

     Таким образом, опыт регулирования банковских систем зарубежных стран наглядно показывает несостоятельность подхода, делающего  акцент на выделение приоритетных сфер банковской деятельности. Установление Банком России единых требований к банкам по соблюдению обязательных нормативов для создания условий устойчивого развития и стабильного функционирования банковского сектора в настоящее время представляется оправданным. Зарубежные партнеры, в частности американские корпорации, готовы предоставить России помощь в управлении рисками.

2. Анализ состояния управления банковскими рисками в ОАО «Челябинвестбанк» 

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка ОАО «Челябинвестбанк» 

     Акционерный Челябинский инвестиционный банк «Челябинвестбанк» – один из ведущих банков Южного Урала – создан 17 октября 1990 года. Уставный капитал на 1 января 2008 года составил 500 млн. рублей, а собственный капитал превысил 1,6 млрд. рублей. В системе Челябинвестбанка работают 10 филиалов и 50 отделений во всех крупных городах Челябинской области.

     Деятельность  банка во многом ориентирована на внедрение новых технологичных  сервисов и развитие электронных  платежных систем. Они стали привычным  инструментом в повседневной совместной работе банка и его клиентов. На начало 2008 оказали доверие и стали клиентами Челябинвестбанка более 700 тысяч юридических и физических лиц.

     Клиенты пользуются самыми разнообразными банковскими  услугами. Это и кредитование, и  расчетно-кассовое обслуживание, и  привлечение свободных денежных средств предприятий, организаций и населения. Кроме этого Челябинвестбанк предлагает своим клиентам и партнерам юридическое и финансовое консультирование, дистанционное банковское обслуживание, предоставляет в аренду индивидуальные сейфы, осуществляет операции с драгоценными металлами, оказывает профессиональные услуги и консультации по работе с государственными и корпоративными ценными бумагами и многое другое.

     Челябинвестбанк выпускает и обслуживает пластиковые  карты систем "Золотая корона", MasterCard, VISA Electron, VISA Classic, VISA Gold и Diners Club. По данным на 1 января 2008 года банк эмитировал более 585 тысяч карт.

     Банк  поддерживает и развивает социально  ориентированные проекты города и области. Сегодня, в первую очередь, это внедрение системы "Город", которая делает более удобной оплату за коммунальные и прочие услуги, и реализация программы "Социальная карта Челябинца" для учета всех социальных льгот, предоставляемых жителям нашего города. Оба проекта официально поддерживает Администрация г. Челябинска.

     Одной из главных задач, стоящих перед  АКБ «Челябинвестбанк», является постоянное повышение надежности и деловой  репутации Банка как кредитно-финансового  института.

     Политика  Банка направлена на индивидуальный подход к каждому клиенту, предоставляя  широкий спектр банковских услуг малому и среднему бизнесу, а так же физическим лицам.

     Главной целью персонала и менеджмента  является профессиональное, качественное и быстрое обслуживание наших  клиентов.

     Главной  задачей в области доходов  Банк считает достижение максимальной рентабельности каждой из финансовых операций при уменьшении их рискованности, оценивая как финансовые и операционные риски так и риски деловой репутации.

     Организационная структура ОАО «Челябинвестбанк»  представлена на рис. 2.

     Рис. 2 Организационная структура ОАО «Челябинвестбанк» 

     Филиал  в своей деятельности руководствуется  законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка  Российской Федерации (Банка России), Уставом Банка, Настоящим Положением, решениями органов управления Банка, внутрибанковскими нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством.

     Цели  и задачи деятельности филиала аналогичны целям и задачам деятельности Банка. Филиал не является юридическим лицом и вступает в договорные отношения с физическими и юридическими лицами от имени Банка в пределах предоставленных ему полномочий.

     Для обеспечения деятельности филиала  за ним закрепляются Банком основные и оборотные средства, необходимые денежные ресурсы, а также иное имущество. Филиал имеет отдельный баланс, который входит в состав баланса Банка. Ответственность по обязательствам филиала несет Банк. Филиал обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему клиентами и корреспондентами Банка. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом Банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством и Уставом Банка, а также осуществляемыми Банком в порядке, установленном Центральным Банком Российской Федерации, мерами по обеспечению стабильности финансового положения Банка и его ликвидности. Сотрудники филиала обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов филиала и его корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых Банком, в соответствии с действующим законодательством.

     Финансовые  показатели деятельности коммерческого  банка являются одним из факторов, определяющим его ликвидность. На основе данных публикуемой отчетности могут быть рассчитаны следующие показатели. Аналитический баланс ОАО «Челябинвестбанк»[35] и Отчет о прибылях и убытках[35]  представлены в Приложениях 1 и 2.

     Таблица 3

     Основные  показатели деятельности ОАО «Челябинвестбанк»