Организация безналичного денежного оборота в Российской Федерации

В отдельных случаях организации применяют определенную форму расчетов в обязательном порядке. Например, поставщик может перевести неаккуратного плательщика (за систематическую задержку платежей) на такую форму расчетов, которая гарантирует ему своевременную оплату товаров.

1.2 Принципы организации  безналичного денежного обращения

 

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

1) Правовой  режим осуществления расчетов  и платежей - обусловлен ролью  платежной системы как основного  элемента любого современного  общества. Все гражданские правоотношения  подразделяются на вещные (раздел 2 ГК РФ) и обязательственные (разделы 3, 4 ГК РФ). Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе.

Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой этого служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений правительства), которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов.

Нормативная база включает в себя:

Гражданский кодекс РФ

Федеральный закон о ЦБ РФ

Федеральный закон о банках и банковской деятельности

Положение ЦБ РФ от 03. 10.2002 №2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" и др.

2) Осуществление  расчетов преимущественно по  банковским счетам. Наличие последних  как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся  юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний гражданско-правовой договор.

3) Поддержание  ликвидности на уровне, обеспечивающем  бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог  четкого безусловного выполнения  обязательств. Для осуществления  платежей необходимо наличие средств, поэтому все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

4) Наличие  акцепта (согласия) плательщика на  платеж. Платежи осуществляются  только с согласия плательщика, если иное не установлено законом  или договорным обязательством  плательщика.

Данный принцип реализуется одним из путей применения:

- соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;

- специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей).

5) Срочность  платежа - основой этого принципа  является своевременное и полное  выполнение платежных обязательств.

Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису.

6) Контроль  всех участников за правильностью  совершения расчетов, соблюдением  установленных положений о порядке  их проведения - подразделяется на  предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль. Банки, выступая посредниками между  продавцами и покупателями, налоговыми  органами, населением, бюджетом, внебюджетными  фондами, контролируют соблюдение  ими установленных правил расчетов. Руководствуясь интересами, обслуживаемых  клиентов, особенно необходимостью  поддержания устойчивой кредитоспособности  фирм, банки нередко, особенно на Западе, принимают на себя весь контроль за проведением расчетов. В частности, они осуществляют комплекс услуг по управлению денежной наличностью: составление кассовых смет, инкассацию чеков и счетов дебиторов, тщательный контроль за движением средств и размещение на рынке свободных ресурсов.

7) Имущественной  ответственности за несоблюдение  договорных условий. Суть этого  принципа заключается в том, что  нарушения договорных обязательств  в части расчетов влекут применение  гражданско-правовой ответственности  в форме возмещения убытков, уплаты  неустойки (штрафа, пени), а также  иных мер ответственности. Надлежащий  контроль позволяет предотвратить  неисполнение обязательств как  своих, так и контрагентов, а если  они не выполнены последними, - практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия [10, стр.49].

1.3 Основные элементы  и механизм функционирования  платежной системы Банка России

 

Платежная система Банка России реализует  функции, направленные на достижение основных целей деятельности Банка России, установленных законодательством Российской Федерации, предоставляет широкий спектр платежных услуг кредитным организациям и органам государственной власти, обладая наименьшим уровнем рисков в национальной платежной системе , является ее основным регулирующим элементом.

В платежной системе Банка России функционируют системы расчетов, которые различаются по составу их участников, территориальному охвату, времени функционирования, порядку осуществления перевода денежных средств и используемой технологии, и включают:

- систему банковских электронных срочных платежей (система БЭСП), предназначенную для осуществления перевода денежных средств в режиме реального времени в масштабах всей страны;

- более семидесяти отдельных систем внутрирегиональных электронных расчетов (системы ВЭР), работающих в непрерывном режиме и

осуществляющих перевод денежных средств в региональных компонентах

платежной системы Банка России, то есть на территории, подведомственной

одному территориальному учреждению Банка России;

- систему внутрирегиональных электронных расчетов Московского региона, функционирующую как в режиме рейсов, так и в непрерывном режиме;

- систему межрегиональных электронных расчетов (система МЭР), позволяющую осуществлять перевод денежных средств между регионами России;

- системы расчетов с применением авизо (телеграфных и почтовых), основанные на использовании бумажной технологии, позволяющие осуществлять перевод денежных средств как на территории, подведомственной одному территориальному учреждению Банка России, так и между регионами России [9, стр. 53].

Схема. 3. Модель действующей платежной системы Банка России

Система БЭСП обеспечивает осуществление расчетов с использованием электронной технологии в режиме реального времени в масштабах страны.

Системы ВЭР обеспечивают осуществление расчетов с использованием электронной технологии в региональных компонентах.

Система МЭР обеспечивает осуществление расчетов с использованием электронной технологии между региональными компонентами.

Система расчетов между учреждениями Банка России с применением авизо обеспечивает осуществление расчетов с использованием бумажной технологии на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях.

Перевод денежных средств в системах расчетов ПС Банка России производится без каких-либо специальных требований к их размеру и назначению на платной основе или бесплатно согласно законодательству Российской Федерации.

Для осуществления перевода денежных средств клиентам Банка России – кредитным организациям, действующим на территории Российской Федерации, их филиалам (по решению кредитной организации), и другим клиентам Банка России, не являющимся кредитными организациями (их филиалами), в том числе Федеральному казначейству и его территориальным органам, открываются банковские (корреспондентские) счета (субсчета) в Банке России.

Перевод денежных средств осуществляется в пределах остатка денежных средств на банковском (корреспондентском) счете клиента Банка России, имеющегося на счете к моменту осуществления перевода, и лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, если он установлен Банком России по корреспондентскому счету кредитной организации.

Со вступлением в силу Положения Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О платежной системе Банка России» в платежной системе Банка России применяется электронный документооборот при совершении всех видов расчетных операций. В регионах Российской Федерации клиенты Банка России, являющиеся участниками обмена электронными сообщениями, включая получателей и банки получателей, имеют возможность представления в Банк России всех видов распоряжений в электронном виде, в том числе инкассовых поручений, платежных требований, платежных ордеров. Регламентировано осуществление всех действий в электронном виде по получению акцепта платежных требований.  Указанные возможности в части применения инкассовых поручений в электронном виде в системе БЭСП могут  использоваться инфраструктурными организациями финансовых рынков для завершения  расчетов денежными средствами, находящимися на счетах в Банке России, с использованием механизмов «поставка против платежа» и «платеж против платежа», а Банком России и Федеральным казначейством России - в рамках проведения операций по реализации единой государственной денежно-кредитной и бюджетной политики.  В 2012 году переводы через платежную систему Банка России как по количеству, так и по объему практически полностью (на 99,9%) реализованы через системы электронных расчетов, которые внедрены во всех территориальных учреждениях Банка России. Доля клиентов Банка России – кредитных организаций (филиалов), участвующих в обмене электронными сообщениями с Банком России, составила 98,3%, доля клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (филиалами) – 33,8%. В обмене электронными сообщениями с Банком России участвуют Федеральное казначейство и все его территориальные управления. Распоряжения на бумажном носителе представляют в Банк России клиенты, не являющиеся кредитными организациями и органами Федерального казначейства.

Распоряжения для исполнения в системе БЭСП клиенты Банка России направляют только в электронном виде.

Электронные сообщения составляются в формате, разработанном Банком России, и пересылаются с использованием транспортной системы Банка России. Многофилиальные кредитные организации при принятии ими такого решения могут осуществлять централизованный обмен электронными сообщениями с Банком России через один уполномоченный филиал. Для осуществления переводов денежных средств в системе БЭСП кредитным организациям, являющимися прямыми участниками, предоставлена возможность обмена электронными сообщениями в форматах системы SWIFT через специализированный интерфейс системы БЭСП с системой SWIFT (Шлюз БЭСП – SWIFT).

Средние сроки совершения расчетных операций с учетом количества переводов во всех используемых Банком России системах расчетов в 2012 году сохранились на уровне 2011 года и составили 0,6 дня на внутрирегиональном уровне и 0,91 дня на межрегиональном уровне.

 

Глава 2. Практика организации безналичного оборота в России

2.1 Динамика безналичного  денежного оборота в РФ

 

Динамика количества и объема переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, демонстрирует долгосрочную тенденцию роста платежного оборота и использование предоставляемых Банком России услуг для удовлетворения транзакционного спроса, прежде всего кредитных организаций. 

Рис.1. Количество платежей, проведенных через Платежную Систему Банка России, млн. единиц

В 2010 году количество платежей, проведенных через платежную систему Банка России, увеличились на 12,3% и составили 1059 млн. платежей. Среднедневное количество платежей, проведенных через платежную систему Банка России, увеличилось с 3,8 млн. единиц в 2009 году до 4,3 млн. единиц в 2010 году.

Рис.2. Объем платежей, проведенных через Платежную систему Банка России, трлн. рублей

Объем платежей, проведенных через платежную систему Банка России в 2010 году, увеличился на 7,1% и составил 653,4 трлн. рублей.  Отношение объема платежей, проведенных через платежную систему Банка России, к объему валового внутреннего продукта (ВВП) в 2010 году снизилось по сравнению с предыдущим годом на 1,2 пункта – до 14,5. Такое снижение объясняется более быстрыми темпами роста ВВП в номинальном выражении по сравнению с темпами роста объема

платежей, проведенных через платежную систему Банка России.

Структура потоков платежей в платежной системе Банка России не претерпела существенных изменений.

 

Рис. 3. Структура количества платежей, проведенных в 2010 году через платежную систему Банка России, по системам расчетов

Как и в предыдущие годы, преобладающими были платежи с использованием систем внутрирегиональных электронных расчетов – ВЭР (77,4 и 68,0% от общего количества и объема платежей) и межрегиональных электронных расчетов – МЭР (22,5 и 12,4%). В 2010 году продолжился рост объема платежей через систему банковских электронных срочных платежей (систему БЭСП), что обусловило увеличение их доли в общем объеме платежей почти до 20%, а в общем количестве – до 0,02%. Удельный вес платежей с использованием системы расчетов с применением авизо оставался незначительным (0,1% по количеству и по объему) [16, стр. 213].