Организация риск-менеджмента в коммерческом банке

     СОДЕРЖАНИЕ:

       

                                                                                  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 
 

     Финансовый  менеджмент всегда ставит получение  доходов в зависимость от риска. Риск и доход представляют собой две взаимосвязанные и взаимообусловленные финансовые категории.

     Под риском понимается возможная опасность  потерь, вытекающая из специфики тех  или иных явлений природы и  видов деятельности человека.

     Для финансового деятеля риск – это  вероятность неблагоприятного исхода. Различные инвестиционные проекты имеют различную степень риска, самый высокодоходный вариант вложения капитала может оказаться настолько рискованным, что, как говориться, «игра не стоит свеч».

     Риск  – это финансовая категория. Поэтому  на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. риск-менеджмент. Таким образом, риск-менеджмент представляет собой часть финансового менеджмента.

     В основе риск-менеджмента лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство  получения и увеличения дохода в  неопределенной хозяйственной ситуации.

     Конечная  цель риск-менеджмента соответствует  целевой функции предпринимательства. Она заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом соотношении прибыли и риска.

     Бизнес  всегда связан с риском. При этом наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском. Однако во всем нужна мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Как известно, все рыночные оценки носят вероятностный, многовариантный характер. Ошибка, просчеты – вещь обычная, поскольку все предусмотреть нельзя. Важно оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий с позиций максимума прибыли. Менеджер всегда должен предусматривать дополнительные возможности для смягчения крутых поворотов на рынке. Главная цель менеджмента, особенно для условий сегодняшней России, добиться, чтобы при самом худшем раскладе речь могла идти только о некотором уменьшении прибыли, но ни в коем случае не стоял вопрос о возможности существования самого банка. Опыт не только российских, но и западных кредитных учреждений убеждает, что банкротства почти всегда связаны с грубыми просчетами в менеджменте. Отсюда особое внимание командиры бизнеса призваны уделять постоянному совершенствованию управления риском – риск-менеджменту.

     Главные задачи менеджера в этой области  общеизвестны: обнаружить область повышенного риска, оценить его степень, разработать и принять заблаговременные меры, а если ущерб уже имеет место, то и способы возмещения ущерба. Распознавание, оценка, контроль рисковых ситуаций позволяют избежать многих потерь.

      Целью курсового проекта является разработка и углубленное изучение теоретико-методологических основ формирования и совершенствования  риск-менеджмента на основе нормативно-правовых актов, научной и периодической литературы, статистической информации.

      Исходя  из данной целевой установки в  курсовой работе основное внимание было уделено решению следующих задач:

- определению понятия риск-менеджмента, типичных банковских рисков, политики управления ими;

- приведению способов расчёта и оценки основных видов риска;

- обосновано объективной необходимости формирования риск-менеджмента;

- определению значимости риск-менеджмента для России и перспектив его развития;

- изучению нормативно-правовой документации, теоретической и периодической литературы, рассматривающей риск-менеджмент банков, статистических материалов, включающих данные об объёмах рисков;

- формулированию выводов и предложений по организации риск-менеджмента в банке.

     Курсовая  работа выполнена на 30 страницах с использованием таблиц и состоит из введения, 2 разделов, заключения и библиографического списка. Для написания использовались такие источники как федеральные законы, учебные пособия различных авторов, интернет библиотеки. 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. СУЩНОСТЬ  И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

 
 

     1.1. Классификация рисков в банковской деятельности.

     Риск  – это экономическая категория. Как экономическая категория  он представляет собой возможность  совершения события, которое может  повлечь за собой три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); нулевой; положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

     Риск  – это действие, совершаемое в  надежде на счастливый исход по принципу «повезет – не повезет».

     Риска можно избежать, т.е. просто уклониться от мероприятия, связанного с риском. Однако для банка избежание риска зачастую означает отказ от возможной прибыли.

     Риском  можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в  определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска.

     Под классификацией рисков следует понимать их распределение на отдельные группы по определенным признакам для достижения определенных целей. Научно обоснованная классификация рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Каждому риску соответствует свой прием управления риском.

     Квалификационная  система включает в себя категории, группы, виды, подвиды и разновидности рисков

     В соответствии с Письмом Банка  России от 23 июня 2004г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» к типичным банковскими рисками относятся:

     Кредитный риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

     К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

     полученным  кредитам, в том числе межбанковским  кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным  средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

     учтенным  кредитной организацией векселям;

     банковским  гарантиям, по которым уплаченные кредитной  организацией денежные средства не возмещены принципалом;

     сделкам финансирования под уступку денежного  требования (факторинг);

     приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка  требования) правам (требованиям);

     приобретенным кредитной организацией на вторичном  рынке закладным;

     сделкам продажи (покупки) финансовых активов  с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

     оплаченным  кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

     возврату  денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

     требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

     Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной  организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

     Рыночный  риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных  финансовых инструментов кредитной  организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

     Рыночный  риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

     Фондовый  риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

     Валютный  риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

     Процентный  риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

     Риск  ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации  обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

     Операционный  риск - риск возникновения убытков  в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.