Налично-денежный оборот и его особенности

   Передача  функций непосредственного контроля за кассовой дисциплиной хозяйствующих  субъектов (т. е. большей части методов  организации наличного денежного  обращения) от коммерческих банков налоговым  органам, что ожидается в ближайшее  время, не изменит экономической  сути методов организации как  инструмента денежно-кредитной политики, так как они будут продолжать лимитировать и сдерживать перелив безналичных денег в наличные и ограничивать использование наличности организациями в целом.³ 

Глава 2. Статистические данные налично-денежного оборота

   Достоинства наличных денег

   Дискуссии о роли наличных денег в эпоху электронных технологий немного поутихли. Несмотря на то, что расчеты наличными деньгами в платежном обороте в той или иной мере замещаются безналичными, функционирование платежной системы исключительно в безналичном виде на данном этапе развития общества представляется нереальным. Наличные деньги остаются одним из главных платежных средств и вряд ли в обозримом будущем будут вытеснены электронными аналогами.

   В развитых странах мира, где безналичные  платежи достаточно распространены и развиваются уже на протяжении десятков лет, объем платежей наличными  деньгами составляет 70% и более. В  Европе шесть из семи трансакций совершается  с наличными деньгами, в России этот показатель составляет около 97%. По прогнозам специалистов в перспективе  наличные деньги будут обслуживать  не менее 2/3 розничных платежей во всем мире. Дело в том, что осуществление  безналичных платежей требует дополнительных затрат. Операции, сумма которых  сопоставима или ниже их себестоимости, невыгодно проводить в безналичном  порядке.

   Основными достоинствами наличных денежных знаков являются:

   • универсальность данного средства платежа;

   • легкость использования;

   • обязательность к приему при всех видах платежей на всей территории государства в любое время суток;

   • анонимность;

   • оплата наличными во много раз дешевле стоимости платежа с использованием платежных карт.

   И, наконец, наличные деньги – это обязательства центрального банка страны, который, по определению, не может обанкротиться, тогда как электронные средства платежа представляют собой, главным образом, обязательства коммерческих банков или других финансовых структур, банкротство которых не исключено.

   Банк  России осуществляет организацию наличного  денежного обращения и управление потоками наличных денег с учетом потребностей платежного оборота, а  также осуществляет мониторинг основных направлений и тенденций развития современного наличного денежного  обращения в мире. 

   Современные тенденции в наличном денежном обращении

   1. Рост количества наличных денег в обращении. В России количество наличных денег в обращении по балансу (с учетом остатков в кассах банков) на 1 января 2008 г. составило в сумме 4,1 трлн руб. и увеличилось за 2007 г. на 34,5%, а на 1 января 2009 г. – в сумме 4,37 трлн руб. и увеличилось за 2008 г. всего на 6,16% (таблица 1, рис. 3).⁴

   При этом доля наличных денег в обращении  вне касс банков (по агрегату М0) в общей сумме денежной массы (по агрегату М2) постоянно снижалась. За 2007 г. снизилась на 3 процентных пункта, т.е. темпы роста денежной массы превысили темпы роста наличных денег в обращении. И только в 2008 г. увеличилась на 0,23 процентных пункта, что говорит об обратном процессе (темпы роста наличных денег в обращении превысили рост денежной массы). В экономически развитых странах доля наличных денег в денежной массе в обращении невелика (5–10%).⁵

   Уровень достаточности наличных денег в  экономике, рассчитанный как отношение  наличных денег в обращении (вне касс банков) к ВВП (ВВП в 2007г. составил 32 987,4 млрд руб., в 2006 г. – 26 882,9 млрд руб. МО в 2007 г. составил 3702,2 млрд руб., в 2006 г. – 2785,2 млрд рублей), за 2007 г., по предварительным данным, составил 11,2% (в 2006 г. – 10,4%), с учетом теневого сектора экономики – 8,6% (в 2006 г. – 8,0%). В развитых странах этот показатель составляет 6 – 8%.

   В 2007 г. изменилась структура распределения  количества наличных денег в обращении. Увеличилась доля наличных денег  на руках у населения (исчислена по данным Росстата) – с 57 до 61%. Только 5 – 7% текущих денежных доходов население направляет во вклады и ценные бумаги. Интерес населения к банковским вкладам и депозитам в 2007 г. приостановился в связи с низкими процентными ставками относительно уровня инфляции (свою роль сыграли также слухи о якобы предстоящей деноминации).

   Незначительно возросла доля остатков наличных денег  в кассах банков, в основном, в  операционных кассах кредитных организаций – с 9 до 10% (выписка из сводного баланса банков России). Помимо объективных причин роста, связанных с расширением внутренних структурных подразделений кредитных организаций, привлечением на обслуживание новых клиентов, на рост остатков в операционных кассах повлияло накопление ими денежной наличности в целях сокращения своих транспортных расходов (из-за значительной удаленности структурных подразделений).

   Удельный  вес остатков наличных денег в  кассах хозяйствующих субъектов  сократился на 5 процентных пунктов  и составил 29% (исчисляется как  разница между общей суммой наличных денег в обращении и деньгами на руках у населения и в  кассах банков). Вместе с тем доля наличных денег в кассах хозяйствующих  субъектов остается значительной, и  зачастую это связано с нарушениями  ими правил работы с денежной наличностью  и порядка ведения кассовых операций в целях ускорения расчетов (и, возможно, уклонения от налогообложения).

   Несмотря  на рост безналичных расчетов путем  применения различных видов платежных  карт, на долю наличных денег приходится подавляющая часть расчетов с населением. По данным Банка России на начало 2008 г. на территории Российской Федерации было выпущено 103,5 млн банковских карт. Подавляющая часть всех платежных карт в России (около 90%) выпускалась в рамках «зарплатных» проектов.⁶

   Несмотря  на достаточно высокие темпы прироста количества банковских карт и объема операций, совершаемых с использованием платежных карт (в 2007 г. они составили 38 и 47% соответственно), доля наличных расчетов по оплате товаров и услуг в  общем объеме совершаемых операций с использованием платежных карт юридическими и физическими лицами составила лишь 10% (в том числе 7% – физическими лицами), остальные 90% – операции по снятию наличных денег. Таким образом, к сожалению, в России до сих пор использование банковских карт способствует в основном автоматизации процесса выдачи зарплаты, а не развитию безналичной оплаты товаров и услуг.

   По  экспертной оценке, при сохранении текущих тенденций развития экономики, сформировавшихся в последние годы, количество наличных денег в обращении  к 2015 г. может увеличиться по сравнению  с 2007 г. примерно в 3 раза. Оснований  для изменения этих тенденций  пока не наблюдается.

   2. Централизация обработки  денежной наличности  с целью сокращения  операционных расходов. Рост себестоимости обработки наличных денег, повышение заработной платы, стоимости технических средств, расходных материалов, затрат, связанных с обеспечением безопасности при хранении и перевозках вызывают необходимость автоматизации процесса пересчета денег, проверки их подлинности, сокращения доли ручного труда, создания крупных кассовых центров. Сокращение затрат, связанных с обработкой наличных денег, является важнейшей задачей всех центральных банков мира, а также кредитных организаций.

   3.  Аутсорсинг в вопросах обработки наличных денег. Многие центральные банки (Австралия, Великобритания, Швеция, Канада, ЮАР, Бразилия) разрабатывают специальные схемы организации наличного денежного обращения, в которых в той или иной степени предусмотрено делегирование ряда «второстепенных» функций по обработке наличных денег коммерческим структурам – банкам, крупным инкассаторским компаниям, либо специально созданным коммерческим структурам, занимающимся обработкой денежной наличности в интересах центральных банков. Центральный банк оставляет за собой только контроль за производством, выпуском, определением подлинности денежных знаков и их уничтожением.

   4. Повышение качества  и защитных свойств  банкнот и монеты.

   Количество  поддельных денежных знаков на протяжении последних лет остается относительно постоянной величиной. В 2007 году специалисты  выявили 109 тысяч поддельных банкнот, лидерство среди подделок по-прежнему держит тысячная купюра, причем многие фальшивки находятся на столь  высоком качественном уровне, что  далеко не всегда выявляются банками. Александр Юров (Банк России) назвал крайне настораживающим тот факт, что в последние годы наибольшее количество поддельных банкнот выявлял  именно ЦБ. Это объясняет выпуск Центробанком положения об обязательном контроле машиночитаемых признаков — с 1 января 2009 года вступили в силу изменения требований к счетно-сортировальной технике. В частности, у техники, используемой коммерческими банками, необходимо наличие возможности проверки не менее четырех машиночитаемых признаков банкнот Банка России. В подразделении Центрального хранилища Банка России также созданы сервисные центры по проверке характеристик оборудования: «В последнее время на наш рынок поступает очень много некачественной техники по проверке банкнот, мы будем эту технику проверять, а информацию о ее недостатках будем доводить до всего банковского сообщества», — заверил Георгий Лунтовский – участник Второй международной конференции «Наличное денежное обращение: модели, стандарты, тенденции».⁷

   В настоящее время основное внимание центральных банков и производителей денежных знаков сосредоточено на:

   • дальнейшем улучшении потребительских свойств банкнот путем совершенствования как бумажных, так и полимерных видов подложек на основе заимствования лучших качеств тех и других;

   • совершенствовании и разработке новых «публичных» (для населения) признаков банкнот с использованием специального дизайна, специальных красок, технологических процессов (перфорации изображения);

   • снижении стоимости изготовления монет;

   • разработке новых защитных признаков монет путем совершенствования способов их чеканки.

   5. Соответствие купюрного ряда банкнот и монеты потребностям наличного денежного обращения. Основное внимание центральных банков сосредоточено на разработке оптимальных вариантов банкнотно-монетных рядов, определении границ между номиналами, представленными монетой и банкнотами, эффективности использования монеты низких номиналов.

   В этих целях проводятся различные  исследования, в том числе социологические, использования различных номиналов  денежных знаков в платежном обороте (Нидерланды, Австрия).⁸ 
 
 
 
 
 

   Глава 3. Пути развития налично-денежного  движения

   Основные  задачи, стоящие перед  Банком России

   Банк  России в настоящее время оценивает  действующую (традиционную) модель организации  наличного денежного обращения  и, изучая мировой опыт, работает над  созданием оптимальной модели управления наличным денежным обращением.

   Кредитные организации, как правило, подкрепляют  друг друга денежной наличностью. Развитием  этого направления может стать  создание межбанковских кассовых центров, которые организуют сами кредитные  организации, кооперируясь между собой. Часть запаса наличных денег кредитных  организаций может в перспективе  депонироваться на счетах Центрального банка с возможностью подконтрольного  подкрепления ими своих операционных касс.

   К преимуществам такого подхода относятся:

   • отсутствие необходимости регулярной перевозки наличных денег для подкрепления касс кредитных организаций (особенно в условиях затруднений в транспортном сообщении);

   • снижение объемов денежной наличности, хранимых в учреждениях эмиссионного банка;

   •  возможность контроля эмиссионным банком качества сортировки банкнот в кредитных организациях.

   Такой подход к решению проблемы хорошо себя зарекомендовал в ряде государств (Канада, Бразилия, Польша и др.).

   Во  многих странах центральные банки  осуществляют кассовое обслуживание кредитных  организаций на возмездной основе. Существуют варианты взимания платы  с кредитных организаций за кассовое обслуживание их внутренних структурных  подразделений в учреждениях  центральных банков.⁹