Основные направления совершенствования форм безналичных расчетов

Содержание

Введение

 

Глава 1. Безналичные расчеты: сущность и формы

           1.1. Исторические этапы развития безналичных расчетов в России

           1.2. Современные виды безналичных  расчетов

 

Глава 2. Основные направления совершенствования форм безналичных расчетов

           2.1. Зарубежный опыт  применения безналичных расчетов

           2.2. Совершенствование национальной системы безналичных расчетов

 

Заключение

 

Список использованной литературы

 

 

 

Введение

На сегодняшний день темы курсовой работы актуальна и востребована, т.к. современная Россия пользуется банковскими технологиями, которые были созданы и применены в мировой финансовой практике, что позволяет значительно сократить время перехода от «бумажных платежей» к методам электронных расчетов. Благодаря практике зарубежных стран в России прогрессирует и находит большое применение безналичное денежное обращение.

Денежное обращение подразделяется на наличное и безналичное денежное обращение. Эти два компонента денежного обращения могут функционировать только в совокупности, т.к. деньги постоянно переходят из наличной формы в безналичную и обратно.

Безналичный денежный оборот является основной частью денежного обращения. По нашему мнению расширение данной сферы обращения денег имеет перспективы развития. Можем выделить несколько причин развития безналичного денежного обращения в России:

- в XXI веке развита сфера телекоммуникационных услуг;

- безналичный денежный оборот  предпочтительнее наличного, т.к. позволяет  сэкономить на издержках обращения;

- данный вид платежей позволяет  совершать операции на расстоянии  за короткий промежуток времени.

Безналичный денежный оборот осуществляется через банковские учреждения, в которых должны быть открыты счета предприятий, организаций, учреждений, малых предприятий, банковских и финансовых органов, населения и предпринимателей. Наличие таких счетов позволяет совершать платежи, осуществляемые без использования наличных денег. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.

В курсовой работе рассматривается значение безналичных расчетов для всемирной экономической системы и для Российской Федерации в частности.

 

 

Глава 1.Безналичные расчет: сущность и формы.

Глава 1.1. Исторические этапы развития безналичных расчетов в России.

Формирование и развитие безналичного денежного обращения в России происходило под контролем государства. Безналичное денежное обращение является одним из наиболее старых форм расчета. Однако в сравнении с ведущими капиталистическими странами безналичные расчеты в Царской России были развиты очень слабо.

Безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

В 1908 году был образован первый расчетный отдел при Петербургской конторе Госбанка. В полномочия этого отдела входило погашение взаимных долгов коммерческих и других банков через их текущие счета в Госбанке. К 1914 году на территории страны уже существовали такие расчетные отделы при 30 конторах и крупных отделениях Госбанка.

После Октябрьского переворота 1917 г. в нашей стране происходили глубокие преобразования в экономической жизни общества. Была реформирована банковская система; серьезные изменения затронули денежно-кредитную систему в связи с гражданской войной, военной интервенцией и, позднее, переводом экономики на мирные рельсы. В этот период, несмотря на сужение сферы товарно-денежных отношений, все же применялись безналичные расчеты с использованием векселей, чеков, выполнялись банковские переводы. Однако единой унифицированной системы безналичных расчетов в стране не существовало.

«В ходе проведения кредитной реформы 1930 - 1932гг. коммерческий кредит и косвенный банковских кредит были заменены прямым банковским кредитом, и соответственно использование векселей на территории страны было запрещено. Вместе с тем впервые были введены такие формы безналичных расчетов как акцептная, аккредитивная и расчеты по особым счетам. Последняя являлась своеобразной разновидностью аккредитивной формы расчетов и предполагала возможность для покупателя:

а) рассчитываться с несколькими поставщиками с одного особого счета, на котором предварительно бронировались средства для расчетов;

б) получать наличные денежные средства с особого счета на оплату канцелярских расходов и на выплату командировочных уполномоченному покупателя, осуществлявшему приемку товара по качеству в пункте нахождения поставщика.»[6]

В СССР все денежные обороты предприятий и производственных объединений были сосредоточены в Государственном банке СССР. Расчетная система охватывает обе сферы денежного обращения: налично-денежную и безналичную. Налично-денежный оборот предназначался для расчетов населения, движения их доходов и расходов. Безналичная форма расчетов предполагалась для расчетов государственных и кооперативных организаций между собой.

Плановое ведение хозяйства, монополия банковского дела и концентрация платежного оборота государственных, кооперативных предприятий, бюджетных и общественных организаций в едином банке, общественная собственность на средства производства являлись экономической основой безналичных расчетов в СССР.

Систему безналичных расчетов, которая существовала с 1930-х годов до 1993 года, можно охарактеризовать жестким государственным контролем над расходованием денежных средств на счетах предприятий. Эта система была направлена на обслуживание интересов поставщика, которые были направлены на выполнение плановых заданий производства и поставок продукции.

Переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платёжной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и обособление денежных ресурсов различных хозяйствующих рыночных субъектов, формирование самостоятельных коммерческих банков, введение корреспондентских отношений между ними и государствами - бывшими республиками СССР.

Кредитная реформа 30-х гг. подвела определенные итоги в экономическом развитии страны и была нацелена на создание экономических предпосылок для перехода от рыночной экономики к плановой (административно-командной). Изучение кредитной реформы 30-х гг. имеет особое значение сегодня, поскольку в настоящее время в России осуществляется обратное движение от административно-командной к рыночной экономике, но на новом витке исторического развития. В частности, в сфере расчетов с 1989 года в стране вновь активно стали использовать вексель для расчетных операций. В период существования плановой социалистической экономики система безналичных расчетов претерпела серьезные изменения, но главным ее преимуществом была строгая унификация форм безналичных расчетов на территории всей страны и жесткий контроль за соблюдением платежной дисциплины со стороны государственных банков. В последнее время продолжалось дальнейшее совершенствование платежной системы России, включающей как платежную систему Банка России, так и платежные системы кредитных организаций, с целью повышения эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов.

 

С начала 90-х годов в России происходит переход к платёжной системе, общепринятой в мировой практике. Она охватывает расчёты между предприятиями и организациями (в нефинансовом секторе экономики), между банками и другими кредитно-финансовыми институтами (в финансовом секторе). В денежных расчётах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.

Качественные изменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживанием платёжной системы в целом. Перестройка платёжной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчётов, использования новых форм и способов осуществления платежей.

Применение различных форм безналичных расчетов, заключение договоров и сделок зависят от экономической ситуации в стране и изменяются при проведении каких-либо реформ в хозяйственной сфере. Выбор формы безналичных расчетов определяется рядом факторов: финансовым положением сторон, особенностями и способом грузоперевозок поставляемой продукции, и т.п..

В 2000-е годы огромное значение получила сфера электронных платежей, позволяющая делать расчеты в более короткий промежуток времени. К 2013 году доля интернет-платежей составила 69% в общем объеме платежей. Количество платежей с использованием банковских карт в 2012 году составило 49,2% в общей структуре платежей.

Объемы платежей, проведенные в последние годы через системы расчетов кредитных организаций - внутрибанковские системы расчетов, расчеты кредитных организаций по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, расчеты через расчетные небанковские кредитные операции, - составили соответственно 31,7%, 9,1% и 0,2% всего платежного оборота.

В последние годы активизировалось внедрение электронного документооборота, продолжалось формирование оптимальной сети расчетных подразделений банков, создавалась современная автоматизированная система расчетов, работающая в режиме реального времени. Внедрялась система передачи и обработки учетно-операционной информации на принципиально новой программно-технической платформе и телекоммуникационной среде.

Развитие форм безналичных расчетов представим в таблице 1.

Таблица 1.[5]

1921-1930гг.	1930-1932гг.	1987-1992гг.	1992-1996	1996-настоя-щее время
Расчеты с чеками	Аккредитивная форма расчетов	Расчеты платежными поручениями	Расчеты платежными требованиями	Расчеты по инкассо
Банковские переводы	Акцептная форма расчетов	Расчеты плановыми платежами	Расчеты платежными поручениями	Расчеты с использованием векселей
Расчеты с использованием векселей	Расчеты по особым счетам	Расчеты в порядке зачета взаимных требований	Расчеты в порядке зачета взаимных требований	Расчеты платежными требованиями-поручениями
	Расчеты с чеками	Аккредитивная форма расчетов	Аккредитивная форма расчетов	Расчеты с использованием банковских карт
	Банковские переводы	Акцептная форма расчетов	Акцептная форма расчетов	Расчеты в сети Интернет
	Расчеты с использованием векселей	Расчеты с чеками	Расчеты с чеками

Безналичное денежное обращение преобладает во всех странах и обслуживается кредитными карточками, жироприказами, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами. В процентом соотношении по классическому определению наличное обращение составляет 40%, а безналичное – 60%. В настоящее  время безналичный денежный оборот практически вытеснил наличную форму обращения и в развитых странах составляет в структуре денежного обращения 90%. Рост доли безналичного денежного обращения можно охарактеризовать удобством использования кредитных карт, невозможностью мошенничества с фальшивыми деньгами, неограниченным сроком хранения денежных средств на счетах в банках.

 

Глава 1.2. Современные виды безналичных расчетов.

«Согласно Положению Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

- расчетов платежными поручениями;

- расчетов по аккредитиву;

- расчетов инкассовыми  поручениями;

- расчетов чеками;

- расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование).

Перевод электронных денежных средств (пластиковые карты) осуществляется в соответствии с законодательством и договорами с учетом требований настоящего Положения.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами (далее - основной договор).»[3]

«Федеральный закон от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» Глава 2. Порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, и использования электронных средств платежа»[4] регулирует порядок перевода электронных денежных средств.

Международное вексельное обращение регулируются следующими нормативно-правовыми актами :

- Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о переводных и простых векселях, подписана 7 июня 1930 г. в Женеве;

- Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях , подписана 7 июня 1930 г. в Женеве;

- Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей , подписана 7 июня 1930 г. в Женеве.

Также существуют расчеты в сети Интернет ( «сетевые» электронные деньги).

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение – расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика банку о переводе с его счета определенной суммы на счет получателя в том же или другом банке.