Экономическая работа коммерческих банков

     д) анализируются безналичные поступления  во вклады денежных доходов трудящихся, так как они являются одним из важнейших источников пополнения ресурсов банка, а также недорогими пассивами.

     Исчисляется доля безналичных поступлений во вклады в общей сумме доходов населения, а также доля каждого вида перечислений в данном виде доходов.

     Доходы  определяются как сумма выдач  наличных денег из касс учреждений Центрального Банка на определенные цели (на заработную плату, и пр.) и безналичных поступлений на счета по вкладам.

     Исчисляется удельный вес общей суммы безналичных  поступлений во вклады в общей сумме оборотов по приходу вкладов.

     Изучается эффективность безналичных поступлений, т.е. определяется процент оседания вкладов на счетах вкладчиков, пользующихся перечислениями и сопоставляется со средним процентом оседания вкладов в целом по учреждению банка.

     Анализ  сумм на депозитах и счетах юридических  лиц осуществляется в следующем порядке:

     а) определяется удельный вес юридических лиц, которые пользуются услугами учреждений банка, в общем количестве юридических лиц, зарегистрированных в регионе и сопоставляется с аналогичным показателем других коммерческих банков в данном регионе. Особенно тщательно необходимо анализировать остатки средств на счетах юридических лиц, сумму средств, находящихся в среднем на одном счете. для отбора потенциальных клиентов, которые могут быть привлечены на обслуживание в учреждения банка, составляются списки юридических лиц, с выделением в частности:

• предприятий торговли;
• предприятий промышленности и строительства;
• организаций, учреждений и предприятий, финансируемых из местного бюджета;
• различных внебюджетных федеральных и территориальных фондов (медицинского и социального страхования, пенсионных, федерального имущества, социальной поддержки населения, дорожного и т.д.);
• страховых и финансовых компаний, различных коммерческих структур, осуществляющих привлечение средств физических и юридических лиц и инвестирование их в наиболее рентабельные отрасли промышленности;
• негосударственных фондов;

    б) список отобранных клиентов изучается  более подробно:

     анализируются их балансы, обороты, среднедневные  остатки на расчетных, текущих и  бюджетных счетах. Изучается комплекс услуг, предлагаемый этим клиентам со стороны коммерческих банков, в которых они находятся на расчетно-кассовом обслуживании;

         в) клиентам, включенным в список  для привлечения на расчетно-кассовое  обслуживание, направляются официальные  предложения о сотрудничестве, с указанием услуг, которые может предложить учреждение банка. Основной упор должен быть сделан на те преимущества, которыми располагает «Далькомбанк», а именно: разветвленная сеть, возможность проведения расчетов через клиринговый центр, что значительно ускорит межбанковские расчеты, минимальная плата, а в отдельных случаях и бесплатное обслуживание элитных клиентов, выплата процентов по остаткам на счетах юридических лиц, льготное кредитование надежных клиентов и т.д.

    В предложения о сотрудничестве обязательно включается возможность получения зарплаты, пенсий, различных пособий через учреждения банка. Для различных акционерных обществ, инвестиционных фондов и коммерческих структур предлагается выплата дивидендов, распространение акций, возможность приобретения иностранной валюты через систему банка, и т.д.

     При определении доли средств от плановой выручки, оседающей на расчетном счете, которая без ущерба для предприятия может быть помещена на срочный депозитный счет в банке, используется следующая формула: 

Дос =  (Ппл  х Оср х 100) / Пфакт         (2.5)

где  Дос - доля средств от плановой выручки  предприятия, которая может быть

          помещена на срочный  депозитный счет в планируемом периоде;

    Оср - средний остаток средств на счете  за соответствующий период

          прошлого года (3, 6, 9, 12 мес.), рассчитывается как средняя 

          хронологическая на основании  фактических остатков на месячные

           или квартальные  даты;

    Пфакт - фактические поступления на расчетный  счет (фактическая

          реализация за соответствующий  период прошлого года);

    Ппл - ожидаемые поступления на расчетный  счет (план по реализации) в 

          планируемом периоде.

     Важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем больший процент гарантирует банк. Кроме того, процент по депозиту должен учитывать уровень инфляции.

     Однако  следует иметь в виду, что средства до востребования, используемые в качестве кредитных ресурсов и находящиеся  на расчетных, текущих счетах, лимитированных чековых книжках и в аккредитивах предприятий, являются самыми дешевыми, но и самыми опасными финансовыми ресурсами, поскольку они не имеют срока хранения и могут быть изъяты в любой момент.

     Для анализа использования средств  до востребования в качестве ресурсов кредитования следует сопоставлять остатки средств на расчетных счетах, лимитированных чековых книжках и в аккредитивах предприятий с остатками на корреспондентском счете и в кассе банка. Превышение первых над вторыми показывает размер принадлежащих предприятиям средств, отвлеченных в ссуды. Увеличение до 55-60 % доли этих средств в общей сумме денег, находящихся на счетах до востребования, должно служить банку предупредительным сигналом к усилению притока срочных депозитов и иных ресурсов.

     Средства, привлеченные банком в качестве депозитов сроком до 1 года, могут использоваться не только для выдачи краткосрочных ссуд, но и для предоставления их на более длительные сроки.

Для того, чтобы  установить предел, в котором возможно направление краткосрочных ресурсов в средне - и долгосрочные инвестиции, банку необходимо рассчитать коэффициент  трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные по следующей формуле: 

Кт = (До Ко - 1)х100    (2.6) 

где Ко - кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета

        (сроком до 1 года, включая  счета до востребования) в учреждение 

        банка;

    До - дебетовый оборот по выдаче краткосрочных  ссуд и другим

        краткосрочным вложениям  сроком до 1 года;

    Кт - коэффициент трансформации.

     Базой для расчета являются данные годового бухгалтерского баланса или оборотной  ведомости по балансовым и внебалансовым  счетам учреждения банка.

Таким образом, общую сумму средств, которую  банк способен выделить для долгосрочных вложений, можно определить по следующей формуле:

М = (Зн + Ко - Зк) х Кт + Знд + Код - Зкд      (2.7)

где  М - общая  сумма ресурсов долгосрочных вложений;

    Зн, Зк - средства на депозитных счетах до востребования сроком до 1 года

        соответственно, на начало и конец отчетного периода;

    Ко - кредитовый оборот по поступлениям средств  на депозитные счета до

        востребования сроком до одного года;

    Кт - коэффициент трансформации краткосрочных  ресурсов в 

        долгосрочные;

    Знд, Зкд - средства на счетах, предназначенные для финансирования и

        кредитования капитальных  затрат и депозиты сроком свыше 1 года

        соответственно, на начало и конец отчетного периода;

    Код - кредитовый оборот по поступлению  средств на счет по

        финансированию и кредитованию капитальных затрат и срочным

        депозитам.

    Уровень ликвидности банка рассчитывается в соответствии с инструкцией  ЦБ России N 1 от 01.10.97 г. "О порядке  регулирования деятельности коммерческих банков"  с последующими изменениями и дополнениями по формуле: 

Нз = К / О,     (2.8) 

где К - капитал;

О - обязательства  банка.

    Кроме того, можно рассчитать коэффициенты ликвидности банка (Методика Лаврушина  О.И.) в случае изъятия вкладчиками  своих средств, показывающие насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами, то есть: 

     Кл =Аср.к.к./ О до востр.   (2.9)

     и

                     Аср.к.к.

     Кл = —————,         (2.10)

                        О ср.д. 

  где Кл - коэффициент ликвидности;

     А ср.к.к. - средние остатки активов  в кассе и на корреспондентских

           счетах;

     О до востр. - средние остатки по депозитным счетам до востребования;

О ср. д. - средние  остатки по всем депозитным счетам.

     Показателем надежности банка является его платежеспособность,  характеризующаяся:

     С ф.опл.о.

Кпл = —————— ,   (2.11)

     С пр.о. 

Где  Кпл - коэффициент платежеспособности;

    С ф.опл.о. - сумма фактически оплаченных за период обязательств;

    С пр.о. - сумма предъявленных обязательств.

    Этот  показатель органически увязывает  своевременный возврат привлеченных средств с погашением выданных банком кредитов.

     Коэффициент платежеспособности равный 1 указывает  на бесперебойность функционирования банка.

     Другим  оценочным показателем платежеспособности банка является кредитовый остаток  средств на корреспондентском счете.

     Приведенная методика может служить отправным моментом для анализа Далькомбанка. 

3. Методы и направления  экономической работы  по размещению  ресурсов «Далькомбанка»

3.1. Экономическая работа  по формированию  и поддержанию  кредитного портфеля  «Далькомбанка»

     Экономическая работа по размещению мобилизованных ресурсов Далькомбанка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

     Среди активных операций коммерческих Далькомбанка выделяют:

     - ссудные (включая факторинговые  и лизинговые сделки),

     - инвестиции Далькомбанка в ценные бумаги,

     - кассовые операции Далькомбанка

     - прочие операции.

    Ссудные операции составляют основу экономической  работы  Далькомбанка по размещению его ресурсной базы. Они приносят Далькомбанку значительную часть их доходов.

     Экономическую работу Далькомбанка по предоставлению своим клиентам ссуд можно классифицировать по различным признакам: по типам заемщиков, по срокам использования, в зависимости от сферы функционирования, по отраслевой принадлежности заемщиков, по характеру обеспечения, по методам погашения.

     По  типам заемщиков различают ссуды  Далькомбанка предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам.

Таблица 3.1

    Данные  о кредитном портфеле Далькомбанка в разрезе типов заёмщиков.