Проблемы формирования и оценка ресурсной базы кредитных организаций

Федеральное государственное  образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Финансовая академия при Правительстве  Российской Федерации»

(Финакадемия)

 

Институт  сокращенных программ

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

 
 
 

Дисциплина: «Организация деятельности коммерческого банка»

 

Тема: «Проблемы формирования и оценка ресурсной базы кредитных организаций»

 
 
 
 
 
 
 
 

Студент  ИСП – БД 1

Ботиева А.Г.

 
 

Проверил

Доцент Федюнин А.С.

 
 
 
 
 
 

Москва

2010 год

СОДЕРЖАНИЕ

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.

     Коммерческий  банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка. Характерная особенность коммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли.

     Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны – размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

     В отечественной и зарубежной литературе понятие банковских ресурсов и цели его практического применения имеют различную трактовку. Определение понятия банковских ресурсов, полностью раскрывающее его суть, должно указывать их основные источники, показывать цель и основное направление их использования, а также подчеркивать особенность банка как организации, осуществляющей размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Наиболее полно указанным критериям соответствует следующее определение: к банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, то есть размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Это определение раскрывает сущность ресурсов отдельно взятого коммерческого банка, наиболее полно характеризуя банковские ресурсы на микроуровне.

     В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

     Актуальность  данной темы заключается в том, что  комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание ресурсов коммерческого банка, процесс формирования, распределения и использования ресурсной базы является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России.

     Предметом исследования в данной курсовой работе выступает ресурсная база коммерческого банка. Целью работы является определение теоретических основ ресурсной базы кредитных организаций, проведение анализа динамики и структуры ресурсов кредитных организаций, оценка системы управления ресурсами, а также пути совершенствования системы управления ресурсами кредитных организаций.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Формирование ресурсной базы коммерческого банка

     Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого  банка зависит от степени его  специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны.

     Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств и материальных активов, которые и составляют его ресурсы. С другой стороны, с точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченным им на время со стороны. Таким образом, ресурсы банка представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций. Иначе говоря, ресурсы банка – это собственные средства банка (капитал) и его обязательств (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций.

     Банковские  ресурсы образуются путем проведения банком пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. Пассивные  операции – это операции по формированию и пополнению ресурсной базы банка. Пассивы коммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов.

     Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году. Основным элементом собственных средств банка является уставный фонд, который служит гарантом устойчивости банка.

     В состав привлеченных средств входят:

• Расчетные счета юридических лиц;
• Депозиты до востребования и срочные в российской и иностранной валюте;
• Обращаемые на рынке долговые обязательства в виде депозитных сертификатов, сберегательных сертификатов, облигаций, собственных векселей в российской и иностранной валюте;
• Межбанковские кредиты;
• Централизованные ресурсы, приобретенные на аукционных или полученные в Банке России, кроме того, ссуды, полученные от Банка России;
• Средства других банков, хранящихся на корреспондентских и депозитных межбанковских счетах.

     Нередко в структуре обязательств часть  средств - кредиты Банка России и  эмитированные банком долговые обязательства (облигации, векселя и т.п.) называют заемными средствами и рассматривают  отдельно от привлеченных средств.

     Не  вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций банка, а только его кредитный потенциал. Кредитный потенциал коммерческого банка – это величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Увеличение объема кредитных операций практически линейно зависит от объема привлеченных средств. Для отражения отмеченной взаимосвязи используется депозитный мультипликатор, отражающий увеличение объема кредитования в рублях (долларах, евро), вызванное приростом банковских депозитов на один рубль (доллар, евро).

     С учетом принципа ликвидности все  средства кредитного потенциала коммерческого  банка можно разделить по степени  их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные средства. В состав абсолютно стабильных средств включаются:

     Собственные средства банка;

     Средства, депонированные на определенный срок;

     Средства, полученные от других банков.

     Стабильные  средства – это все депонированные средства по предъявлении комитетов  банка, чья динами изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создаются депонированными средствами, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.

     Имея  данные о стабильности или нестабильности средств, банк может выработать правильную политику в области распределения  средств кредитного потенциала и  ликвидности банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении  средств кредитного потенциала – это обеспечение соответствия структуры источников со структурой активов банка.

     В том случае, когда банк предоставляет  средства в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств  кредитного потенциала, он может осуществить  срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. Степень трансформации должна соответствовать уровню ликвидности в момент трансформации средств. Зарубежный опыт свидетельствует о том, что трансформация кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.

     Успешное  функционирование банка в значительной степени зависит от ресурсной базы. Управление пассивами – обязательствами состоит в первую очередь в достижении оптимальных балансировок двух важнейших групп факторов – целей (задач) банка и интересов его клиентов с учетом тех внешних воздействий, которыми необходимо руководствоваться или которые приходится нейтрализовать.     

 

2. Собственные средства

2.1. Определение собственных средств

     Специфика деятельности банка состоит в  том, что его ресурсы подавляющей  частью формируются не за счет собственных средств, а за счет привлеченных. Привлеченные средства составляют около 70 — 80% всех банковских ресурсов, на долю собственных средств банков приходится около 20 — 30%.