Общая характеристика финансовой деятельности Сберегательного банка России

Кризисные явления  в экономике сопровождались ростом кредитных рисков и увели чением расходов на формирование резервов, что стало главным фактором существенного снижения прибыльности банковской системы по итогам 2009 года. Прибыль до уплаты

налогов из прибыли  банковского сектора уменьшилась  в 2 раза по сравнению с 2008 годом. В результате проведения достаточно консервативной политики по обеспечению покрытия кредитных рисков, прибыль Сбербанка снизилась относительно предыдущего года и составила около 20% суммарной прибыли банковской системы против 35% годом ранее.

        Банк завершил 2009 год со следующими экономическими показателями:

• Активы возросли на 378 млрд. руб., или на 5,6%, и на 1 января 2010 года составили 7 097 млрд. руб.

• Прибыль  до налогообложения составила 56,2 млрд. руб., или 37,2% аналогичного показателя за 2008 год.

• Прибыль  после налогообложения составила 21,7 млрд. руб., или 19,7% от объема чистой прибыли за 2008 год.

• Капитал  Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России

№ 215П2, увеличился за год на 13,9% и достиг 1 318 млрд. руб. Капитал увеличился в основном за счет перевода подтвержденной аудитором чистой прибыли за 2008 год из дополнительного капитала в основной, включения в расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества за счет переоценки, проведенной по состоянию на 1 января 2009 года, а также заработанной в 2009 году чистой прибыли. 
 
 
 

Таблица 3

Анализ  доходов и расходов 

 
 

Несмотря  на непростую ситуацию в экономике, по итогам 2009 года банк добился роста доходов от операционной деятельности при одновременном сокращении операционных расходов. Операционный доход до создания резервов увеличился по сравнению с 2008 годом на 30,7% и достиг 652 млрд. руб. Основой роста доходов банка стало увеличение чистого процентного дохода на 31,8% до 500 млрд. руб.

Процентные  доходы3 возросли за год на 30,9%, или на 191 млрд. руб., и достигли 811 млрд. руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов (29,4%).

• Рост процентных доходов обеспечен доходами от кредитования юридических лиц – их объем за год увеличился на 164 млрд. руб. и составил 569 млрд. руб.
• Положение Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
• В соответствии с Указанием Банка России №1376-У процентные доходы включают как проценты по кредитам, так и комиссионные доходы от операций кредитования.
• Доходы от кредитования юридических лиц увеличились за счет роста кредитно

Доходы  от кредитования физических лиц сохранились на уровне 2008 года

(прирост  +0,9 млрд. руб.) и составили 179 млрд. руб. Значительного роста не

произошло из-за сужения российского рынка  потребительского кредитования. Процентные доходы от кредитования физических лиц увеличились на 7 млрд.руб., комиссии от операций кредитования физических лиц сократились на 6 млрд. руб., что связано с уменьшением количества заключаемых договоров из-за низкого спроса населения на кредиты.

• Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях возросли в 1,7 раза и составили 8,4 млрд. руб. Рост достигнут в основном за счет депозитов в Банке России, т.к. со II квартала Сбербанк начал размещать свободные средства на краткосрочные депозиты в Банке России при отсутствии на момент размещения более доходных инструментов на рынке. Доход от этих операций за год составил 2,6 млрд. руб., из которых половина пришлась на IV квартал. Также значимыми по итогам года стали доходы от кредитов банкам-резидентам (2,7 млрд. руб.) и доходы от кредитов банкам-нерезидентам (2,3 млрд. руб.)

• Процентные доходы от вложений в ценные бумаги возросли в 1,7 раза и составили 55 млрд. руб. Данному росту способствовало более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг. Основной процентный доход принесли субфедеральные облигации (10 млрд. руб.), ОФЗ (18 млрд. руб.) и корпоративные облигации (21 млрд. руб.). Наиболее значительный рост процентных доходов произошел по корпоративным облигациям.

Процентные  расходы возросли на 29,4% до 311 млрд. руб. за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц.

• Процентные расходы по средствам физических лиц возросли на 20,8%, составив

187 млрд. руб. Данный рост связан в  основном с увеличением объема  привле-

ченных  средств.

• Процентные расходы по средствам юридических лиц сократились на 3,7%, составив 57 млрд. руб. Их сокращение напрямую связано с уменьшением остатков привлеченных средств юридических лиц.

• Наиболее значительно – в 3,9 раза – возросли процентные расходы по средствам банков, составив 55 млрд. руб. Это обусловлено наличием субординированных кредитов, полученных от Банка России в 2008 году, а также привлечением

средств от Банка России на беззалоговой основе, на аукционах прямого РЕПО,

под залог  нерыночных активов и поручительств4 и на межбанковском рынке.

• Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам изменились не-

значительно и за год составили 9,1 млрд. руб.

Чистый  доход от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии  для продажи, составил по итогам года 17 млрд. руб., что превышает показатель предыдущего года в 12 раз. Рост достигнут за счет торговых доходов от операций, проведенных в IV квартале с облигациями РФ, субфедеральными облигациями и корпоративными облигациями.

Совокупно по всем статьям ОПУ, связанным с  ценными бумагами, банк получил доход в сумме 73 млрд. руб. Одновременно, на 62 млрд. руб. снизилась отрицательная пере 4 Данные сделки предусмотрены «Положением о порядке предоставления Банком России кредитным орга-

низациям  кредитов, обеспеченных активами или  поручительствами», утвержденным ЦБ РФ 12.11.2007

№312-П

оценка  по ценным бумагам, производимая через  счета капитала, достигнув значения (−14 млрд. руб.).

Комиссионные  доходы увеличились на 16,3%, составив 105 млрд. руб. Их рост обусловлен в основном ростом комиссионных доходов, полученных по расчетным операциям, ведению счетов, операциям с банковскими картами и зарплатным проектам, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами. Сократился объем комиссионных

доходов по кассовым операциям, документарным  операциям, обслуживанию бюджетныхсчетов, депозитарным и агентским услугам.

Жесткий контроль над операционными расходами позволил банку сократить их объем на 2,5%, до 208 млрд. руб. Таких результатов банк добился в основном благодаря снижению расходов на персонал, а также удержанию низких темпов роста административно-хозяйственных расходов.

В течение 2009 года банк продолжал придерживаться консервативной политики вчасти покрытия кредитных рисков и направил на формирование резервов значительные средства. Чистое изменение резервов на возможные потери по ссудам составило 370 млрд.

руб., что  в 3 раза превышает аналогичный показатель за 2008 год. Резервы создавались исключительно за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшали капитал банка.

Вследствие  значительных расходов на резервы  прибыль банка снизилась:

• Прибыль  до налогообложения за 2009 год составила 56,2 млрд. руб. (за 2008 год:

151,1 млрд. руб.)

• Прибыль  после налогообложения за 2009 год  составила 21,7 млрд. руб. (за 2008

год: 109,9 млрд. руб.). 
 
 
 
 
 
 
 

Анализ  активов и пассивов

Таблица 4 

 
 

Активы  банка за год увеличились на 5,6% до 7 097 млрд. руб. в основном за счет

роста кредитного портфеля корпоративных  клиентов и портфеля ценных бумаг. В  то же

время, созданные банком резервы по кредитам существенно уменьшили чистую ссудную

задолженность и, соответственно, активы банка.

Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 6,7%

до 4 249 млрд. руб. Рост кредитов сдерживался  низкой деловой активностью российских

предприятий, ужесточением кредитной политики банка, а также происходившими дос-

рочно погашениями кредитов крупными заемщиками, для которых во второй половине

года  вновь открылся мировой рынок  заимствований.

Низкий  спрос населения на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд. руб. Со второй половины года в целях стмулирования клиентского спроса банк начал постепенно отменять введенные в разгар кризиса некоторые ограничения по направлению розничного кредитования. Результатом принятых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля к

концу года. В отчетном году произошло более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг в основном за счет приобретения корпоративных облигаций, ОФЗ и ОБР. Это позволило диверсифицировать активы банка и повысить долю доходов от операций с ценными бумагами в совокупных доходах. Обязательства банка увеличились в 2009 году на 5,1% и составили 6 249 млрд. руб.Рост достигнут за счет увеличения привлеченных средств физических лиц. Остаток вкладов физических лиц увеличился за год на 21,0% и достиг 3 687 млрд. руб. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов и отказаться от привлечения ресурсов Банка России к концу первого полугодия

2009 года. По состоянию на 1 января 2010 года на балансе банка остались только средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2008 года общим объемом 500 млрд. руб.

      Обязательства Группы увеличились в 2009 году на 5,7% и составили 6326,1 млрд руб. Рост обязательств связан с ростом привлеченных средств физических лиц на 21,7% — до 3787,3 млрд руб. Одновременно средства корпоративных клиентов снизились на 1,9%. Снижение по статье «Средства других банков» связано с отсутствием по состоянию на 31 декабря 2009 года операций краткосрочного РЕПО с Банком России, которые в 2008 году составили 233,3 млрд руб. Прочие заемные средства снизились на 27,6% — до 115,2 млрд руб. — за счет погашения синдицированного кредита, по-лученного Группой в октябре 2006 года в сумме 1,5 млрд долл. США, а также за счет досрочного выкупа Группой своих обязательств, амортизированная стоимость которых составила 25,1 млрд руб. Номинальная сумма средств, привлеченных Сбербанком на международных рынках, на конец отчетного года с учетом досрочного выкупа собственных обязательств составила 3,9 млрд дол. США, из которых 1,5 млрд долл. США привлечены в рамках MTN-программы. Доля иностранных заимствований в привлеченных средствах Группы по-прежнему остается незначительной — на уровне 2,1%.Сумма отрицательной переоценки, превышающая накопленный резерв переоценки прошлых лет, в размере 15 млрд руб. была отражена в Отчете о прибылях и убытках.