Кредитная политика коммерческих банков

·  сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду ящиков, шкафов и помещений;

·  ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депозируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

·  инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

·  организация обменных операций с иностранной валютой;

·  покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов, а также ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;

·  сдача в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга);

·  факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

·  форфейтинговые операции (форфетирование): оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца.

4. Филиал вправе от имени  Банка при наличии соответствующее лицензии у Банка, а также на основе настоящего Положения и Доверенности, осуществлять следующие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:

-  брокерская – с государственными ценными бумагами;

-  дилерская – с государственными ценными бумагами;

-  кастодиальная;

-  клиринговая.

5. Филиал вправе от имени  Банка осуществлять иные виды  деятельности, разрешенные банковским  законодательством Республики Казахстан,  в пределах полномочий, предоставленных  ему настоящим Положением и  Доверенностью.

6. Филиал наделяется Банком  необходимым имуществом и деньгами  согласно сметы, утверждаемой Правлением Банка.

7. Государство не несет  ответственности по обязательствам  Филиала и Банка. Филиал не  отвечает по обязательствам Филиала.

8. Филиал обеспечивает  соблюдение нормативов, устанавливаемых  Национальным Банком Республики  Казахстан и стандартов Банка.

Управление Филиалом.

1. Управление деятельностью  Филиала осуществляет Директор, назначаемый и освобождаемой  от должности Правлением Банка.

Директор Филиала несет  персональную ответственность за работу Филиала в целом. Директор Филиала  действует на основании Доверенности, выдаваемой Председателем Правления  Банка.

2. Директор Филиала вправе:

-  заключать от имени Банка сделки и подписывать договоры (контракты и соглашения), распоряжаться имуществом Филиала, в пределах полномочий, предоставленных настоящим Положением и Доверенностью;

-  предоставлять интересы Банка в государственных и судебных органах, общественных объединениях и организациях, в отношениях с юридическими и физическими лицами;

-  направлять предложения Правлению Банка по вопросам деятельности Филиала;

-  издавать приказы и распоряжения, обязательные для исполнения работниками Филиала;

-  устанавливать организационную структуру Филиала;

-  утверждать штатное расписание Филиала согласно сметы, установленной Правлением Банка;

-  выдавать работникам Филиала доверенности;

-  принимать на работу и увольнять работников Филиала, утверждать должности инструкции работников Филиала;

-  выплачивать деньги на командировочные, заработную плату и иное вознаграждение работникам Филиала и лицам, нанятым по договору (контракту или соглашению), в пределах утвержденной Банком сметы;

-  осуществлять иные функции в целях надлежащей деятельности Филиала в пределах, предоставленных настоящим Положением и Доверенностью.

3. Помимо Директора, к  руководящим работникам Филиала  относится Главный бухгалтер  Филиала, назначаемый и освобождаемый  от должности Правлением Банка.

Главный бухгалтер несет  персональную ответственность за надлежащий бухгалтерский учет и отчетность деятельности Филиала.

4. Руководящие работники  Филиала назначаются на должности  в порядке, устанавливаемом действующим  банковским законодательством Республики  Казахстан.

5. Директор Филиала вправе  при наличии согласия Правления  Банка иметь заместителей. Назначение  заместителей Директора производится  Правлением Банка.

6. Условия оплаты труда  Директора, его заместителей и  Главного бухгалтера Филиала  определяются Правлением Банка  [28].

Распределение прибыли и  убытков.

1.  Доходы, получаемые Филиалом, распределяются Банком.

2.  Убытки от деятельности Филиала покрываются за счет средств Филиала, а при их недостаточности Банком.

3.  По решению Правления Банка в Филиале могут создаваться фонды, положения о которых утверждаются Правлением Банка.

Учет, отчетность и контроль.

1.  Бухгалтерский учет и отчетность в Филиале осуществляется в соответствии с требованиями действующего законодательства РК, нормативных правовых актов Национального Банка РК и органов статистики, а также стандартов Банка.

2.  Филиал направляет Банку балансы на отчетные даты для составления Банком консолидированного баланса. Балансовые отчеты подписываются Директором и Главным бухгалтером Филиала.

3.  Списание с баланса Филиала безнадежных в взысканию задолженностей, недостач и потерь товарно-материальных ценностей, принадлежащих Банку, морально устаревшего, изношенного и непригодного для дальнейшего использования оборудования и транспортных средств, а также затрат по прекращенным и незавершенным капитальным работам производится по представлению Филиала решением Правления Банка. Филиал подготавливает необходимые документы для списания и представляет их Правлению Банка для получения согласия на списание.

4.  Проверка деятельности Филиала осуществляется Ревизионной Комиссией или аудитором Банка.

5.  Контроль за деятельностью Филиала осуществляет Правление Банка, Национальный Банк РК, другие государственные органы в пределах полномочий, предоставленных им законодательством РК.

В течение 2007 года Банком зарегистрировано две эмиссии акций:

-  первый выпуск акций на 270000 тыс. тенге

-  второй выпуск акций на 530000 тыс. тенге

Увеличение У.К Банка до 270000 тыс. тенге осуществлено путем объединения У.К. АО «Каздорбанк» за ЗАО «Банк Каспийский». Обмен акции АО «Каздорбанк» и ЗАО «Банк Каспийский на акции АО «Банк Каспийский» произведен в порядке, утвержденном Общим собранием акционеров 15.08.05 г. и в соответствии с Проспектом эмиссии на первый выпуск акций, зарегистрированным уполномоченными органами [46, c. 23].

Второй выпуск акций АО «Банк Каспийский» зарегистрирован 22 мая 2006 года (свидетельство о государственной  регистрации ценных бумаг №02-2-3.1747) и регламентировал увеличение У.К. Банка на 530000 тыс. тенге с доведением его размера до 800000 тыс. тенге.

Увеличение У.К. Банка обеспечено за счет открытого размещения акций  между инвесторами-юридическими лицами.

Продажа акций при размещении дополнительно выпущенных Банком акций  производилась по номинальной стоимости  – 200 тенге, взносы осуществлялись исключительно  деньгами.

С целью защиты взносов  акционеров от инфляционных процессов 04.12.07 года на внеочередном Общем собрании акционеров было принято решение  об очередном увеличении объявленного и выпущенного Уставного Капитала Банка с доведением его размера  до 10000 тыс.$ при номинальной стоимости акций 2,5 $.

В настоящее время Банком разрабатывается пакет документов на аннулирование первого и второго  выпусков акций с одновременной  регистрацией в уполномоченных органах  третьего выпуска акций Банка. Процесс  регистрации третьего выпуска акций  и замены или акций первого  и второго выпусков, принадлежащих  акционерам, предполагается завершить  во втором квартале 2008 года.

Диверсификация активов.

С целью диверсификации рисков портфель активов в 2007 году был распределен  между различными финансовыми инструментами. В среднем за год 17% активов Банка  были инвестированы в государственные ценные бумаги на 31.12.07 года портфель государственных ценных бумаг составил 14,8% от общей суммы активов.

Более 10% активов составляли денежные средства на корсчетах и  в кассе Банка. Для обеспечения  ликвидности, значительную часть средств  Банк аккумулировал на корреспондентских  счетах – 6,0% от суммы активов и  в денежной наличности – 4,6% от суммы  активов. Высокий удельный вес средств  на корреспондентских счетах был  продиктован необходимостью незамедлительного  обеспечения требований клиентов, имеющих  на счетах до востребования, а также  активным участием Банка в удовлетворении потребностей населения и юридических  лиц в иностранной валюте. Значительный резерв ликвидных средств позволили  гарантировать партнерам и клиентам высокую степень надежности Банка  и своевременность осуществления  платежей.

Удельный вес прочих активов  равен 34,4% из них размещенных в  основные средства – 12,7%.

В структуре обязательств Банка 51,9% занимали остатки на расчетных  счетах предприятий и организаций, депозиты юридических лиц и вклады граждан – 3,5%, кредитные ресурсы  – 3,8%. Капитал Банка в общих  пассивах составляет 36,4%.

Дилинговые операции.

Банк находит 2007 году Банком получена лицензия 1-ой категорий на осуществление брокерской дилерской деятельности с правом номинального держания на рынке ценных бумаг. Министерством финансов РК наш был присвоен статус первичного дилера по государственным ценным бумагам. Объем операции с государственными ценными бумагами, совершенных за 2007 год превысил 20080000 тыс. тенге. Инвестиционный портфель Банка состоял из различных видов государственных ценных бумаг:

МЕККАМ – государственные  краткосрочные казначейские обязательства  Министерства Финансов РК с различными сроками обращения 3 месяца, 6 месяца и 12 месяцев; Краткосрочные НОТы Национального Банка РК со сроками обращения от 7 до 77 дней.

Банк осуществлял на рынке  государственных ценных бумаг следующие  операции:

- покупка на аукционах  по первичному размещению государственных  ценных бумаг по конкурсной  и неконкурсной цене;

- покупка и продажа  государственных ценных бумаг  на вторичном рынке;

-  погашение эмиссий у элемента;

-  залоговые операции при привлечении и размещении средств. Операции на рынке ГЦБ РК позволили получить доходы около 31000 тыс. тенге, со средневзвешенной доходностью 27,8% годовых.

За прошедший год:

-  приобретено на первичном рынке на сумму 1509076 тыс. тенге;

-  приобретено на вторичном рынке на сумму 9658935 тыс. тенге;

-  реализовано на вторичном рынке на сумму 10549843 тыс. тенге.

Банк – акционер и активный участник Алматинской Биржи Финансовых инструментов (АFINEX). За 2007 год оборот проведенных операций на бирже превысил 81000 тыс. $ И 70000 DM.

Банк осуществляет операции на межбанковском валютном рынке. Объем  операции на внебиржевом рынке составил 158000 тыс. долларов США и 2200 тыс. немецких марок.

Увеличивается степень доверия  к банку со стороны других казахстанских  банков, о чем свидетельствует  величина привлеченных по МБК денежных средств сроком на 1-3 дня – более 9900 тыс. долларов США и 186165 тыс. тенге.

3.2 Анализ кредитной деятельности  КФ АО «Банк Каспийский»

В отчетном году банк осуществлял  кредитные операции во всех отраслях и сферах экономики, которые по мнению банка, представлялись перспективными и стабильными.

Обороты по кредитованию финансового  сектора экономики составили 3121008 тыс. тенге при средневзвешенной валютной процентной ставки 10% годовых, предприятии торговли (оптовой и  розничной) 370805 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 29% годовых, связи 1300 тенге при средневзвешенной процентной ставке 30% годовых, сельского хозяйства 3050 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 27%, прочие отрасли 776899 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 27% годовых.

В отчетном году банком выдано кредитов на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства  на сумму 632591 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 25% годовых.

В 2007 году было выдано кредитов на сумму 4282100 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 25%.

По состоянию на 1 января 2008 года объем ссудного портфеля банка  составил 1123774 тыс. тенге, увеличение на 25% по сравнению с 1 января 2007 года. Среднемесячный объем ссудного портфеля составил в  отчетном году 737561 тыс. тенге.

Сравнительный анализ качественного  состава ссудного капитала показывает, что удельный вес стандартных  кредитов в ссудном портфеле Банка  вырос, а удельный вес сомнительных кредитов с повышенным риском и безнадежных  долгов значительно снижен, что в  абсолютном выражении составило 826302 тыс. тенге (595307 тыс. тенге на 01.01.99 г.) 189413 (224721 тыс. тенге на 01.01.99) соответственно.

В соответствии с классификации  ссудного портфеля было сформулировано провизии на сумму 110929 тыс. тенге. Всего, в течение 2007 года созданы провизии на 135287 тыс. тенге. За счет созданных  провизии были списаны безнадежные  кредиты в сумме 177215 тыс. тенге.

В течение года велась активная работа по возврату ранее списанных  за баланс кредитов. Необходимые запросы  направлены в правоохранительные органы по привлечению к ответственности  должников, уклоняющихся от погашения  кредитов. Банк продолжает вести активную работу по реализации залогового имущества  должников.

В результате проведенной  работы по погашению ранее списанной  задолженности в доходы банка  поступило 9077 тыс. тенге, что составляет 5,1% по отношению к списанным кредитам.

При принятии решения о  кредитовании Банком проводиться полный и подробный анализ кредитоспособности заемщика, всесторонняя оценка предоставляемого бизнес-плана, проверка достаточности  и высокой ликвидности обеспечения, проводится тщательная юридическая  экспертиза предоставляемых заемщиками документов, проведение постоянного  мониторинга предоставленных кредитов.

Экономические процессы, происходившие в исследуемый период (2006-2009 г.г.) в условиях перехода к рынку, определяли новые тенденции в развитии кредитных отношений между долгосрочными и краткосрочными кредитами.

 

Таблица 1 Объем кредитных  вложений Костанайского филиала АО «Банк Каспийский»

	Объем кредитных  вложений
	На 1.01.2006	На 1.01.2007	На 1.01.2008	На 1 квартал 2009 г.
Общий объем ссудной  задолженности	79290	604193	373046	248898
В т.ч. краткосрочные  кредиты Долгосрочные кредиты	62007 17271	581105 23088	350061 98522	248898-
Государственный сектор Негосударственный сектор	63637 15633	578108 26085	309628 63418	171169 77729
Электроэнергетика Угольная промышленность Химическая, нефтехимическая, нефтеперерабатывающая промышленности Машиностроение Металлургическая  промышленность Строительство Транспорт Торговля и снабжение Сельское хозяйство Прочие	- - 16033 6918 12956 6535 7956 12045 881 15946	- - 85515 32030 50391 40558 40222 264075 8892 82510	- - 44765 14922 14922 82070 7461 104453 22383 82070	4520 - 56710 22725 - 6819 6836 44726 19357 87205