Осуществление безналичных расчетов с населением через Сберегательный банк

 

Министерство  сельского хозяйства Российской Федерации

Департамент научно-технологической  политики и образования

Федеральное государственное  образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

Красноярский государственный аграрный университет

 

Институт экономики  и финансов АПК

 

Кафедра: Финансы и кредит

         Деньги, кредит, банки

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

Осуществление безналичных  расчетов с населением

через Сберегательный банк.

 

 

 

 

 

Выполнил: студент группы ФК-33		Кондратьева Е.Н.
	(подпись)
Принял:		Бабенко А.В.
	(подпись)

 

 

 

 

 

 

 

 

Красноярск 2013

Содержание

 

Введение………………………………………………………………...……………3

1 Безналичные расчеты, их автоматизация …………………………………..……5

1.1 Сущность и принципы  организации безналичных расчетов…………….……5

1.2 Автоматизация банковской деятельности Сберегательного банка………..…7

2 Формы безналичных расчетов населения через Сберегательный банк …...…10

2.1 Расчетно-кассовое обслуживание населения ………………………………...10

2.2 Выплата доходов населения через учреждения Сберегательного Банка …..12

2.3 Расчеты с использованием банковских карт ………………………..………..14

2.4 Учет пенсий …………………………………………………………………….14

3 Пути улучшения осуществления безналичных расчетов с населением через Сберегательный банк………………………………………...…………………….16

Расчетная часть Вариант № 8……………………..……………………………….20

Заключение……………………………………………………………………….....32

Список использованной литературы………………………………………………33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Безналичные расчеты  приобретают особую актуальность в  условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции. Дело в том, что безналичные расчеты выполняются банками посредством перечислений по счетам, используемых для замещения наличных денег. Фактически, безналичные расчеты включают в себя всю совокупность форм и способов расчетов и требования, предъявляемые к таким расчетам, зависят от уровня развития и методов управления народным хозяйством.

Безналичные расчеты  – денежные расчеты, совершаемые путем записи по счетам плательщиков или путем зачета взаимных требований без использования наличных денег. [7]

Основную часть денежных расчётов составляет безналичный расчёт. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, то есть при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный расчет используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

Цель написания курсовой работы:  изучить развитие безналичных расчетов с населением через сберегательные банки, раскрыть содержание основных видов безналичных расчетов.

Задачами курсовой работы являются:

- обобщение и систематизация материалов, содержащихся в теоретической литературе, и законодательные основы функционирования безналичных расчетов с населением;

- изучение особенностей формирования и развития безналичных расчетов с населением;

- рассмотрение безналичных расчетов через выплату доходов населения с помощью сберегательного банка, рассчетно-кассовое обслуживание населения, расчеты с помощью чеков, аккредитивов и платежных поручений.

- обоснование перспектив развития Сберегательного банка и совершенствование активных операций

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Безналичные расчеты, их автоматизация

 

1. 1 Сущность и принципы организации безналичных расчетов

 

Существовавшая с 30-х  годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой. 

Действовавшая система  безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств.

Эти принципы, в частности, строго регламентировали:

- место платежа —  банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов);

- время платежа —  после отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);

- согласие плательщика  (акцепт) — как основание платежа;

- источник платежа — собственные средства покупателя или банковский кредит при наличии права на его получение;

- форму безналичных расчетов, сфера использования каждой из которых была заранее предопределена.[6]

Все безналичные расчеты  осуществлялись на основе платежных  документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.

Указанные принципы расчетов не учитывали требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа.

Развитие рыночных отношений  в экономике потребовало изменения  основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Важно подчеркнуть, что этот принцип в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то время как раньше касался исключительно юридических лиц, поскольку существовало четко законодательное разграничение сферы наличного и безналичного денежного оборота.

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников.

Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.[16]

Все три названных  принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении  о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. Однако к ним следует добавить еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа.

Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т. д.

Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных.

Операции по безналичным  расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

 

1.2 Автоматизация банковской деятельности Сберегательного банка

 

Безналичные расчеты  приобретают особую актуальность в  условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции. В Сберегательном Банке сосредоточен безналичный денежный оборот, включающий расчеты вкладчиков банка и населения, а также организаций, имеющих счета в Сбербанке. При этом Сбербанк стремится использовать безналичные расчеты для роста вкладов населения и создания дополнительных удобств для вкладчиков, пользующихся такими расчетами, а также максимально содействовать сокращению налично-денежного оборота. Увеличение доли безналичных расчетов в хозяйственной деятельности приводит к ускорению оборота, как денег так и товаров, а также способствует нормальному возобновлению кругооборота средств предприятий. Таким образом, при безналичных расчетах ускоряется оборот денежных средств и материальных ресурсов, экономятся издержки обращения, а в кредитной системе формируются ресурсы для кредитования народного хозяйства.

К сожалению надо констатировать неравномерное развитие безналичных расчетов. В этой связи следует отметить, что для достижения высокого уровня безналичных расчетов в России необходимо коренное улучшение состояния автоматизации и механизации банковской деятельности. Решение проблемы состояния и развития безналичных расчетов невозможно при массовом использовании существующих форм денег. Зарубежный опыт подсказывает, что основной путь – использование «безбумажной» технологии, применение в сфере услуг заменителей наличных денег, создание технических устройств для их автоматической обработки.

Автоматизация банковской деятельности должна проводится на нескольких уровнях. Использование автоматических кассовых машин (банкоматов) стало попыткой банков предоставить клиенту возможность работы со своим счетом в любое удобное для него время и практически из любого места. В общем случае банкомат представляет собой устройство, которое выполняет следующие типовые финансовые операции:

- выдает наличные денежные средства со счета или принимают наличные, или чек клиента в депозит;

- сообщает баланс счета;

- выдает отчет о движении средств на счете за определенный период;

- осуществляет переводы средств со счета на счет;

- выполняет периодические платежи;

- дает справки о последних банковских инструкциях, нововведениях;

- принимает заявления на ссуды.

Применение автоматизированных сетей кассового обслуживания клиентов для относительно простых операций высвобождает банковских служащих от рутинного труда, позволяет сосредоточиться на оказании более специализированных услуг, сокращает затраты на предоставление услуг населению. Кроме того, банки получают прекрасную возможность сократить персонал отделений, сохранить позиции на потребительском рынке, получить преимущества в конкурентной борьбе, увеличить прибыль. С точки зрения расходов банка на создание банкоматов, их применение считается эффективным, поскольку в этих условиях отпадает необходимость в дополнительных расходах на помещение и обслуживающий персонал.

Несмотря на стремительное  развитие таких средств удаленного доступа в банк, как “Интернет“ и специализированной системы “Банк-клиент“, банкоматы по-прежнему играют важную роль. К сожалению, развитие сетей банкоматов в России пока идет очень медленно, главными причинами такого положения вещей являются неразвитость (по сравнению с мировым уровнем) банковской системы и как следствие отсутствие у населения свободных денежных средств и потребности в кредитных карточках. Но, несмотря на это, в перспективе можно ожидать повсеместного внедрения в России такой важной части автоматизированной банковской системы, как сети банкоматов.

 

 

 

2 Формы безналичных  расчетов населения через Сберегательный банк

2.1 Расчетно-кассовое обслуживание населения

Развитие безналичных  расчетов граждан с торговыми, коммунальными  и другими предприятиями – одно и важнейших направлений в работе учреждений Сберегательного Банка. Последние выполняют широкий круг расчетно-кассовых операций:

- принимают платежи  населения в пользу предприятий,  учреждений и организаций, а также в доход государственного бюджета;