Предложения по оптимизации кредитования в коммерческом банке

     Процесс банковского кредитования состоит  из определенных этапов, каждый из которых  отдельно обеспечивает решение локальной  задачи, а вместе достигается главная  цель ссудных операций их надежность и доходность для банка.

     Начальным этапом процесса кредитования является рассмотрение заявки клиента на кредит. Для получения кредита заемщик  обращается в банк с обоснованным ходатайством, к которому прилагаются  определенные документы. В совокупности это называется «кредитная заявка».

     В частности, если клиент впервые обратился  за кредитом, он к ходатайству добавляет  копию учредительного договора, Устава или другие документы, удостоверяющие его как юридическое лицо или  его правоспособность на получение  ссуды.

     Клиент, как правило, подает банку бизнес-план; технико-экономическое обоснование  проекта, который будет кредитоваться; копии контрактов, соглашений и других документов по объекту кредитования; документы, подтверждающие обеспечение возврата кредита (договор-залог, гарантийное письмо и т.п.); балансовой и финансовой отчетности. Банк может потребовать другую документацию и материалы для оценки обоснованности потребности в ссуде, финансового состояния и кредитоспособности потенциального заемщика. Кредитный работник банка проводит предварительную беседу с потенциальным заемщиком, учитывая имеющуюся в кредитной заявке. Эта беседа имеет существенное значение для принципиального решения о кредитовании. Она дает возможность специалисту банка выяснить много важных деталей, связанных с будущим кредитом. В частности, сформировать мнение относительно клиента, оценить профессиональную подготовленность руководства заемщика, определить перспективу его развития.

     Прежде  чем брать ссуду в банке, заемщику для определения будущих источников погашения ссуды и процентов  по ссуде необходимо:

• определить цель получения ссуды;
• определить величину займа;
• определить срок возврата займа;
• разработать бизнес-план кредитного проекта и расчет погашения займа.

     Бизнес-план кредитуемого проекта - это обоснование  цели и расчет порядка использования привлеченных средств банка.

     Расчет  погашения кредита - это расчет необходимой  суммы кредита и условий его  возвращения исходя из цены кредита.

     Для определения цели, величины займа, сроков его использования и разработки бизнес-плана заемщику нужно провести анализ собственной финансово-хозяйственной  деятельности (как минимум за предыдущие 3-6 месяцев).

     Анализ  и сравнение указанных показателей  позволит определить движение потока денежных средств и реальную наличие свободных денежных средств за анализируемый период. Выявленная в результате анализа ежемесячная величина свободных денежных средств позволит определить размеры кредита, который планируется, (с учетом выплаты процентов по нему) и разработать бизнес-план и расчет погашения кредита (рис. 2.4 и 2.5). 

       Рисунок 2.4 - Ориентировочное содержание бизнес-плана проекта, который кредитуется

       Рисунок 2.5 - Ориентировочное содержание расчета погашения кредита 

     Если  предыдущая беседа специалиста банка  с клиентом прошла успешно, начинается следующий (второй) этап процесса кредитования. Он состоит в изучении кредитоспособности потенциального заемщика и оценке риска  по ссуде.

     Банк  осуществляет глубокое и тщательное изучение, финансово состояния заемщика и оценивает его возможность  и способность вернуть ссуду. Учитывая большую значимость оценки кредитоспособности заемщика и степени  риска кредитной операции, в учреждениях  банков созданы специальные подразделения.

     Для оценки финансового состояния заемщика - юридического лица коммерческий банк должен учитывать такие экономические  показатели его деятельности:

• объем реализации;
• прибыли и убытки;
• рентабельность;
• ликвидность;
• состав и динамика дебиторско - кредиторской задолженности.

     Также могут быть учтены факторы субъективного  характера:

• эффективность управления заемщика;
• рыночная позиция заемщика и его зависимость от циклических и структурных изменений в отрасли;
• погашение кредиторской задолженности заемщиком в прошлом;
• профессионализм руководства.

 
 

     2.3 Методика анализа кредитоспособности заемщика на примере ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» 

     В большинстве коммерческих банков Украины  проводят анализ кредитоспособности физических лиц по следующим направлениям:

• анализ личных качеств потенциального заемщика;
• анализ совокупных доходов клиента;
• анализ обеспечения ссуды (в т.ч. анализ движимого и недвижимого имущества клиента).

     ПриватБанк для оценки финансового состояния заемщика – физического лица устанавливает единые показатели и их оптимальные значения независимо от вида кредита, его объема, срока, вида обеспечения по кредиту. Оценка финансового состояния заемщика в ПриватБанке учитывает количественные и качественные показатели, которые могут в той или другой мере повлиять на выполнение заемщиком обязательств по кредиту. Определяется уровень их вероятного влияния на соблюдение условий кредитной сделки путем установления оптимальных значений и соответствующих баллов для каждого из показателей. При этом учитываются как количественные показатели (экономическая кредитоспособность), так и качественные характеристики (личная кредитоспособность) заемщика.

     К качественным характеристикам заемщика в частности принадлежат:

• общее материальное состояние клиента;
• социальная стабильность клиента (наличие постоянной работы, деловая репутация, семейное положение и т.п.);
• возраст и здоровье клиента;
• кредитная история.

     К основным количественным показателям  оценки финансового состояния заемщика - физического лица в частности  принадлежат:

• совокупный чистый доход и прогноз на будущее;
• сбережения в банке (информация предоставляется по желанию заемщика);
• коэффициенты, которые характеризуют текущую платежеспособность заемщика и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредитному соглашению;
• обеспечение кредита и его ликвидность.

     Соответственно  с оценкой финансового состояния  заемщика и перспектив его развития кредиты соотносятся к таким категориям (рис. 2.6). 

       
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рисунок  2.6 – Категории кредитов по степени риска

     Исходя  из погашения заемщиком кредитной  задолженности по основному долгу  и процентов по ней погашения  являются:

• хорошим - если задолженность по кредиту и проценты по нему выплачиваются в установленные сроки и по кредиту, пролонгированным один раз на срок не более 90 дней;
• слабым - если просроченная задолженность по кредиту и проценты по ним составляют не более 90 дней, или задолженность по кредиту, пролонгированным на срок более 90 дней, если проценты выплачиваются;
• недостаточным - если просроченная задолженность по кредиту и проценты по нему составляют более 90 дней, или задолженность по пролонгированным кредиту более 90 дней и проценты не выплачиваются.

     Коэффициент платежеспособности заемщика Кпз рассчитывается как отношение совокупного среднемесячного дохода (МД) заемщика к сумме среднемесячных затрат (МЗ) заемщика и месячных платежей по кредиту и процентам (МПК): 

     

 (2.1) 

     где МПК – месячные платежи по кредиту, включая проценты (в расчет берется  кредит, который предусматривает  получить заемщик).

     Нормативное значение коэффициента платежеспособности Кпз – не меньше 1,3.

     Коэффициент платежеспособности семьи Кпс вычисляется из отношения совокупного месячного дохода семьи ко всем месячным затратам, включая затраты по кредиту: 

     

 (2.2) 

     где МДС – месячный доход семьи;

     МЗС – месячные затраты семьи.

     Нормативное значение Кпс должно быть не меньше 1,5.

     Проведем  оценку кредитоспособности заемщика физического  лица методом, применяемым ПриватБанком на примере 2-х различных заемщиков.

     Допустим, существует 2 потенциальных заемщика Петров М.П. и Васильев Ю.В., которые хотят взять кредит в ПриватБанке. Месячный доход Петрова составляет 3000 грн., Васильева – 4000 грн., среднемесячные затраты 1500 грн. и 2550 грн. соответственно. Платеж по кредиту и процентам у Петрова составляет 500 грн, у Васильева 700 грн. Необходимо провести оценку кредитоспособности заемщиков и сделать вывод о том, целесообразна ли выдача кредита данным заемщикам.

     Оценим  платежеспособность заемщика Петрова:

     

     Нормативное значение рассчитанного коэффициента составляет не менее 1,3, в нашем случае, данное значение превысило нормативное  и составило 1,5, что говорит о  том, что заемщик Петров может претендовать на кредит.

     Аналогичным образом оценим платежеспособность заемщика Васильева:

     

.

     Как уже говорилось ранее, нормативное  значение данного показателя составляет не меньше 1,3, мы получили значение, равное 1,2, что говорит о том, что потенциальный  заемщик Васильев является неплатежеспособным, и ему будет отказано в предоставлении кредита.

     Проведя анализ платежеспособности на примере  двух разных заемщиков, мы увидели 2 различные  ситуации. В одной, рассчитанный показатель соответствовал установленным нормам и говорил о том, что кредит будет предоставлен, а в другой, наоборот, полученный показатель был  меньше нормативного и говорил о  том, что в предоставлении кредита  будет отказано.

     Таким же образом проанализируем 2 семьи, которые хотят взять кредит в ПриватБанке.

     У семьи Сулименко месячный доход составляет 9 000 грн., а у семьи Щербак 10 000 грн., месячные затраты составляют 4 000 грн. и 5 000 грн. соответственно. Месячный платеж по кредиту и процентам у первой семьи составляет 2 500 грн, а у второй семьи 1 000 грн. Определим целесообразность выдачи кредита этим семьям, с помощью методики, используемой ПриватБанком.

     Рассчитаем  показатель платежеспособности для  семьи Сулименко:

     

.

     Нормативное значение данного показателя составляет 1,5, а это значит, что кредит семье  Сулименко не будет предоставлен (1,38<1,5).

     Рассчитаем  этот же показатель для семьи Щербак:

     

.

     В этом случае в отличие от предыдущего, полученный результат превышает  нормативное значение показателя, что  говорит о том, что данной семье  кредит будет предоставлен и семья  является платежеспособной.

     Рассмотрев 2 различные семьи, с различными доходами, затратами и платой за кредит, мы получили 2 разных результата, которые говорят о том, что проводить анализ платежеспособности заемщика очень целесообразно. Этот анализ дает возможность определять, сможет ли семья заемщик, выплачивать обязательства по кредиту.