Особенности формирования депозитной политики коммерческих банков в современных условиях

ослабляет ликвидность банка.  В  связи  с  этим  важной  задачей  управления

является  определение оптимальной структуры  депозитной базы банка.

       На втором месте по значимости  для банков  выступают  срочные   вклады,

так как они стабильны и позволяют  банку располагать средствами вкладчиков  в

течение  длительного  времени.  Срочные  вклады  —  это  денежные  средства,

зачисляемые на депозитные  счета  на  строго  оговоренный  срок  с  выплатой

процента.  Ставка  по  ним  зависит  от   размера   и   срока   вклада.   То

обстоятельство, что владелец срочного вклада может  распоряжаться  им  только

по  истечении  оговоренного  срока,  не  исключает  возможности   досрочного

получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у  клиента

понижается  размер процента по вкладу.

       Срочные депозиты классифицируются  в  зависимости  от  их  срока:

  - депозиты со сроком до 3 месяцев;

  - депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

  - депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

  - депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

  - депозиты со сроком свыше  12 месяцев.

       Достоинством  срочных  депозитных   счетов   для   клиента   является

получение высокого  процента,   а   для   банка  –  возможность  поддержания

ликвидности с меньшим оперативным резервом.  Недостаток  срочных  депозитных

счетов  для клиентов состоит  в  низкой  ликвидности.  Для  банка  недостаток

состоит в  необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и  снижении,

таким образом, маржи.

       Существуют две формы срочных  вкладов:

  - срочный вклад с фиксированным  сроком;

  - срочный вклад с предварительным  уведомлением об изъятии.

         Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в  полное

распоряжение  банка на срок и условиях по  договору,  а  по  истечении  этого

срока срочный вклад может быть  изъят  владельцем  в  любой  момент.  Размер

вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от  срока,

суммы депозита и выполнения  вкладчиком  условий  договора.  Чем  длительнее

сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер  вознаграждения.  Такая

детальная  градация  стимулирует  вкладчиков  к   рациональной   организации

собственных средств и их  помещению во  вклады,  а также создает банкам

условия для управления своей ликвидностью.

       Вклады с предварительным уведомлением  об изъятии  средств  означают,

что об изъятии вклада клиент должен заранее  оповестить банк  в  определенный

по  договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и  более  12

месяцев). В зависимости  от  срока  уведомления  определяется  и  процентная

ставка  по вкладам.

       Если  вкладчик  желает  изменить  сумму  вклада  –   уменьшить   или

увеличить,  то  он  может  расторгнуть   действующий   договор,   изъять   и

переоформить  свой вклад на новых  условиях.  Однако  при  досрочном  изъятии

вкладчиком  средств по вкладу он  может  лишиться  предусмотренных  договором

процентов частично или полностью.  Как  правило,  в  этих  случаях  проценты

снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

          Определяющим  фактором  при   установлении  процентной  ставки  по

срочным  вкладам  является  срок,  на  который   размещены   средства:   чем

длительнее  срок, тем выше уровень процента. Существенным  моментом  является

и частота  выплаты дохода, чем реже  выплаты,  тем  выше  уровень  процентной

ставки. Используются также различные  способы  исчисления  уплаты  процентов

[3].

       Посредством привлечения срочных  депозитов решается задача обеспечения

ликвидности баланса банка.

       В мировой банковской практике  промежуточное положение между  срочными

депозитами  и депозитами до востребования занимают  сберегательные  депозиты.

Они играют важную роль  в  ресурсах  банков,  в  частности  вклады  целевого

назначения. Традиционно эти операции в России осуществлял  Сбербанк,  однако

в настоящее  время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы  коммерческие  банки

стали осваивать и этот рынок ссудных капиталов.

       Сберегательные вклады населения  классифицируются  в  зависимости   от

срока и условий вкладной операции:

  - срочные;

  - срочные с дополнительными взносами;

  - условные;

  - на предъявителя;

  - до востребования;

  - на текущие счета и другие.

         Они  вносятся  и  изымаются   в  полной  сумме   или   частично   и

удостоверяются  выдачей  сберегательной  книжки.  Банки  принимают   целевые

вклады, выплата которых приурочена к  периоду отпусков, дням рождений и  т.д.

  К  сберегательным  вкладам относятся вклады,  образовавшиеся   с   целью

накопления   или   сохранения   денежных   сбережений.   Их    характеризует

специфическая мотивация возникновения – поощрения  бережливости,  накопления

средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя  и  ниже,  чем

на  срочные вклады.

       Сберегательные вклады имеют  свои  выгоды  и  недостатки  для  банков.

Значение  сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с  их  помощью

мобилизуются   неиспользованные   доходы   населения   и   превращаются    в

производительный  капитал. Недостатки же для банков состоят  в   необходимости

выплаты повышенных процентов  по  вкладам  и   подверженности  этих  вкладов

экономическим, политическим, психологическим факторам,  что повышает  угрозу

быстрого  оттока средств с этих счетов и  потерю ликвидности банка [39].

       В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить  и  тот

факт, что депозитная политика отечественных  коммерческих  банков   начинает

применять инструменты зарубежной практики –  это   депозитный  сертификат  на

предъявителя, который может обращаться на  рынке  как  любая  другая  ценная

бумага. Сертификат – это письменное свидетельство  банка-эмитента  о  вкладе

денежных  средств, удостоверяющее право вкладчика  или его  правопреемника  на

получение по истечении установленного срока  суммы  вклада  и  процентов  по

нему. Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены письмом ЦБ  РФ

№ 14-3-20  от  10.02.92  г.  «О  депозитных  и  сберегательных  сертификатах

банков» в редакции письма ЦБ РФ № 23 от 18.12.92 г. и являются  едиными  для

всех  коммерческих банков на территории России [49]. В соответствии  с  этими

правилами депозитный сертификат может быть выдан  только  юридическим  лицам,

зарегистрированным   на   территории   России   или    иного    государства,

использующего   рубль   в   качестве   официальной   денежной   единицы,   а

сберегательный  сертификат  –  только  физическим  лицам,   проживающим   на

территории  Российской  Федерации  или  другого  государства,  использующего

рубль в качестве законного платежного средства.

       Депозитный сертификат  имеет  два  преимущества.  Во-первых,   он  в

отличие  от  других  инструментов  депозитной  политики  является  предметом

биржевой  игры,  и,  следовательно,  его  владелец  может  рассчитывать   на

извлечение  дополнительной  прибыли  в  результате  благоприятного  изменения

конъюнктуры  рынка.  Во-вторых,  в   случае   осуществления   правительством

намерений о замораживании депозитов  предприятий  приобретение  сертификата,

имеющего  свободное хождение на рынке, даст их владельцам  некоторую  свободу

маневра. В этой  ситуации  сертификат  становится  альтернативным  средством

платежа [4].

       Изготовление бланков  депозитных  и  сберегательных  сертификатов  на

предъявителя    производится    только    полиграфическими    предприятиями,

получившими  от  Министерства  финансов  Российской  Федерации  лицензию  на

производство  бланков  ценных  бумаг. Бланки  именных   сертификатов   могут

изготовляться  банками   самостоятельно   типографским,   фотокопировальным,

машинописным  или иным способом.

       Кроме  деления  сертификатов  на  депозитные   и   сберегательные   в

зависимости от категории вкладчиков, сертификаты  можно  классифицировать  и

по  другим признакам:

1) По  способу выпуска:

  - выпускаемые в разовом порядке;

  - выпускаемые сериями.

2) По  способу оформления:

  - именные;

  - на предъявителя.

       В  соответствии  с  дополнениями  к  Письму  ЦБ  РФ  №   14-3-20   от

10.02.1992г.  «О  депозитных  и  сберегательных  сертификатах»   сертификаты

должны  быть срочными. Срок обращения  по  депозитным  сертификатам  (с  даты