Кредитные операции на примере Сбербанка

     В период действия кредитного договора кредитный инспектор контролирует исполнение заемщиком условий договора; осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение условий кредитного и других договоров; вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков; осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

     Банк  осуществляет контроль за целевым использованием кредитов, предоставленных на приобретение или строительство (реконструкцию) объектов недвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется по документам, предоставляемым заемщиком, и путем проведения проверок на месте.

     Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

     Заемщик вправе досрочно погасить кредит или  его часть. В случае досрочного погашения части кредита заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

     Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится:

     -в  рублях - наличными деньгами через  кассы учреждений Сбербанка России; переводами через предприятия  связи; перечислением со счетов  по вкладам; посредством удержания  из заработной платы, пенсии  и т.д.;

     -в  иностранной валюте - перечислением со счетов по валютным вкладам.

     Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой  выдан кредит.

 

      3.2 Условия кредитования  юридических лиц³ 

     Кредиты предоставляются корпоративным  заемщикам на коммерческой, договорной основе при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

     Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком и банком на основании кредитных договоров, в которых определяются:

     - предмет договора;

     - объект кредитования;

     - срок и размеры кредита;

     - порядок выдачи и погашения  кредита;

     - процентная ставка, условия и  периодичность ее изменения;

     - взаимные обязательства, ответственность  за ненадлежащее выполнение условий  договора;

     - обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по кредиту, другие формы ответственности по долгам;

     - способ и формы проверки обеспеченности  и целевого использования кредита;

     - порядок рассмотрения споров  по договору;

     - другие условия по соглашению сторон.

     Для получения кредита заемщик представляет в банк кредитную заявку.

     Заявка  на получение кредита с указанием  его целевого направления, суммы, сроков использования и формы обеспечения  подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью заемщика.

     В заявке указываются юридический  и почтовый адрес заемщика, его  банковские реквизиты и телефоны.

     По  межбанковскому кредиту кроме кредитной  заявки предоставляются следующие документы:

     - нотариально удостоверенные копии  Устава, лицензии на совершение банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации;

     - список учредителей, их доля  в уставном фонде, если в  тексте Устава не указаны учредители;

     - карточка с образцами подписей  и оттиска печати (ф. 0401026), заверенная нотариально;

     - баланс на последнюю отчетную  дату и на день обращения  за кредитом (с расшифровкой сч. 823 и указанием также данных  по внебалансовым счетам);

     - расчет нормативов ликвидности  по балансу в соответствии  с требованиями Центрального банка Российской Федерации;

     - аудиторское заключение по проверке  достоверности годового баланса.

     По  кредиту, предоставляемому прочим заемщикам:

     - копия учредительного договора;

     - копия Устава (Положения), утвержденного  учредителем (учредителями) и зарегистрированного в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

     - документ о государственной регистрации;

     - разрешение на занятие хозяйственной  деятельностью с указанием срока функционирования (от предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица);

     - карточка с образцами подписей  и оттиска печати (ф. 0401026), заверенная нотариально;

     - годовой отчет, бухгалтерский  баланс с приложениями на последнюю  отчетную дату, заверенный налоговой  инспекцией, с указанием внебалансового счета по гарантийным обязательствам либо заменяющие его бухгалтерские документы;

     - аудиторское заключение о достоверности  отчета;

     - список кредиторов и должников  с расшифровкой кредиторской  и дебиторской задолженности, указанием даты ее возникновения;

     - выписка по расчетному счету  на последнюю дату с отметкой  банка о сальдо счета и наличии  претензий к счету;

     - бизнес-план с указанием планируемых  на квартал (месяц) доходов  и расходов;

     - технико-экономическое обоснование  кредита (ТЭО), отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.

     В соответствии с действующим законодательством  банк и заемщик в заключаемых ими договорах имеют право предусмотреть возможность бесспорного списания средств банком со счета заемщика. При этом заемщик обязан оговорить данное условие на право банка в бесспорном порядке списывать сумму задолженности по кредиту и процентам в договоре на расчетно-кассовое обслуживание с банком, ведущим его счет, либо в письме банку по конкретному кредитному договору.

     По  результатам рассмотрения документов кредитный работник дает письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое представляется кредитно-инвестиционному комитету для принятия решения. Решение кредитно-инвестиционного комитета оформляется соответствующим протоколом. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита банк заключает с заемщиком кредитный договор. Кредитный договор визируется кредитной и юридической службой банка. В дополнение к кредитному договору оформляются срочные обязательства.

     Банк  совместно с заемщиком может  составить календарный график платежей в погашение основного долга по ссуде и процентов, заверенный руководителями банка и заемщика.

     Предоставляемые банком кредиты обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, имущественными правами, а также поручительствами и гарантиями банков - гарантов.

     Указанные формы обеспечения возврата кредита  могут использоваться как порознь, так и в сочетании. При этом размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за его пользование процентов, а окончание срока действия гарантии - на шесть месяцев позже установленного договором срока погашения кредита.

     Предоставление  заемщиком имущества и имущественных  прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество заемщика, принадлежащее ему на правах собственности. Основные фонды принимаются в залог лишь в случае, когда заемщик в соответствии с действующим законодательством и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

     При кредитовании под залог имущества  или ценностей учитывается не только балансовая стоимость имущества, но и реальная стоимость залога с учетом возможности быстрой реализации товаров, фондов, ценных бумаг и т.д., заложенных заемщиком.

     В случае, если кредитуемый объект не обеспечен залогом, кредитование может  быть проведено под гарантию (поручительство) банка, в котором открыт расчетный счет заемщика, или другого банка.

     Предоставляемые банком кредиты могут быть обеспечены залогом ценных бумаг: высоколиквидными акциями и облигациями акционерных обществ, депозитными сертификатами коммерческих банков, облигациями и векселями государственных органов власти и муниципалитетов с превышением залога не менее чем в 1,5 раза.

     Для принятия решения о целесообразности приема ценных бумаг (акций, облигаций и др.) в качестве предмета залога необходимо проанализировать учредительные документы, представленные заемщиком, в целях выяснения права Заемщика отчуждать ценные бумаги без согласия других учредителей.

     Оценка  передаваемых в залог ценных бумаг  производится соответствующим подразделением банка по работе с ценными бумагами на основе текущих биржевых котировок или по номинальной стоимости бумаг в зависимости от уровня ликвидности. Передача ценных бумаг в залог оформляется договором.

     Кроме того, кредит может быть обеспечен  средствами депозитного счета (в  т.ч. в иностранной валюте), открытого в банке. В этом случае расходные операции по таким счетам приостанавливаются на основании распоряжения кредитного работника, подписанного руководителем банка на срок действия кредитного договора (в котором должно быть предусмотрено такое условие) и выполнения заемщиком всех обязательств перед банком, о чем делается отметка в лицевом счете. Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту.

     Средства  депозитного счета в иностранной  валюте пересчитываются на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, котируемому Центральным банком Российской Федерации, или на договорной основе с владельцем счета.

     Процентные  ставки по кредитам устанавливаются  в соответствии с минимальным их уровнем, утвержденным кредитно - инвестиционным комитетом Сберегательного банка Российской Федерации. Банк применяет, как правило, фиксированные процентные ставки, уровень которых оговаривается в кредитном договоре.

     Процентная  ставка по выданному кредиту может быть повышена в связи с повышением процентных ставок по вкладам населения или учетной ставки Центрального банка Российской Федерации, а также изменением конъюнктуры кредитного рынка.

     Проценты  начисляются на сумму фактической  задолженности по кредиту, как правило, ежеквартально (ежемесячно) в течение платежного периода из расчета 360 дней. Каждый платеж оформляется срочным обязательством (графиком платежей) на срок (сроки), оговоренный в кредитном договоре. Заемщик обязан не позднее указанного срока погасить задолженность по процентам путем их перечисления платежным поручением на счет банка.

     Конкретная  дата погашения должна быть определена в кредитном договоре. В случае несвоевременного его перечисления банк начисляет пеню от суммы неуплаченных процентов, имеет право расторгнуть кредитный договор и предъявить инкассовое поручение к счету заемщика.

     Сумму начисленных процентов банк может  списать с расчетного счета заемщика, если он ведется в банке, что должно быть предусмотрено кредитным договором. Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения неустойки (штрафа, пени), начисленных процентов по кредиту и основного долга, то, в первую очередь, погашаются неустойка (штраф, пеня) и проценты за пользование кредитом, а оставшаяся сумма обращается в погашение основного долга.