Организация безналичного денежного оборота в Российской Федерации

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ российский государственный аграрный университет – МСха имени К.А. Тимирязева  (ФГБОУ ВПО ргау - МСХА имени К.А. Тимирязева)

 

УЧЕТНО-ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

 

 

Кафедра финансов

 

Курсовая работа

По дисциплине «Деньги, кредит, банки»

На тему: Организация безналичного денежного оборота в Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:	студентка 204 группы очного отделения бакалавриат, экономика, Финансы и кредит Шильдяева Е.Ю.
Проверил:	К.э.н., доцент  Хежев А.М.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва, 2014 г.

Оглавление

 

 

Введение

 

При товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, расчета по обязательствам, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.

Безналичные денежные расчеты – это наиболее распространенный способ всех платежей в современной развитой экономике. На них в развитых странах приходится 90% и более всех платежей. В этом смысле часто говорят о вытеснении наличных денег из обращения, но в этом случае не следует путать долю наличных расчетов и массу наличных денег в обращении. Процентная доля наличных расчетов может быть очень мала, но абсолютная масса наличных денег в экономике любой страны значительна и в основном имеет тенденцию к росту.

Возникая как на начальной так и на конечной стадиях кругооборота товаров, безналичные денежные расчеты способствуют непрерывности процесса воспроизводства, т.е. они:

- позволяют  увеличить кредитные ресурсы  банковской системы, развить кредитные  отношения;

- уменьшают  сумму необходимых для обслуживания  оборота наличных денег;

- способствуют  уменьшению издержек обращения  в виде дополнительных затрат  на печать, хранение, перевозку, пересчет  банкнот и монет;

- обеспечивают  ускорение оборачиваемости оборотных  средств и совершение платежей (при четкой работе банков).

Безналичные расчеты – лишь видимость перемещения (движения) денег. Фактически деньги, как вещи, никуда не движутся. Изменение записи по денежному счету означает изменение количества денег, находящихся в собственности владельца счета, без перемещения самих денег, или другим образом, в случае безналичных расчетов количественное существование денег отделяется от их вещественной (качественной) стороны.

Безналичный учет вещей (безналичное перемещение) возможно тогда, когда вещь материально не используется человеком (лично или в процессе производства). Деньги как вещи (материально) абсолютно бесполезны для человека, и потому их безналичная форма существования и, соответственно, безналичные расчеты занимают в силу этого преобладающее место.

Все вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы.

Целью курсовой работы является анализ системы безналичного денежного оборота.

Исходя из цели исследования в работе поставлены следующие задачи:

1. определение  сферы применения и принципов  организации безналичного денежного  оборота;

2. рассмотрение  основных элементов и механизмов  функционирования платежной системы  Банка России;

3. обоснование  безналичного оборота в современных  условиях;

4. рассказать о задачах и перспективах дальнейшего развития безналичного оборота в нашей стране.

Объектом исследования работы является система безналичных денежных расчетов.

Предмет исследования - формы, инструменты и принципы организации безналичных денежного оборота, а также проблемы, задачи и перспективы его развития.

При работе над курсовой работой использовалась литература разных авторов. Все использованные источники можно условно разделить на три группы:

1.  Различные  учебные пособия, в которых дается  понятие о безналичном денежном  обороте, его принципах и формах  организации;

2.  Федеральные  Законы, Положение «О безналичных  расчетах в РФ», содержащие информацию  о правовых нормах регулирования  безналичных расчетов;

3.   Статьи о современном положении  безналичного оборота, а также  отчеты и статистические данные ЦБ РФ.

 

Глава 1. Теоретические основы организации безналичного денежного обращения

1.1 Сфера применения  безналичного денежного обращения  и формы расчетов в хозяйственной  сфере России

 

Безналичный денежный оборот показывает движение стоимости без участия наличных денег через перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, когда деньги списываются со счета заемщика и зачисляются на счет получателя.

Участники безналичного оборота открывают счета в банках и других кредитных организациях. Движение безналичных денег реализовывается по поручению клиента кредитной организации, оформленному соответствующим документом.

Безналичный оборот осуществляется в различных формах, которые  устанавливает Центральный Банк. Так же он определяет формы платёжных документов и порядок их оформления. Выбор формы расчётов зависит от определенных условий сделок и операций и находит отражение в договорах между контрагентами.

Безналичный оборот можно классифицировать в зависимости от характера осуществляемых операций:

- безналичный оборот, обслуживающий коммерческие операции, осуществляется параллельно с оборотом материальных ценностей;

- безналичный оборот, обслуживающий финансовые операции, можно разделить на две части. Одна из них связана с выполнением обязательств предприятий и граждан перед государством по уплате налогов и сборов. Другая часть обслуживает финансовые операции, совершаемые участниками рынка с различными денежными инструментами через специализированные финансово-кредитные учреждения.

В форме безналичного оборота совершается также оборот ценных бумаг. Он имеет существенную специфику, так как ценные бумаги являются менее ликвидным активом чем деньги. Самыми распространенными ценными бумагами являются векселя и эмиссионные ценные бумаги.

Безналичный и наличный обороты тесно связаны между собой. Наличный оборот легко превращается в безналичный, при инкассации наличной денежной выручки, полученной предприятием, или при открытии физическими лицами счёта в банке и т.д. Единство безналичного и наличного оборотов проявляется и в том, что они образуют денежную массу, которая в свою очередь является объектом денежного таргетирования (установления целевых ориентиров в регулировании прироста денежной массы в обращении и кредита, которых придерживаются в своей политике Центральные Банки) .

Безналичный и наличный денежный обороты отражают общее состояние экономики и в то же время подвержены активному воздействию со стороны участников денежных отношений. Нормальное состояние безналичного и наличного оборота означает, что экономика развивается успешно, и имеет место экономический рост, а также устойчивое развитие домашних хозяйств. И, напротив, кризисное состояние экономики ведёт к сокращению инвестиций, спаду производства, росту безработицы, вместе с тем деньги теряют устойчивость, наблюдается рост цен, дисбаланс между спросом и предложением.

Все безналичные расчеты в зависимости от вида платежа делятся на две группы:

1. расчеты по товарным операциям - к ним относятся расчеты между организациями и предприятиями за товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы;

2. расчеты по нетоварным операциям - это расчеты с органами по платежам в бюджет и по получению денежных средств из бюджета, внутрисистемные расчеты по перераспределению оборотных средств и прибыли, расчеты по взносам на социальное страхование и др.

Безналичные платежи на территории РФ осуществляются в формах, установленных ГК РФ. В платежном обороте страны применяются следующие формы безналичных расчетов:

1. Расчеты посредством платежных требований и поручений. Платежное поручение – документ стандартной формы и обязательных реквизитов, в соответствии с которым плательщик приказывает банку перевести с его счета определенную сумму денег на счет указанного плательщиком лица в этом же (или в ином) банке в установленный срок. Содержание платежного поручения и прилагаемых к нему документов устанавливаются законом и банковскими правилами. Расчеты с помощью платежного поручения обычно исполняет банк, в котором плательщик открыл свой счет.

Банк исполняет платежное поручение только при наличии денег на счете плательщика либо в счет предоставленного ему кредита, если это предусмотрено условиями договора между банком и плательщиком.

Если плательщик дал банку сразу несколько платежных поручений, то банк исполняет их в соответствии с соблюдением установленной законом очередности списания денег со счета.

2. Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив – это банковское обязательство (гарантия) платежа получателю средств, осуществляемая путем открытия для этого плательщиком специального счета и перечисления на него необходимой денежной суммы, которая может быть перечислена только указанному получателю при выполнении им его обязательств перед владельцем аккредитива (плательщиком).

Расчеты по аккредитиву осуществляются при следующих условиях:

1) счет получателя  платежа находится в иногороднем  банке;

2) получатель  соглашается отгрузить товар  покупателю только в случае  его оплаты;

3) продавец  товара находится в том же  месте, что и покупатель, но требует  гарантирования оплаты поставляемого  товара, для чего денежные средства  покупателя резервируются на  счете аккредитива.

3. Расчеты с использованием чеков. Чек – это ценная бумага, с помощью которой чекодатель отдает приказ банку произвести платеж указанной в ней суммы денег чекодержателю. До появления банковских электронных карт чеки были основной формой безналичных расчетов в рыночной экономике на протяжении XX века.

Плательщиком выступает банк, в котором чекодатель имеет денежные средства и которыми он может распоряжаться посредством чеков. Чек всегда оплачивается за счет средств чекодателя.

Полученный чекодержателем от чекодателя чек передается в банк чекодержателя на инкассо и оплачивается в соответствии с правилами исполнения инкассового поручения.

4. Расчеты с использованием банковских карт. Банковская карта - именной денежный документ, удостоверяющий наличие в организации-эмитенте счета держателя пластиковой карточки и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету.

Схема. 1.  Схема расчетов с использованием банковской карты

1.Заявление покупателя об открытии карточного счета и изготовление пластиковой карточки, передача платежного поручения о депонировании денежных средств;

2.Депонирование средств на специальном карточном счете;

3.Выдача пластиковой карточки;

4.Передача карточки продавцу в момент оплаты товара или услуги;

5. 5а. Проверка подлинности карточки и наличия средств на счете (запрос — ответ);

6.Изготовление слипа (чека) у продавца (поставщика);

7.Продажа продукции или оказание услуг;

8.Предоставление в банк-эквайрер слипов и их реестров;

9.Предъявление слипов в банк-эмитент для оплаты;

10.Списание средств со счета покупателя в банке-эмитенте, перечисление их на счет в банк продавца;

11.Зачисление средств на счет продавца;

12.Уведомление продавца о поступлении средств на счет;

13.Уведомление покупателя о списании средств с его счета.

5. Расчеты  по инкассо. Инкассо – это банковская операция, в соответствии с которой банк по договору с клиентом осуществляет действия, связанные с получением и зачислением причитающихся клиенту денежных средств [8, стр.110].

Инициатива платежа исходит от получателя денег. В этом случае получатель платежа передает в свой банк расчетные документы (инкассовое поручение) для того, чтобы банк произвел необходимые действия по получению от плательщика требуемых денежных средств, например, за отгруженный товар.

Схема. 2. Формы и инструменты безналичных расчетов

Характерными признаками каждой из этих форм являются: применение определенного расчетного документа, особенности документооборота, порядок оплаты расчетных документов.

Форма расчетов обычно определяется сторонами, участвующими в расчетах. Они должны предусматривать в договорах применение прогрессивных, наиболее экономичных форм расчетов. В настоящее время расчеты по одногородним поставкам и иногородние расчеты за материальные ценности и услуги, принятые по приемо-сдаточным документам, производятся преимущественно чеками из лимитированных и нелимитированных чековых книжек, платежными поручениями или в порядке плановых платежей.