Налично-денежный оборот

Тема 4. Налично-денежный оборот

 

1. Контроль над соблюдением организации наличного денежного оборота и порядка работы с денежной наличностью кредитными организациями и предприятиями

Проверки кредитных организаций проводятся специалистами (работниками) отделов (управлений) денежного обращения или по их поручению специалистами расчетно - кассовых центров как в составе комплексных групп, так и самостоятельно, на основании квартальных планов, утверждаемых руководителями учреждений Банка России.

 

В ходе проверок рассматривается:

лтл

1. Ведение учета предприятий, имеющих  денежную выручку.

 

2. Порядок осуществления контроля  за своевременностью и полнотой  сдачи предприятиями наличных  денежных средств в кассу кредитной организации.

 

3. Организация работы по установлению лимитов остатка наличных денег в кассах предприятий; сложившаяся практика согласования и доведения лимитов остатка кассы предприятиям; достаточность принимаемых мер по установлению лимитов остатка кассы всему кругу обслуживаемых предприятий.

 

4. Сложившаяся практика согласования  и оформления разрешений на  право расходования предприятиями  поступающей в их кассы выручки. Организация контроля за соблюдением согласованных с кредитными организациями условий расходования поступающих в кассу предприятий денежных средств, особенно предприятий, имеющих задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды.

 

5. Практика составления календаря  и ведомости учета выдач наличных  денег на заработную плату, выплаты  социального характера и стипендии (формы 0408021, 0408022, 0408023, 0408024).

 

6. Утратил силу.

 

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.10.2002 N 1201-У)

 

7. Организация прогнозирования  наличного денежного оборота. Порядок  составления прогнозных расчетов  ожидаемых поступлений в кассу  кредитной организации наличных  денег и выдач наличных денег, представления их в РКЦ.

 

8. Соблюдение кредитной организацией  установленного порядка составления  и представления отчетности о  кассовых оборотах, достоверность  отражения данных в пятидневной  и месячной отчетности (формы  N N 201, 202); ведение ежедневного учета кассовых оборотов по ведомости формы N 744.

 

9. Организации проверок соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с рекомендациями Банка России, качество оформления материалов и заполнения справок по результатам проверок по форме 0408026, порядок их рассмотрения руководителем кредитной организации; принимаемые кредитной организацией меры по результатам проверок. Организация последующего контроля за выполнением предприятиями требований кредитной организации по устранению недостатков в ведении кассовых операций и порядка работы с денежной наличностью.

 

10. Принимаемые кредитной организацией  меры по мобилизации внутренних  кассовых ресурсов для своевременного  удовлетворения потребности обслуживаемой  клиентуры в наличных деньгах.

 

Материалы произведенных специалистами учреждений Банка России проверок кредитных организаций оформляются справками произвольной формы в 2 экземплярах, один экземпляр которой передается кредитной организации.

 

Результаты проверок в 3-дневный срок рассматриваются начальником отдела (управления) денежного обращения, при необходимости, вносятся соответствующие предложения руководству учреждения Банка России.

 

 

2. Организация кассовой работы в кредитных учреждениях

Организация кассовой работы в кредитных организациях осуществляется на основе  Положения Центрального банка Российской Федерации о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации от 9 октября 2002 г. N 199-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У).

 

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение. Оно состоит  из касс нескольких видов: приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних, пересчета и других.

 

Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации.

 

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов организаций и физических лиц в кассе кредитной организации ежедневно должна находится определенная денежная сумма. Эта сумма определяется на основе  минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается,  исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы.

 

Выдача денежных знаков Банка России из касс кредитной организации производится в упаковке предприятий - изготовителей банкнот и монет Банка России, учреждений Банка России или кредитных организаций.

 

Наличная иностранная валюта выдается из касс кредитной организации в упаковке эмиссионного банка или кредитной организации.

 

 При совершении кассовых  операций кредитные организации  могут применять программно-техническое  оборудование.

 

Большое внимание в кредитных организациях уделяется такому виду деятельности с наличными денежными средствами как их доставка и инкассация.

 

Кредитная организация может осуществлять инкассацию и доставку  наличных денежных средств самостоятельно либо на договорных условиях через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и входящие в банковскую систему Российской Федерации (подразделения инкассации).

 

3. Порядок формирования и упаковки банкнот и монет

В кредитных организациях на территории Российской Федерации применяется единый порядок формирования и упаковки рублевой денежной наличности.

 

Рассортированные по достоинствам и годам образца годные и ветхие банкноты, а также годная к обращению и дефектная монета формируются и упаковываются кассовыми работниками отдельно.

 

Каждые сто листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью установленного образца, имеющей стандартные реквизиты: «Банкноты Банка России», сумма, количество и достоинство банкнот, год образца, «Без гарантии. При получении пересчитывать». На бандероли проставляются: полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитной организации, филиала и внутреннего структурного подразделения), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата, именной штамп и подпись кассового работника, производившего сортировку и пересчет банкнот.

 

Каждые десять корешков одного достоинства формируются в полную пачку по одной тысячи листов, которая снабжается верхней и нижней накладками из картона.

 

Верхняя накладка имеет стандартные реквизиты: «Банкноты Банка России», сумма, количество и достоинство банкнот, год образца. При формировании пачки банкнот на верхней накладке проставляются: полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитной организации, филиала и внутреннего структурного подразделения), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата упаковки, именной штамп и подпись кассового работника, считавшего и формировавшего банкноты в пачки.

Полные и неполные корешки разного достоинства формируются в сборные пачки, которые не могут содержать более одной тысячи листов. На верхних накладках сборных пачек указываются: полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (филиала), год образца выпуска, количество и сумма банкнот каждого достоинства, общаясумма, дата, именной штамп и подпись кассового работника, производившего пересчет и упаковку пачки, а также надпись «Сборная».

На сварочном шве рукава, пакета проставляется оттиск (оттиски) клише с реквизитами: полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (филиала) или ее банковский идентификационный код.

 

 

Монета расфасовывается кассовыми работниками по достоинствам в полные и неполные мешки. Максимальная сумма вложения в один мешок составляет для монет достоинством: одна копейка - сорок рублей, пять копеек -сто рублей, десять копеек – двести пятьдесят рублей, пятьдесят копеек –одна тысяча рублей, один рубль – одна тысяча пятьсот рублей, два рубля – две тысячи рублей, пять рублей - пять тысяч рублей, десять рублей – пять тысяч рублей.

 

Монета упаковывается в мешки без наружных швов. Монета может формироваться предварительно в пакеты или тюбики, на которых проставляются количество и сумма вложения монеты. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются: полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитной организации, филиала и внутреннего структурного подразделения), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата упаковки, сумма, достоинство монеты, именной штамп и подпись кассового работника.

4. Инкассация денежной наличности

В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых подразделением инкассации.

 

Организации представляют в подразделение инкассации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак.

 

 На каждую организацию для  инкассации денежной наличности  ежемесячно выписывается явочная  карточка с присвоением ей  номера, указанного в списке.

 

 Количество сумок, выдаваемых  организации, определяется объемом  инкассируемой выручки. На каждой  сумке проставляется порядковый  номер.

 

 Руководитель подразделения  инкассации составляет маршруты  и графики заездов инкассаторов  в организации. Время заезда и  периодичность обслуживания устанавливаются  кредитной организацией по согласованию  с клиентом.

 

 Перед получением ценностей  инкассатор-сборщик предъявляет  кассиру организации документ, удостоверяющий  личность, доверенность на получение  ценностей, явочную карточку и  порожнюю сумку. Кассир организации  предъявляет образец оттисков  пломбиров, сумку с ценностями  и два экземпляра препроводительной  ведомости.

 

Инкассатор-сборщик принимает сумку с ценностями с проверкой целости упаковки, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия их имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения препроводительной ведомости и передает кассиру организации порожнюю сумку и явочную карточку для заполнения. Затем инкассатор проверяет соответствие суммы, указанной в документах.

 

В случае выявления нарушения целости сумки или неправильного оформления сопроводительных документов прием ценностей прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает графика работы бригады инкассаторов.

 

В остальных случаях прием ценностей в организации осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке.

 

В случае отказа от сдачи денежной наличности кассир организации делает запись в явочной карточке "Отказ" и заверяет ее своей подписью.

 

 В спецавтомобиле старший бригады инкассаторов принимает от инкассатора-сборщика сумку с ценностями, которая вкладывается в сейф или, при его отсутствии, в мешок на все время работы на маршруте и хранится под ответственностью старшего бригады инкассаторов.

 

 По окончании заезда инкассаторы  сдают сумки с денежной наличностью  в кассовое подразделение кредитной  организации в  установленном  порядке.

 

 Сумки с проинкассированной денежной наличностью (ценностями), кассеты с денежной наличностью, изъятые из банкоматов могут храниться в подразделении инкассации, с соблюдением установленных требований.

 

 

 

 

Тема 5. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов

1. Расчеты при помощи банковских карт

Основой современного розничного банковского бизнеса являются банковские карты, которые создают возможности оказания широкого спектра разнообразных банковских услуг и использования новых каналов их продвижения и сбыта: банкоматов, автоматизированных банковских отделений, сети Интернет. С развитием информационных банковских технологий эти возможности постоянно расширяются. В России эмиссия банковских карт в рамках реализации проектов сформировала предпосылки для привлечения к банковскому обслуживанию широких масс населения.

 

Порядок выпуска банковских карт и операций с ними регламентируется положением Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт". В данном положении банковская карта рассматривается как один из видов платежных карт. В свою очередь, платежная карта – это инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими лицами[1] (держателями карт) операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством РФ и договором с эмитентом.