Роль внебюджетных фондов в решении социальных задач

При получении акцепта плательщика банком плательщика проводится контроль достаточности денежных средств на банковском счете плательщика.

При получении отказа от акцепта плательщика или при неполучении акцепта плательщика в срок, установленный федеральным законом и договором, распоряжение получателя средств подлежит возврату (аннулированию) банком плательщика.

При получении частичного акцепта плательщика банк плательщика направляет отправителю распоряжения уведомление в электронном виде о получении частичного акцепта плательщика или представляет экземпляр заявления об акцепте (отказе от акцепта) плательщика на бумажном носителе с указанием даты, проставлением штампа банка и подписи уполномоченного лица банка не позднее рабочего дня, следующего за днем получения частичного акцепта плательщика.

При отказе от акцепта плательщика или неполучении акцепта плательщика банк плательщика направляет отправителю распоряжения уведомление в электронном виде или на бумажном носителе об отказе от акцепта плательщика или о неполучении акцепта плательщика с указанием даты и проставлением на уведомлении на бумажном носителе штампа банка и подписи уполномоченного лица банка не позднее рабочего дня, следующего за днем отказа от акцепта плательщика, или рабочего дня, следующего за днем, не позднее которого должен быть получен акцепт плательщика.

Поступление заявления об акцепте (отказе от акцепта) плательщика подтверждается плательщику банком плательщика не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления заявления об акцепте (отказе от акцепта) плательщика.

Акцепт плательщика может быть дан в договоре между банком плательщика и плательщиком в виде отдельного сообщения или документа. Данный акцепт плательщика подписывается электронной подписью, аналогом собственноручной подписи и удостоверяется кодами, иными средствами, позволяющими подтвердить, что документ или сообщение в электронном виде составлены плательщиком или уполномоченным лицом.

Распоряжение подлежит передаче плательщику для получения акцепта, делается проводка:

Дт 90901

Кт 99999

Получение акцепта осуществляется посредством передачи распоряжения плательщику или уведомлением в электронном виде. В случае получения акцепта или отказа от него, расчетные документы списываются с внебалансового счета проводкой:

Дт 99999

Кт 90901

Далее операционистом производится оплата платежного требования по мере поступления денежных средств:

Дт 401-408

Кт 30102

2.2. Частичное  списание. Действие операциониста:

Согласно Положению Банка России от 19 июня 2012г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» порядок выполнения процедур приема к исполнению устанавливается кредитными организациями и доводится до клиентов, взыскателей средств, кредитных организаций в договорах, документах, разъясняющих порядок выполнения процедур приема к исполнению распоряжений.

При поступлении платежного поручения в банк 02.04.2013г. операционистом осуществляется удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению распоряжения в электронном виде при осуществлении проверки электронной подписи, аналога собственноручной подписи, кодов и иных средств.

Операционист проверяет неизменность реквизитов распоряжения для контроля целостности распоряжения в электронном виде.

Он так же проверяет установленные реквизиты и максимальное количество символов в реквизитах распоряжения.

Контроль значений реквизитов распоряжения операционист осуществляет с помощью проверки значений реквизитов распоряжений, их допустимости и соответствия.

В связи с недостаточностью денежных средств на счете плательщика платежное поручение помещается в картотеку №2 сумме 36 659 руб. 56 коп.

Делается проводка:

Дт 90902

                     36 659 руб. 56 коп.                                           

Кт 99999

На сумму остатка на расчетном счете производится частичная оплата с оформлением платежного ордера в трех экземплярах.

В платежном поручении сумма остатка на счете плательщика частично оплачивается по балансовым счетам:

Дт 40602

                      20000 руб.

Кт 40403

04.04.2013г на счет клиента поступило 30000 руб., оплачивается остаток задолженности 16659 руб. 56 коп. Делается проводка:

Дт 40602

           16659 руб. 56 коп.

Кт 40403

Одновременно составляется проводка на списание из картотеки №2:

Дт 99999

                   36 659 руб. 56 коп.

Кт 90902

После исполнения распоряжения в электронном виде операционист направляет плательщику извещение в электронном виде о списании денежных средств с банковского счета плательщика с указанием реквизитов исполненного распоряжения или посредством направления исполненного распоряжения в электронном виде с указанием даты исполнения.

 

02.04.2013                                   04.04.2013

0401060

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №№

№ 666

01.04.2013г

электронно

Дата

Вид платежа

Сумма  прописью

Тридцать шесть тысяч шестьсот пятьдесят девять рублей 56 копеек

ИНН 3444054229

КПП

Сумма

36 659 - 56

Закрытое акционерное общество «Югория»

Сч. №

40602810500000000056

Плательщик

КБ «Внешторгбанк» г. Волгоград

БИК

041806987

Сч. №

30101810300000000987

Банк плательщика

КБ «Внешторгбанк» г. Волгоград

БИК

041806456

Сч. №

30101810300000000456

Банк получателя

ИНН 3445916210

КПП

Сч. №

40403810800000000236

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Вид оп.

01

Срок плат.

Наз.пл.

Очер.плат.

3

Получатель

Код

Рез.поле

Перечисление от фонда оплаты труда за 1 квартал 2013 года

Назначение платежа

Подписи

Отметки банка

Директор организации

М.П.

Главный бухгалтер

 

 

 

 

──────┬────────┬──────────┬────────────────┬─────────────┬───────

N ч. │N плат. │Дата плат.│Сумма  частичного│Сумма остатка│Подпись   Дата помещения в картотеку

 плат.│ ордера │  ордера  │    платежа     │   платежа   │                 02.04.2013

──────┼────────┼──────────┼────────────────┼─────────────┼───────

  1   │   1    │02.04.2013│20 000-00       │16 659 - 56  │

  2   │   2    │04.04.2013│16 659–56       │0-00         │          Отметки банка плательщика

      │        │          │                │             │

      │        │          │                │             │

      │        │          │                │             │

 

 

 

 

 

0401066

ПЛАТЕЖНЫЙ ОРДЕР № 1

02.04.2013

электронно

 

Дата Вид платежа

Сумма прописью

Двадцать тысяч рублей 00 копеек

ИНН  3444054229

КПП

Сумма

20 000-00

Закрытое акционерное общество «Югория»

Сч. №

40602810500000000056

Плательщик

КБ «Внешторгбанк» г. Волгоград

БИК

041806987

Сч. №

30101810300000000987

Банк плательщика

КБ «Внешторгбанк» г. Волгоград

БИК

041806456

Сч. №

30101810300000000456

Банк получателя

ИНН 3445916210

КПП

Сч. №

40403810800000000236

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Вид оп.

16

Очер. плат.

3

Получатель

Наз. пл.

Рез. поле

№ ч. плат. 1

Шифр плат. док. 01

№ плат. док. 666

Дата плат. док. 01.04.2013

Код

Сумма ост. пл.

16 659 - 56

Содержание операции  ЧИ

Назначение платежа  Перечисление от фонда оплаты труда за 1 квартал 2013 года

Отметки банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0401066

 

 

ПЛАТЕЖНЫЙ ОРДЕР № 2

04.04.2013

электронно

 

Дата Вид платежа

Сумма прописью

Шестнадцать тысяч шестьсот пятьдесят девять рублей 56 копеек

ИНН  3444054229

КПП

Сумма

16 659 - 56

Закрытое акционерное общество «Югория»

Сч. №

40602810500000000056

Плательщик

КБ «Внешторгбанк» г. Волгоград

БИК

041806987

Сч. №

30101810300000000987

Банк плательщика

КБ «Внешторгбанк» г. Волгоград

БИК

041806456

Сч. №

30101810300000000456

Банк получателя

ИНН 3445916210

КПП

Сч. №

40403810800000000236

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Вид оп.

16

Очер. плат.

3

Получатель

Наз. пл.

Рез. поле

№ ч. плат. 2

Шифр плат. док. 01

№ плат. док. 666

Дата плат. док. 01.04.2013

Код

Сумма ост. пл.

0 - 00

Содержание операции ЧИ

Назначение платежа  Перечисление от фонда оплаты труда за 1 квартал 2013 года

Отметки банка