Отчёт по производственной преддипломной практике

Наша  миссия определяет смысл и содержание деятельности Банка, подчеркивая его  важнейшую роль в экономике России. Наши клиенты, их потребности, мечты и цели есть основа всей деятельности Банка как организации. Миссия Банка также устанавливает амбициозную цель наших устремлений -  стать одной из лучших финансовых компаний мира - и подчеркивает, насколько важны для Сбербанка его сотрудники, и насколько реализация его целей невозможна без реализации их личных и профессиональных целей.

Высокие цели Банка достигаются командой единомышленников, которых объединяет общая система ценностей.

Наши  ценности:

• Порядочность
• Стремление к совершенству
• Уважение к традициям
• Доверие и ответственность
• Взвешенность и профессионализм
• Инициативность и креативность
• Командность и результативность
• Открытость и доброжелательность
• Здоровый образ жизни (тело, дух и разум)

Наши  ценности определяют тот набор правил, критериев и требований, которые мы предъявляем к каждому человеку, который является или хочет стать членом команды Банка. Наши ценности – это свод принципов, исходя из которых руководители Банка будут ставить цели и определять, достигнуты ли они. Эти ценности лежат в основе взаимоотношений между сотрудниками, системы управления внутри Банка, а также взаимоотношений Банка с клиентами, обществом, акционерами и инвесторами.

Правила Банка:

• Быть больше, чем просто банк.
• Проявлять внимание к каждому клиенту, приоритет его потребностей.
• Строить отношения, а не продавать продукт.
• Ежедневно улучшать себя и свое окружение
• Не использовать слабости наших клиентов.
• Каждый сотрудник – лицо Банка.
• Преданность Банку, работа в команде, общий успех – успех каждого.

2. Организация Учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банков

2.1 Организация документооборота.

 Документооборот по банковским операциям представляет собой последовательное движение денежно-расчетных  документов от момента их составления  до завершения операций за операционный день. От правильности и четкости организации документооборота зависит своевременность отражения банковских операций по счетам банка в бухгалтерском балансе за день.

   Порядок прохождения документов по структурным  подразделениям банка устанавливается главным бухгалтером в соответствии с основными правилами документооборота и контроля установленными положениями ЦБРФ от 05.12.02г. № 205 – П.

2.2 Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов. Порядок организации внутрибанковского контроля

   2.2.1 Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов

    Документы по операциям, связанным с перечислением  средств через учреждения Банка  России, оформляются в соответствии с нормативными актами Банка России.

      Распоряжения клиентов на перечисление (выдачу) средств с их счетов принимаются к исполнению на основании документов, оформленных в соответствии со следующими требованиями:

1. Клиент обязан указывать в тексте расчетных документов, а также на обороте денежных чеков назначение сумм платежа. Сведения о назначении платежа на обороте денежных чеков заверяются подписями чекодателя.

    Чеки  и платежные поручения принимаются  кредитной организацией в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки. В объявлениях на взнос наличных денег должна быть указана дата фактического представления их в кредитную организацию.

    Документы должны содержать четкое изложение  сущности операции. Каждый документ, предъявляемый  в кредитную организацию на бумажном носителе и каждый отдельный лист сводного документа, оформленного на бумажном носителе, например, сводного платежного поручения, должен иметь подписи уполномоченных должностных лиц клиента и оттиск его печати и соответствовать заявленным образцам. Подписи на всех документах должны быть сделаны чернилами или пастой шариковой ручки. Объявления о взносе наличных денег подписываются носителями. В сводном документе незаполненные части должны быть прочеркнуты.

2. При передаче распоряжений владельцев счетов в виде электронных платежных документов должно быть обеспечено использование в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей или иных средств, подтверждающих, что распоряжение составлено уполномоченным на лицом.
3. Внесение исправлений в кассовые и банковские документы не допускается.
4. При приеме расчетных и кассовых документов на бумажных носителях ответственный исполнитель (бухгалтер, контролер) обязан проверить, соответствует ли документ установленной форме бланка, заполнены ли все предусмотренные бланком реквизиты, правильность указания банковских реквизитов, соответствует ли печать и подписи распорядителя счетом заявленным кредитной организации образцам.
5. Каждый из документов, на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должен содержать следующие реквизиты:

              - обозначение номеров счетов  по дебету и кредиту, по которым  должна быть проведена эта  запись;

             - дату проводки;

- подпись бухгалтерского работника, оформившего документ, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю, - подписи бухгалтерского и контролирующего работников, и по операциям кредитной организации, связанным с перечислением средств клиентам, другим организациям,

- подписи руководителя кредитной организации и главного бухгалтера или уполномоченных ими лиц.

6. Проверка наличия на расчетных и кассовых документах соответствующих подписей работников кредитной организации, уполномоченных осуществлять те или иные операции, возлагается на работников, занятых передачей документов (информации) на обработку.
7. Главный бухгалтер кредитной организации обязан следить за тем, чтобы соответствующие образцы подписей были идентичны и своевременно переданы под расписку в кассу, бухгалтерским и контролирующим работникам. Для проверки соответствия подписей правомочных должностных лиц кредитной организации на
8. принимаемых к исполнению расчетных и кассовых документах утвержденным образцам, работники должны иметь образцы их подписей. В карточках с образцами подписей и оттиска печати клиентов у исполнителей и контролеров подлежат регистрации номера выданных данным клиентам денежных чеков для проверки номеров чеков, предъявляемых к оплате.

 

2.2.2 Порядок организации внутрибанковского контроля

      В бухгалтерии кредитной организации есть работники, на которых возлагается обязанность осуществления последующего контроля совершенных бухгалтерских, включая кассовые, операций.

    Все бухгалтерские операции, совершенные  в предыдущем дне, в течение следующего рабочего дня полностью проверяются на основании первичных документов, записей в лицевых счетах, в других регистрах бухгалтерского учета.

    Банк  организовывает и осуществляет внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий

    характеру и масштабам проводимых бухгалтерских  операций.

    Контроль  направлен на:

    - обеспечение сохранности средств  и ценностей;

    - соблюдение клиентами положений  по оформлению документов;

    - своевременное исполнение распоряжений  клиентов на перечисление (выдачу) средств;

    - перечисление и зачисление средств  в точном соответствии с реквизитами,  указанными в расчетных документах, принимаемых к исполнению.

    Рабочие места сотрудников кредитной  организации расположены так, чтобы  клиенты и другие посторонние лица не имели доступа к печати, штампам, документам и бланкам кредитной организации, к экранам ЭВМ.

    При применении технических  средств руководителем  кредитной организации  обеспечено:

    - ограничение доступа к совершению  операций;

    - конфиденциальность применяемых кодов и паролей;

    - невозможность использования аналога  собственноручной подписи другим  лицом;

    - применение программного обеспечения,  позволяющего своевременно устранять  попытки несанкционированного доступа. 

    2.2.3 Права и должностные обязанности учетно-операционного отдела 

   Функции главного бухгалтера: 

    Главный бухгалтер организует учетно-операционную работу в банке, занимается организационными вопросами, осуществляет контрольные  функции, обеспечивает руководство  вверенных ему подразделений  и обеспечивает:

1. Контроль за своевременным и правильным отражением всех операций, осуществляемых банком на счетах бухгалтерского учета
2. Оформление  открытия расчетных, текущих, прочих счетов клиентов и внутрибанковских счетов банка
3. Контроль исправления ошибочных записей в лицевых счетах
4. Контроль начисления процентов по счетам
5. Контроль за своевременным оприходованием и использованием бланков строгой отчетности
6. Распределение обязанностей составления должностных инструкций, распределение счетов бухгалтерского учета между ответственными исполнителями
7. Представление руководству банка оперативной информации о состоянии ресурсов, резервов, наличии денежных средств в кассе и на корреспондентских счетах  и так далее.
8. Составление или контроль за составление бухгалтерской отчетности
9. Осуществление экономического анализа финансовой деятельности    банка

Все бухгалтерские  работники в части выполнения бухгалтерских операций и ведения  бухгалтерского учета подчиняются  главному бухгалтеру кредитной организации.

Функции ответственного исполнителя банка

 

    Основным  звеном учетно-операционного аппарата банков является ответственные исполнители  за ведение отдельных балансовых счетов или группы счетов.

    Они осуществляют расчеты, кассовое обслуживание клиентов, ведут расчетные, текущие, ссудные, депозитные и прочие счета клиентов, а также внутрибанковские счета. Имеют право оформлять, подписывать расчетные документы, лицевые счета, на документах ставят оттиск своего именного личного штампа.

   Функции операционистов и  контролеров, отдела автоматизации.

    Для ускорения обработки документов в крупных учреждениях создаются  группы операционистов. Распределение счетов и обязанностей между ответственным исполнителем и операционными группами регистрируются в специальной книге и оформляются подписями исполнителя и главного бухгалтера.

    Каждая  операция подлежит контролю со стороны  контролируемых  работников или  главного бухгалтера. Контролер руководит работой операционной группы или отдела, осуществляет контроль всех выполняемых операций и отражает их в балансе.

    Обязательно контролю подвергаются такие операции, как кассовые ( по приходу, по расходу), расчетные  (контроль платежей по корреспондентскому счету), внутрибанковские операции ( по имуществу, доходам, расходам, резервам, финансовым результатам).

    Контролер ставит свою подпись после каждого документы после подписи ответственного исполнителя.

    Обработку ввода данных по счетам баланса осуществляет отдел автоматизации. Также он обрабатывает информацию и формирует бухгалтерский баланс за день.  

     3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

3.1 Виды счетов 

   Для хранения средств клиентов и осуществления  всех видов расчётных, кредитных  и кассовых операций открываются  расчётные, текущие, бюджетные, ссудные  и другие счета.

   Согласно Федеральному закону « о банках и банковской деятельности», клиент в праве открывать в любом коммерческом банке необходимое для осуществления его деятельности количество расчётных и иных счетов.