Экономическая работа коммерческих банков

Продолжение таблицы 3.1

    В целом, структура кредитного портфеля в разрезе ссуд, выданных Далькомбанком, увеличилась практически в 4 раза (с 25221,88 тыс. руб. до 99717 тыс. руб.) Ссуды, выданные предприятиям, сократились  на 740,88 тыс. руб. или на 13,8 %. Увеличение кредитного портфеля произошло за счет ссуд, выданных государственным органам власти (администрации Хабаровского края) на 29,6 % и населению 19,4 %.

    По  срокам использования возможны ссуды  краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет).

     Таблица 3.2

  Данные  о кредитном портфеле Далькомбанка в разрезе сроков использования.

     Доля  ссуд краткосрочного и среднесрочного характера снизилась на 7 и 10 % соответственно, тогда как доля ссуд долгосрочного характера увеличилась на 17 %.

       Это связано с тем, что Далькомбанка  определяет ссуды долгосрочного  характера как ссуды сроком  погашения свыше 1 года.

      В зависимости от сферы функционирования выделяют ссуды в сферу производства и в сферу обращения.

       По отраслевой принадлежности  заемщиков — выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт.

     Таблица 3.3

     Данные  о кредитном портфеле Далькомбанка в разрезе отраслевой принадлежности заемщиков

     Доля  вложений в промышленность и сельское хозяйство снизилось на 2,2 и 0,8 % соответственно. Кредитный портфель в Далькомбанке состоит на 41,2% (на 01.01.97г.) и 48,4% (на 01.01.98г.) из вложений в торговлю. В целом же, структура кредитного портфеля по отраслям изменилась не значительно.

       По характеру обеспечения Далькомбанк  выдает ссуды залоговые, гарантированные,  застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику).

     По  методам погашения различают  ссуды погашаемые одновременно и частями.

     Кредитные отношения между Далькомбанком  и заемщиком оформляются и регулируются кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень других документов, предусмотренных Правилами кредитования (разработанными Далькомбанком самостоятельно). Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

     Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для Далькомбанка. Уровень кредитных рисков в зависимости от обеспечения ссуд установлен Инструкцией Центрального Банка России №62а от 30.06.97г. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. Ссуды подразделяются на четыре группы. Вид обеспечения важен для банка при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в зависимости качества обеспечения), тем он дороже.

     Кредитные вложения должны быть для Далькомбанка надежны и рентабельны, а значит, экономическая работа банка должна быть направлена поддержания определенного уровня надежности и рентабельности. Степень кредитного риска определяется допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача Далькомбанка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций и экономическая работа Далькомбанка направлена на достижение этих целей.

     Важным  направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика Далькомбанка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое золотое правило, согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

     Согласно  таблице 3.4 структура кредитного  портфеля в Далькомбанке выросла  с 5208 тыс. руб. на 01.01.97 г. до 15945 тыс. руб. на 01.01.98 г.и распределилась следующим  образом: наибольшую долю в кредитном  портфеле занимают вложения в акции акционерных обществ (на 01.01.97 – 35,7%, на 01.01.98 – выросла на 1,9% и составила 37,6%). Практически в 2 раза выросла доля вложений Далькомбанка в государственные ценные бумаги. Это произошло потому, что рынок государственных ценных бумаг на 01.01.98 г. стабилизировался. Доходность этих бумаг была достаточно высока при минимальном риске. На 01.01.97 г. доля вложений в государственные ценные бумаги составляла 17,5%, на 01.01.98г. – 35,5%. Тогда как Далькомбанк снизил учтенные векселя предприятий на 19,9% (с 48,6% на 01.01.97 до 26,9% на 01.01.98 г.)

     Таблица. 3.4

     Данные  о кредитном портфеле Далькомбанка.

     Проводя экономическую работу в области  активных операций, Далькомбанк формирует  оптимальную структуру активов. В структуре активов Далькомбанка выделяют так называемые высоколиквидные активы, остаток кассовой наличности, находящийся у Далькомбанка и обеспечивающий его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на счетах в Центральном Банке (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

     Структура  ликвидных активов банка представляет собой следующее:

    Первую  группу составляют первоклассные ликвидные  активы, к которым относятся:

     а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе  или на корреспондентских счетах (на 01.01.98 г. величина денежных средств в кассе составляла 3151 тыс. руб., а на 01.01.99 г. – 7800 тыс. руб.);

     б) государственные ценные бумаги, находящиеся  в портфеле банка, к реализации которых  он может прибегнуть в случае недостаточности денежной наличности для погашения обязательств перед кредиторами (на 01.01.98 г. эта сумма составляла 910 тыс. руб. и на 01.01.99 г. – 6725 тыс. руб. соответственно).

     Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения  ликвидности банка.

     Вторую  группу активов по степени ликвидности  составляют краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность. В АКБ Далькомбанке вторая группа активов составляет на 01.01.98г. 20722 тыс. руб., а на 01.01.99 г. уже 51189 тыс. руб.

     Третья  группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги. Третья группа активов представлена в основном долгосрочными ссудами и инвестиционными ценными бумагами и выросла за 1998 год на 45730,1 тыс. руб. ( с 9034,9 тыс. руб. на 01.01.98г. до 54765 тыс. руб. на 01.01.99г.)

     Экономическая работа по прочим активным операциям  разнообразна по своей форме и  их развитие приносит банкам доход. К  их числу относят операции с иностранной  валютой, агентские, трастовые, расчетные  и др.

     Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции. Первые два (факторинговые, лизинговые) включаются в группу активных, ссудных операций.

     Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований возникающих в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, правило, о краткосрочных требованиях. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товара с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп Далькомбанком  счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа. Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел Далькомбанка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии должников. Перед заключением договора поставщик должен предоставить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.