Расчётно кассовое обслуживание

     При закрытии расчетного счета клиент возвращает Банку чековую книжку с неиспользованными чеками, пропуск в помещение Банка и ключ от ячейки либо, в случае потери ключа, обязан уплатить штраф, который взимается в безакцептном порядке.

     Согласно  Положение Банка России «О безналичных  расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П  при безналичных расчетах в настоящее время могут быть использованы следующие формы расчетов между плательщиком и получателем средств: платежные поручения; аккредитивы; чеки; инкассовая форма расчетов (инкассовые поручения, платежные требования) [9].

     Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного) на счет другого предприятия - получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.

     Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, согласно которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

     Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель — это лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщиком по чеку выступает банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

     Инкассовая  форма расчетов представляет собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки, которые будут играть роль исполняющего банка.

     Мы  указали основные формы безналичных  расчетов, применяемые в коммерческих банках РФ, и закрепленные в нормативных документах Банка России: платежные поручения, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения и платежные требования. Однако банки применяют и другие формы безналичных расчетов, и, прежде всего, вексельную форму и расчеты посредством банковских карт, которые, как показывают высокие темпы роста в последние годы.

     Все указанные формы расчетов применяются  Сибирским Банком СБ РФ.

     Списание  денежных средств со счета клиента  осуществляется Банком только на основании распоряжений клиента (платежных поручений) в пределах остатка денежных средств, находящихся на счете, а также с учетом наличных денежных средств, сданных в кассу банка и, по возможности, с учетом текущих безналичных поступлений.

     Списание  производится в порядке очередности, установленной нормативными актами, не позднее операционного дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

     Поступившие в Банк платежные требования для  акцепта передаются клиенту в  установленном нормативными актами порядке.

     При неполучении Банком от клиента в  течение 5 рабочих дней заявления  об акцепте или отказа от акцепта  платежное требование на следующий  рабочий день возвращается в Банк-эмитент  с указанием на оборотной стороне  платежного требования причины возврата: «Не получено согласие на акцепт».

     Выписка по счету выдается на следующий рабочий  день после совершения операций по счету, начиная с 9.00. Выписки по счету считаются подтвержденными, если владелец счета не представит свои замечания в течение 10 (десять) календарных дней со дня предоставления Банком.

     Безналичные расчеты клиентов Сибирского банка СБ РФ, осуществляемые на основании представленных в Банк платежных документов, производятся в соответствии с Положениями № 2-П [9], 222-П [10] в следующих направлениях:

     1. Через платежную систему Банка России, которая используется для проведения платежей в адрес клиентов:

     - кредитных организаций г.Новосибирска, а также Новосибирской, Томской и Кемеровской областей,  Алтайского края и Республики Алтай;

     - кредитных организаций других  регионов;

     - Банка России.

     2.  По счетам межфилиальных расчетов  посредством расчетной системы  Сбербанка России, которая используется  для проведения платежей в  адрес клиентов:

     - Сибирского банка СБ РФ;

     - Сбербанка России;

     - других территориальных банков  Сбербанка России.

     3. Систему корреспондентских отношений, которая используется для проведения платежей в адрес клиентов кредитных организаций, являющихся банками-респондентами Сибирского Банка Сбербанка России.

     Для проведения расчетных операций через  платежную систему ЦБ РФ Сибирский Банк имеет корреспондентский субсчет в ГРКЦ ГУ Банка России по Новосибирской области.

     Отношения между Банком России и Сибирским Банком при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством и договором корреспондентского счета субсчета.

     Прием расчетных документов ЦБ РФ осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском субсчете Банка  на момент их принятия.

     Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в оговоренных между сторонами – участниками расчетов случаях.

     Банк  определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», 
«электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде. В платежных поручениях, представляемых в электронном виде, может быть указан вид платежа «срочно».

     Одной из характеристик организации безналичных расчетов в Сибирском Банке Сбербанка РФ является доля электронных  платежей в общем объеме (рисунок 1) [28]. 

      2008 г.     2009 г.                            2010 г.  

Рисунок 1 – Структура платежей в разрезе  используемых технологий, % 

     Очевидно, что подавляющее большинство  платежей при расчетах в юридических  лиц – клиентов Банка через  расчетную сеть ЦБ РФ осуществляется с помощью электронной технологии. Более того, «бумажных платежей» остаются буквально десятые доли процента. В 2008 г. удельный вес электронных платежей составил 99,4%, а в 2009-2010 г.г. – 99,6%%. Соответственно платежи на бумаге составляют в 2008 г. – 0,6%, а в 2009-2010 г.г. – 0,4%.

       Клиент сам выбирает приемлемую для него форму расчетов, учитывая договорные обязательства перед контрагентами; срочность платежа; риски заключаемых сделок, а также действующий порядок оплаты налоговых и других обязательных платежей. Наиболее распространенной формой платежа является платежное поручение.  Однако и другие формы безналичных расчетов имеют хождение среди клиентов Сибирского Банка СБ РФ.

      Расчетные операции по счетам межфилиальных расчетов и по корсчетам других банков осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу банка-респондента (банк, открывший корреспондентский счет в Сибирском Банке СБ РФ) и по балансу Сибирского банка СБ РФ, который в данном случае является банком-корреспондентом.

      При осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам «ЛОРО», «НОСТРО» банком-отправителем платежа  или банком-исполнителем платежа  может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.

     Для анализа общей структуры расчетов Банка в различных системах составлена табл.1 [28; 29].

     Как показывает анализ данных, представленных в табл.1, темпы оборотов по безналичных расчетам клиентов Банка снизились в исследуемом периоде с 181,2 до 163,4%%. Всего за 2010 г. дебетовый оборот по безналичным платежам клиентов банка составил 17762053 млн. руб.

     Наибольшие  темпы роста отмечены: в 2009 г. – по счетам МФР (188 %), а в 2010 г. - по счетам «ЛОРО» (183,6%).

Таблица 1

Динамика  и структура дебетовых оборотов по безналичным расчетам в Сибирском Банке ОАО «Сбербанк России», млн. руб.

 

     В каждой дате исследуемого периода наибольший удельные вес составляют обороты  по счетам МФР (72,5; 75,2; 75,4%% соответственно датам исследования), наблюдается тенденция увеличения удельного веса таких оборотов. Второе по весомости место принадлежит оборотам по платежам, проведенным через системе ЦБ РФ, однако наблюдается тенденция снижения удельного веса таких расчетов в исследуемом периоде (15,9; 14,4 и 13,6%% соответственно).

     Самый низкий удельный вес отмечен по оборотам расчетов по счетам «ЛОРО» - от 2,9 до 3,3%% в исследуемом периоде.

     Для автоматизированного осуществления  безналичных расчетов юридических  лиц в Банке действует компьютерная система электронных расчетов Клиент-Сбербанк, позволяющая осуществлять платежи и ведение банковского счета из офиса клиента, не посещая Банк.

     Передача  данных в системе «Клиент-Сбербанк»  может осуществляться через телефонную коммутируемую линию или выделенную линию доступа в Интернет. Банком России разработаны Рекомендации по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями систем интернет-банкинга (Письмо Банка России № 36-Т от 31.03.2008 г.). При разработке комплексной Политики управления рисками в части организации управления рисками интернет-банкинга Сибирский  Банк СБ РФ руководствуется указанными Рекомендациями Банка России.

     В рамках оптимизации платежной системы  Банк России ввёл в действие систему  валовых расчетов в режиме реального времени, именуемую системой банковских электронных срочных платежей (БЭСП) [26]. Она  предназначена для проведения в валюте РФ срочных платежей и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП. Система БЭСП является централизованной системой расчетов в платежной системе Банка России. В системе БЭСП есть два вида участия – прямой участник расчетов (ПУР) и ассоциированный участник расчетов (АУР).

     Так как ГУ ЦБ РФ по Новосибирской области одним из первых участвовало в тестировании системы БЭСП, Сибирский банк Сбербанка РФ стал АУР даже раньше, чем Сбербанк РФ – 25.08.2008 г. (Сбербанк РФ – 02.10.2008 г.).

     Следует отметить, что все расчетные безналичные операции Сибирского Банка СБ РФ проводятся через единый Территориальный расчетный центр. Наличие разветвлённой сети подразделений Банка на территории Российской Федерации, а также разнообразных форм расчетных отношений в рамках платежных систем Банка России, клиринговых и межфилиальных расчетов, делают безналичные расчеты юридических лиц оперативными, безрисковыми  и прозрачными, а быстрая оборачиваемость средств - способствует повышению эффективности деятельности фирмы и усиливает конкурентные позиции Банка.