Кредитный договор как основа партнерских отношений банка с клиентом

     В западных странах к тексту кредитного договора часто включают так называемые обязательственные условия, запретительные условия, а также ограничительные  условия. К обязательным условиям относятся  условия, которые возлагают определенные обязательства на руководство предприятия-заемщика. Это, например, предоставления банку через определенные промежутки времени финансовые отчеты предприятия, а также другой необходимой финансово учетной информации; поддержание заемщиком фиксированной величины оборотного капитала выше определенного минимального уровня; обеспечение стабильности руководящего состава предприятия на время действия договора и тому подобное.

     Запретительные  условия — это действия, которые  заемщик обязывается не осуществлять во время кредитной операции без предыдущего согласования с банком. Идет речь, например, о запрещении предприятию-заемщику проводить реорганизацию и изменение юридического статуса в период действия кредитного договора; запрещение заемщику на продажу или предоставление в аренду активной части его основного капитала; запрещение выступать гарантом для другого заемщика и тому подобное.

     Ограничительные условия кредитного договора позволяют  предприятию-заемщику определенные действия, но лишь в предварительно установленных пределах. Это, например, ограничение величины дивидендов, которые акционерное общество-заемщик имеет право выплачивать собственным акционерам во время реализации кредитного договора; ограничение величины премий, доплат к заработной плате, материальной помощи, что выплачиваются работникам предприятия-заемщика, и тому подобное.

     Кредитный договор может быть заключен как  составлением одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена письмами, телеграммами, телефонограммами и др., подписанными стороной, которая их посылает. Факт заключения кредитного договора подчеркивает добровольность участия сторон в данной кредитной операции.

     За  невыполнение или неподобающее выполнение договорных кредитных обязательств винная сторона несет гражданско-правовую ответственность. Суд рассматривает споры относительно выполнения кредитного договора в срок не больше двух месяцев со дня получения искового заявления. Решение, постановление суда подлежат обязательному выполнению.

     Банк  осуществляет контроль над выполнением заемщиком условий кредитного договора, за целевым использованием ссуды, своевременным и полным ее погашением. При этом банк в течение всего срока действия кредитного договора поддерживает деловые контакты с заемщиком, обязанный проводить проверки состояния сохранения залогового имущества, что должно быть предусмотрено кредитным договором. В случае выявления фактов использования кредита не по целевому назначению банк имеет право досрочно разорвать кредитный договор, который является основанием для взыскания всех средств в пределах обязательств заемщика по кредитному договору в установленном действующим законодательстве.¹⁰

     На  договорных принципах путем заключения кредитных договоров определяются также кредитные отношения между  коммерческими банками (межбанковские кредиты).

     Четкое  определение условий кредитного договора позволяет обеспечить эффективную  взаимовыгодную для банка и заемщика реализацию кредитной операции на всех ее стадиях. Правильно составленный кредитный договор служит для защиты интересов, как банка, так и клиента-заемщика. Для этого необходимо, чтоб каждый пункт кредитного договора был конкретным, четко сформулированным и не допускал разного его толкования.

     Как уже отмечалось выше, в банковской практике могут использоваться разные виды кредитных договоров в зависимости от вида банковской ссуды. В кредитном договоре на выдачу долгосрочной ссуды, как правило, предусматривается поэтапное предоставление кредиту в меру выполнения строительно-монтажных работ, приобретения товарно-материальных ценностей. При этом в договоре должны быть определены конкретные пути перечисления средств на оплату счетов поставщиков или подрядчиков.

     ЦБ  РФ требует, чтобы в кредитных  договорах предусматривалась конкретная ответственность сторон за нарушение условий их соглашения. Идет речь, в первую очередь, об ответственности заемщика за несвоевременное возвращение кредита и процентов за его пользование в виде взыскания кредитором пени за каждый день просрочки; ответственность банка за несвоевременное перечисление валюты кредита в виде уплаты заемщику пени за каждый день просрочки; ответственность заемщика за использование не по целевому назначению кредитов за счет полученных от ЦБ кредитных ресурсов или собственных ресурсов коммерческого банка в виде взыскания из заемщика штрафа в процентах от размера использованного не по назначению кредита.

Глава 2. Разновидности кредитного договора

2.1. Классификация кредитных договоров 

     Кредитный договор может предусматривать  условие об использовании заемщиком  полученного кредита на определенные цели. В этом случае речь идет о целевом кредите, к которому применяются нормы об отношениях целевого займа. В этом случае кредитор получает право контроля за целевым использованием предоставленного кредита, а заемщик обязан обеспечить ему необходимые для этого условия. Нецелевое расходование кредитных средств дает кредитору право на односторонний отказ от дальнейшего исполнения договора, в частности на отказ от дальнейшего кредитования (п. 3 ст. 821 ГК), и на досрочное взыскание полученного кредита с причитающимися кредитору процентами (п. 2 ст. 814 ГК)¹¹.

     В банковской практике кредиты различаются  по способу их оформления и выдачи. Так, кредитование может осуществляться путем «кредитования счета» (ст. 850 ГК). В этом случае банк оплачивает требования кредиторов своего клиента (заемщика) в пределах обусловленного договором лимита даже при отсутствии средств на счете клиента либо на большую сумму, чем находится на счете. Такой кредит называется также контокоррентным (итал. conto corrento – текущий счет) или овердрафтом (англ. overdraft – сверх счета).

     Онкольный кредит (англ. on call – до звонка, до предупреждения) предусматривает право клиента (заемщика) пользоваться кредитом банка со специально открытого для этого счета, обычно до определенной договором суммы (лимита), и право банка (кредитора) в любой момент в одностороннем порядке прекратить кредитование и потребовать от заемщика полного или частичного погашения задолженности. Онкольный кредит предусматривает обязательное обеспечение в виде залога банку принадлежащих заемщику ценных бумаг, рыночная стоимость которых может колебаться и потому является неопределенной. Со своей стороны, клиент вправе в любое время внести на счет снятую им сумму (с процентами) и потребовать возврата обеспечения.

     Аваль или акцепт векселя банком в качестве плательщика, по существу, также является формой банковского кредитования. В международном обороте он нередко именуется рамбурсным или акцептным кредитом. В современной отечественной практике вексельным кредитом стала называться выдача банками своих векселей заемщикам-клиентам, при которой в роли кредиторов формально выступают уже не банки, а векселедержатели (заемщики), рассчитывающиеся этими векселями со своими контрагентами. Ситуация, при которой кредитор становится векселедателем, а заемщик – векселедержателем, искажает назначение и смысл вексельного обязательства.

     Центральный банк РФ предоставляет коммерческим банкам краткосрочные кредиты под залог государственных ценных бумаг (главным образом в бездокументарной форме, т.е. под залог прав требования), которые называются ломбардными по аналогии с кредитами, предоставляемыми гражданам ломбардами под залог имущества. Специфику этих кредитов составляет особый состав их участников и особый способ обеспечения их возврата.¹²

     Самостоятельную разновидность кредитных отношений  представляет бюджетный кредит. В  отличие от обычного кредита он предоставляется не кредитными организациями, а публично-правовыми образованиями – Российской Федерацией, ее субъектами, муниципальными образованиями – за счет средств соответствующего бюджета, т.е. своей казны. Бюджетный кредит всегда носит не только возмездный, но и строго целевой характер. Государственным и муниципальным унитарным предприятиям бюджетные кредиты могут предоставляться и на беспроцентной (безвозмездной) основе.

     Бюджетный кредит предоставляется на основании  кредитного договора с органом, уполномоченным на это соответствующим публично-правовым образованием (обычно с министерством или управлением финансов), с обязательным обеспечением в виде банковской гарантии, поручительства или залога. При этом осуществляется обязательная предварительная проверка финансового состояния получателя кредита (заемщика), а впоследствии – и систематические проверки целевого использования полученного кредита. Средства бюджетного кредита перечисляются на бюджетный счет заемщика в кредитной организации и затем расходуются им самостоятельно на предусмотренные договором цели. В таком порядке, например, кредитуется капитальное строительство объектов для федеральных государственных нужд. 

2.2. Коммерческий и товарный кредит 

     Коммерческий  кредит представляет собой не самостоятельную  сделку заемного типа, а условие  возмездного договора (п. 1 ст. 823 ГК). В любом таком договоре, например в договоре купли-продажи, аренды, подряда, перевозки и т.д., может содержаться установленное в интересах отчуждателя (услугодателя) условие о полной предварительной оплате («предоплате») или авансе (частичной оплате) предоставляемого имущества, результатов работ или оказания услуг либо, напротив, предусмотренное в интересах приобретателя (услугополучателя) условие об отсрочке или рассрочке оплаты¹³.

     По  существу, во всех этих ситуациях речь также идет о кредите, предоставляемом, однако, не банками (или другими кредитными организациями), а иными, обычными участниками имущественного оборота (не обязательно коммерческими организациями) друг другу, причем не в рамках специальных заемных отношений. Типичным примером такого кредита является купля-продажа товаров с предварительной их оплатой покупателем (ст. 487 ГК), с оплатой проданного товара в кредит (ст. 488 ГК) или в рассрочку (ст. 489 ГК), участниками (в том числе кредиторами) которой могут являться как юридические лица, так и граждане.

     В соответствии с п. 2 ст. 823 ГК к этому  условию договора должны применяться  правила о займе и кредите,¹⁴ если только иное прямо не предусмотрено содержанием соответствующего договора и не противоречит существу возникшего на его основе обязательства (так, к рассматриваемой ситуации неприменима предусмотренная ст. 821 ГК возможность одностороннего отказа от предоставления или получения кредита). Из этого, в частности, следует обязательность письменного оформления условия о предоставлении коммерческого кредита, а также его возмездный характер. Последствия нарушения сторонами своих обязательств, вытекающих из отношений коммерческого кредитования, тоже определяются нормами о неисполнении заемных обязательств.

     Строго  говоря, выдача векселя взамен платежа также представляет собой форму коммерческого кредита. Однако вексельные правоотношения регулируются специальным законодательством.

     В хозяйственной деятельности иногда возникает потребность во временном заимствовании не денежных средств, а сырья, материалов, семян и тому подобных вещей в натуре. При этом получатель нередко заинтересован в стабильности таких отношений, которую не может обеспечить реальный договор займа. В таких случаях используется договор товарного кредита. Он предусматривает обязанность кредитора предоставить другой стороне не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками (ч. 1 ст. 822 ГК). В этом состоит его главное отличие от обычного кредитного договора.

     Кроме того, договор о предоставлении товарного  кредита могут заключать любые субъекты заемных отношений, причем для банков и других кредитных организаций как кредиторов этот договор мыслим как теоретически возможное, но практически редкое исключение (кредит в виде ценных бумаг или некоторых валютных ценностей). Условия о количестве, качестве и других параметрах предоставляемых вещей определяются по правилам, регулирующим договор купли-продажи, если только иное прямо не предусмотрено в кредитном договоре.

     В остальном на данный договор распространяются общие правила о кредитном договоре. Этим определяется его консенсуальный, возмездный и двусторонний характер, а также требование об обязательности письменной формы.

Глава 3. Анализ кредитных вложений на примере филиала ОАО «Москомприватбанк»

3.1 Анализ привлеченных средств банка

     Преобладающую долю в общей сумме ресурсов, которыми располагает коммерческий банк, занимают привлеченные средства или обязательства банка. Обязательства банка представляют собой средства, не принадлежащие банку, но временно являющиеся источником проведения активных операций. К обязательствам относятся: привлеченные и заемные средства. Привлеченные - это средства привлеченные банком на депозитной основе. Заемные - это ссуды полученные банком от других банков.

     Анализ     привлеченных     средств     можно     проводить в зависимости    от   критериев   их   классификации. Общая сумма привлеченных средств в филиале ОАО «Москомприватбанк» составила 390442,1 млн. рублей по итогам 2005 года. Состав и структура привлеченных средств представлены в таблице 1.