Предложения по оптимизации кредитования в коммерческом банке

• проценты начисленные, но не уплаченные;
• обязательства выдать кредит;
• кредитные линии, которые еще не использованы;
• гарантии и аккредитивы;
• оперативный лизинг.

     От  структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени  зависит его стабильность, репутация  и финансовый успех. Поэтому банку  необходимо анализировать качество займов, проводить независимые экспертизы больших кредитных проектов и  мероприятий, выявлять случаи отклонения от законной кредитной политики.

     В балансе банка кредиты отражаются по сумме основного долга за вычетом резервов на потенциальные убытки. По сравнению с 01.01.2010г. состоянию на 01.01.2011 г.  кредитный портфель ПАО КБ «ПриватБанк» 
увеличился на 23 770 232 тыс. грн. (38,58%). В структуре кредитного портфеля наибольший вес занимают кредиты, предоставленные субъектам 
хозяйства, которые составляют 81 004 078 тыс. грн., или 79,53%. Кредиты физических лиц составляют 20 568 636 тыс. грн., или 20,19%. 
Негативно классифицирована задолженность по состоянию на 01.01.2011. составляет 3 016 731 ​​тыс. грн. или 2,96% кредитного портфеля (без вычета резервов). По состоянию на 01.01.2011. объем фактически сформированного резерва под задолженность по 
кредитам составляет 16 469 864 тыс. грн., что составляет 16,17% от общей задолженности по кредитным операциям (без вычета резервов).  

     Таблица 2.1 – Кредиты и задолженность  клиентов (тыс.грн.)

Классификация кредитов по группам риска 
ежемесячно рассматривается и утверждается на заседании Кредитного комитета. Юридической службой банка вместе со службой безопасности ведется претензионно - исковая работа в соответствии с требованиями регламентных документов. Работа, которую осуществляет Банк с целью взыскания просроченной и сомнительной задолженности, находится на удовлетворительном уровне. По состоянию на 01.01.2011., по данным банка, значение нормативов кредитного риска соответственно составляют: 

• Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента Н7 (Нормативное значение не более 25%) - 22,32%;
• Норматив больших кредитных рисков Н8 (нормативное значение не более  800%) - 301,37%;
• Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру Н9 (нормативное значение не более  5%) - 1,83%;
• Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам Н10 (нормативное значение не более  30%) - 4,84%.

     По  данным аудиторской проверки необходимо начислить резервы под кредиторскую задолженность в сумме 168 864 тыс.грн., что составило 0,17% всего кредитного портфеля (101 855 171 тыс.грн.) без вычета резервов, что является несущественным для рисков банка. 

     Таблица 2.2 – Структура кредитного портфеля по отраслевой классификации

       Проиллюстрируем классификацию заемщиков по отраслям (по основной деятельности) на рисунке 2.3. 

     Рисунок 2.3 - Классификация заемщиков по отраслям 

           Из рис. 2.3 видно, что  более 90% портфеля приходится на кредиты клиентам, основной деятельностью которых являются торговые и посреднические операции (45,9% портфеля) и 44,6% - на индустрия. Следует отметить, что данный подход - довольно оправдан в текущей ситуации, так как конкретно эти 2 сферы деятельности развиваются в текущий период больше всего стабильно и динамически. Данная классификация довольно условна, так как довольно тяжело найти отраслевую принадлежность деятельности заемщика (к примеру ежели клиент также занимается оптовой торговлей имеет специализированную фирму  дочернюю компанию финансирования которой также осуществляется за счет основного подразделения, при всем этом при оформлении кредита на дочернюю фирму - он классифицируется как вложение в транспортное предприятие, а при кредитовании основного подразделения - как кредит торговли). Также видно, что фактически не осуществляется кредитование банком сельхозпроизводителей, что обусловлено сложным денежным положением большинства сельхозпредприятий. 

      Таблица 2.3 – Структура кредитного портфеля в разрезе обеспечения

     Таким образом, из приведенной таблицы можно сделать вывод о преимуществе залогового обеспечения имуществом (всего 88,7%), в особенности движимым (58,5% от всех кредитов в портфеле).

     Графическое отражение структуры кредитного портфеля в разрезе обеспечения представлено на рис.2.4.

Рисунок 2.4 – Структура кредитного портфеля в разрезе обеспечения

     2.2 Предоставление кредитов юридическим и физическим лицам 

     Национальный  банк Украины строит свою денежно-кредитную  политику с целью обеспечения  стабильности национальной валюты, поддержке  экономической стабилизации за снижения темпов инфляции. Для выполнения этих задач Национальный банк Украины  использует такие важные инструменты  денежно-кредитной политики, как  процентные ставки, политику минимальных  обязательных резервов, ломбардных операций, операций с государственными ценными  бумагами. Согласно Закону Украины "О  банках и банковской деятельности" НБУ коммерческим банкам предоставляет  лицензии на проведение операций по кредитованию, осуществляет контроль за выполнением коммерческими банками Положения "О кредитовании" и согласно действующему законодательству принимает решение.

     Кредитование  осуществляется на основании Положения  Национального банка Украины "О  кредитовании", утвержденного постановлением Правления от 28.09.95 г. № 246.

     Этим  Положением предусмотрено запрещение предоставления кредитов на следующие  цели:

• покрытие убытков от хозяйственной деятельности заемщика;
• формирование и увеличение уставного фонда коммерческих банков и других хозяйственных обществ.

     Вообще  коммерческие банки имеют право  предоставлять кредиты резидентам в национальной и иностранной  валюте, если сроки и суммы таких  кредитов не превышают установленные  законодательством пределы.

     Кредитование  юридических и физических лиц  учреждениями коммерческих банков осуществляется за счет кредитных ресурсов, источниками формирования которых являются собственные средства банков, остатки на расчетных и текущих (валютных) счетах, привлеченные средства юридических и физических лиц, межбанковские кредиты.

     ПАО КБ "ПриватБанк" проводит кредитные операции, связанные с предоставлением кредитов различных форм и видов юридическим и физическим лицам: предоставление кредитов юридическим и юридическим лицам в национальной и иностранной валюте, предоставление межбанковских кредитов в национальной и иностранной валюте, а также кредитование на потребительские потребности, кредитование под покупку жилья (технология "Жилье в кредит"), автомобиля (технология "Автомобиль в кредит"), товары (технология "Товары в рассрочку").

     На  сегодня активно развивается программа "Товары в рассрочку", которая позволяет гражданам с практически любым уровнем доходов приобрести новые бытовые товары без дополнительного обеспечения.

     В таблице 2.4 приведены какие кредиты и в каких размерах оказывал ПАО КБ "ПриватБанк" в течение 2009 -2010 годов. 

     Таблица 2.4 - Кредиты предоставленные ПАО КБ "ПриватБанк" в течение 2009 - 2010 годов

     Для того чтобы получить кредит предприятие  обязано подать в банк для получения  кредита следующие документы:

• заявку на получение кредита по форме, установленной банком,
• анкету заемщика (краткие сведения о заемщике) по форме установленной банком,
• копии учредительных документов,
• копию свидетельства о государственной регистрации,
• копии лицензий, предусмотренных законодательством. (Все перечисленные выше копии должны быть заверены нотариально),
• технико-экономическое обоснование получения кредита с расчетом окупаемости и рентабельности объекта кредитования,
• копии контрактов, договоров, протоколов намерений с продавцами и покупателями и других документов, касающихся кредита (договора аренды помещений, документы о праве собственности на землю или право постоянного или временного пользования им),
• заверенный в органах статистики бухгалтерский баланс на последнюю дату, отчет о финансовых результатах и ​​их использовании на последнюю дату, а также годовые балансы за весь период деятельности фирмы,
• документы, касающиеся обеспечения кредита: залога имущества, залога недвижимости, гарантии (поручительства), копии документов о стоимостной оценке предмета залога,
• документы, касающиеся страхования: страховой полис, договор страхования, условия страхования и др..,
• информация о полученных кредитах в других банках,
• справку из налоговой инспекции о наличии у предприятия текущих счетов в банках.