Формирование ресурсной базы коммерческого банка на примере Ревдинского отделения СБ РФ

                В Великобритании банковская  статистика выделяет текущие  счета и депозитные и сберегательные  счета. Что касается текущих счетов, то в Великобритании они имеют одну особенность - допускают получение владельцем счета краткосрочного кредита в форме овердрафта, путем выписки чека на сумму, превышающую остаток на счете. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком, и неразрешенным, когда клиент выписывает чек без наличия на счете достаточной суммы для его оплаты, не имея на то согласия банка. Имеются разные виды депозитных и сберегательных счетов. Особенно расширился их ассортимент с начала 80-х годов, когда ряд правительственных декретов отменил прежние  ограничения банковской деятельности и способствовал резкому усилению конкуренции в банковской сфере. Сберегательный вклад с 7-дневным предупреждением об изъятии  рассчитан на относительно быстрое использование хранящихся на нем средств и имеет для вкладчика более важное значение, как средство обеспечения ликвидности, чем как форма доходного инвестирования денег. Сберегательный счет с регулярными взносами рассчитан на привлечение среднесрочных сбережений. Предназначен для целевых сбережений на покупку мебели, автомашины, туристических поездок и т.д. Инвестиционный счет с высоким процентом предназначен для долгосрочного хранения денег и рассчитан преимущественно на пожилых зажиточных людей. Вклад с фиксированной суммой и фиксированным сроком - это аналог срочного вкладного сертификата в США. Депозит с изменяющейся ставкой процента предназначен для хранения средне- и долгосрочных сумм. Денежные фонды являются аналогом американских нау-счетов, по ним уплачивается процент и в то же время разрешается выписывать чеки. Пока не получили в Великобритании большого развития, так как банки опасаются массового перевода средств с текущих и сберегательных счетов на счета денежных фондов.

                  Весьма разнообразную систему депозитных счетов предлагают вкладчикам банки Франции. Согласно принятой там классификации все вклады делятся на счета до востребования и счета на срок. К счетам до востребования относятся не только текущие счета, но и некоторые виды сберегательных счетов, по которым средства могут изыматься в любое время. К ним относятся счета со сберегательной книжкой, популярные сберегательные счета, счета для промышленного развития, депозитные счета на срок включают также большое число разновидностей. Огромное внимание привлечению сбережений уделяют банки Германии. Норма сбережения в этой стране значительно выше, чем в других западноевропейских странах. После отмены в 1967 году ограничений процента банки предложили новые программы создания сбережений и расширили набор предлагаемых в этой области услуг. К традиционным сберегательным счетам с различными сроками предварительного уведомления, а также поддерживаемым государством формам хранения денег в сберегательной кассе для накопления состояния прибавились разные формы сбережений путем внесения регулярных взносов, в том числе в сочетании с инвестированием сбережений в ценные бумаги и покупкой инвестиционных паев во взаимных фондах. В последние годы по инициативе крупных банков разработаны долгосрочные планы накопления сбережений с повышающейся премией в сочетании со страхованием вкладчика от риска. Эта форма привлекает лиц, стремящихся обеспечить доход в старости и представляет форму социальных гарантий.

                 Банки Японии предлагают три вида счетов до востребования. Текущий счет-аналог американского и английского текущих счетов. Ординарный депозит до востребования допускает свободное зачисление и изъятие денег, используется для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей и служит основой кредитной карточки. Депозит с предварительным уведомлением используется деловыми предприятиями для временного депонирования средств, используемых в обороте.  Что касается срочных и сберегательных вкладов, то они делятся на вклады с фиксированной процентной ставкой и вклады с нерегулируемой процентной ставкой.

                Наряду с ведением депозитных  счетов банки все чаще используют  другие методы мобилизации денежных  капиталов, главным образом путем  получения займов на денежном  рынке. Основная цель этих операций - улучшение ликвидной позиции банка. Получение займов на межбанковском рынке  в США называется рынком федеральных фондов. На нем продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства предоставляют их в ссуду на короткое время. Это позволяет им получать дополнительную прибыль. В Великобритании рынок межбанковских ссуд является частью «параллельного» денежного рынка. Межбанковские кредиты получили широкое развитие после 1971 года, когда резко повысились нормы обязательных резервов, и многие банки стремились корректировать резервную позицию с помощью краткосрочных позаимствований  у других кредитных учреждений. Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляют собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Сделки «репо» (как кратко называют эти операции) являются весьма удобным инструментом краткосрочного привлечения средств с денежного рынка. Банки широко используют операции «репо» для регулирования своей ликвидности; для крупных же промышленных компаний и других институциональных инвесторов это удобная форма прибыльного вложения крупных сумм на очень короткие сроки. Коммерческие банки могут получать ссуды у федеральных резервных банков, используя так называемое учетное окно. Как правило, это краткосрочные ссуды. Назначение этих ссуд - восполнение нехватки ресурсов у коммерческих банков, вызванное сезонными факторами или чрезвычайными обстоятельствами. При этом ФРС стремится не допустить, чтобы ее ссуды превратились в постоянный источник средств. Выпуск коммерческих бумаг - это выпуск краткосрочных обязательств без обеспечения, выпускаемых крупными компаниями с высокой кредитоспособностью. Банки выпускают коммерческие бумаги через банковские холдинги,  которые продав бумаги на рынке, приобретают у банка ссуды или ценные бумаги.   Рынок евродолларов - это рынок вкладов, выраженных в долларах США, но принадлежащих банкам или другим владельцам за пределами США. Например, итальянский банк может иметь вклад в долларах на счете у своего американского банка - корреспондента и предложить его для продажи на международном или внутреннем денежном рынке. Крупные американские банки широко используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов, особенно в периоды стеснения на американском рынке кредита. Выпуск капитальных нот и облигаций принято считать одним из элементов банковского капитала и их разрешено учитывать при расчете максимального лимита необеспеченных ссуд одному заемщику. Особенность указанных обязательств состоит в том, что они представляют собой бумаги второй очереди, т.е. претензии их  владельцев удовлетворяются после исков других кредиторов к банку. Ноты и облигации выпускают в основном крупные банки, так как мелкие не имеют доступа к рынку капиталов и, кроме того, размещение малых выпусков обходится дороже.

                  Ужесточение конкуренции и либерализация  регулирования финансового сектора  услуг подталкивает банки на поиски нестандартных решений. Банки Запада в конце 80-х начале 90-х годов в целом преодолели трудности адаптации к изменившимся условиям экономики. Каждая банковская операция выступила как итог приспособления банков к потребностям хозяйства. В развитых странах наблюдается устойчивая тенденция к сокращению в структуре банковских пассивов доля текущих счетов при соответствующем увеличении удельного веса срочных и сберегательных вкладов, в особенности новых депозитных инструментов, таких, как депозитные сертификаты и прочие. Современная модернизация банковской деятельности в развитых странах была бы невозможна без интенсивного внедрения последних достижений научно - технической революции в банковское дело, освоение электронно - компьютерной техники. Таковы основные направления приспособления банковской системы в странах с рыночной экономикой к структурной перестройке и широкой диверсификации хозяйственной деятельности. Для нашей страны все эти направления представляют большой интерес, поскольку перестраивающая отечественная экономика требует перестройки кредитной системы. Кажущееся на первый взгляд  сходство наших проблем с проблемами развитых стран располагает к полному копированию зарубежного опыта, однако, для этого нет необходимых условий. Экономика России находится на пути к цивилизованному рынку, в то время как Запад давно  в нем функционирует. Поэтому зарубежный банковский опыт можно полноценно использовать только в условиях развитого рынка. Нам следует извлечь из него все позитивное, что может быть применено в условиях переходного периода.   
 

2. Проблемы  и перспективы развития в организации формирования ресурсной базы

                Банковская  система России переживает  сложное для себя время. Причины  кризиса августа 1998 года до  сих пор весьма ощутимы и далеко не изжиты. Эти причины важно глубоко изучить, с тем, чтобы извлечь необходимые уроки. Банковский кризис и вызванные им проблемы характерны не только для России. Аналогичные трудности переживают и переживали многие страны, Россия только повторила их путь. Начиная с конца 70-х годов и до настоящего времени банковские кризисы отмечались в 70 странах с различными типами рыночных систем. На основе анализа мирового опыта с учетом страновых различий в экономиках и в типах рыночных систем можно сформулировать ряд закономерностей и общие фундаментальные причины банковских кризисов. В форме банковского кризиса разрешаются диспропорции, накопленные в экономике в целом и в банковской системе в частности. Банковская система концентрирует основные экономические риски, связанные с несовершенством рыночного механизма, со слабостью структурных преобразований в экономике, с цикличностью экономического развития стран, с неравномерностью динамики цен. Экономический анализ показывает, что главной причиной того положения, в которой находятся сейчас банки, явилась их собственная деятельность. Имеется ввиду прежде всего недостаточная капитализация банковского сектора, несоответствие по структуре и срокам активов и пассивов. Такое положение в целом характерно для многих стран с переходной экономикой. Как правило, банковские системы в таких странах развивались в последнее десятилетие очень бурно при отсутствии реального денежного  капитала для формирования средств банка. Одним из наиболее тяжелых последствий финансового кризиса стала утрата доверия к банкам (прежде всего населения),  а если сказать шире - в целом к российской экономике со стороны отечественных и иностранных инвесторов. Из-за недоверия банков друг к другу разрушен межбанковский рынок, Все это привело к резкому сокращению ресурсов банков и увеличению количества наличных денег на руках у населения, которые не участвуют в хозяйственно-финансовом обороте. А ведь это один из важнейших инвестиционных ресурсов. Если привлечь эти средства во вклады с гарантией их возврата, то государство может получить большой экономический эффект, а банки - использовать эти ресурсы для финансового оздоровления. Восстановить доверие к банковской системе сложно, но можно и нужно. Для этого следует прежде всего ускорить принятие закона о гарантировании вкладов граждан в банках. Он, безусловно, будет способствовать притоку вкладов населения в банки, а также укрепит стабильность кредитной системы, так как сократиться опасность стихийного оттока вкладов. Банковское дело и его совершенствование должны быть отделены от государства как власти политической. Ведомства, регулирующие деятельность банков, всегда стремились держать под контролем и сферу финансового посредничества, но банковское дело - это траст. Собственники денежных средств, население в частности, доверяют их банкам, которые должны для сохранения и приумножения этих средств обладать определенной степенью свободы в управлении ими. Должно быть налажено  и отрегулировано практическое взаимодействие кредитных учреждений и Центрального банка, особенно с учетом того, что по закону Банк России является не только органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Благодаря тому, что ему дано право издавать нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, он может оказывать значительное воздействие на развитие экономики России. Хотя кредитные учреждения и являются самостоятельными, они находятся почти в прямой зависимости от банка России. Последний устанавливает кредитным организациям обязательные нормативы, а также применяет санкции при невыполнении его требований. Банковские операции осуществляются только на основании лицензии, выдаваемой Банком России.  Следовательно, все важные и жизненно необходимые позиции кредитных учреждений лимитируются Банком России.

                  Требования к банковскому капиталу  в мировой практике предъявляются  с точки зрения институциональной достаточности капитала и его адекватности проводимым банком активных операций. Центральный банк  России придерживается указанных принципов. Одним из условий лицензирования банковской деятельности является минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций. Одновременно с этим устанавливается также минимальный размер собственных средств для действующих кредитных организаций.

                 Управление долговыми обязательствами  коммерческих банков в условиях  формирующихся рыночных отношений находится под воздействием ряда факторов. Значимость срочных депозитов в составе ресурсной базы коммерческих банков не подлежит сомнению. Поэтому решение задачи наращивания срочных депозитов в банковских пассивах сегодня остается актуальным.     

                 Вопрос возврата доверия к  банкам во многом зависит и  от самих банков. Речь идет  о том, чтобы принципы деловой  этики в вопросах обслуживания  населения довести до уровня  международных стандартов. Недавно  Совет Ассоциации российских банков одобрил своеобразный Кодекс банковской деятельности - Договор кредитных организаций об обязательствах перед клиентами. Он ориентирует банки именно на такие стандарты обслуживания предприятий и населения. Многие банки уже подписали этот Договор и задача Ассоциации российских банков - помочь внедрить его в практику работы каждого банка. Общей предпосылкой повышения доверия населения к организованным формам сбережений может стать нормализация социально-экономического положения в стране, рост реальных доходов населения, снижение темпов инфляции. Совершенно ясно, что никакими административными мерами нельзя принудить людей к хранению свободных средств в банках. Сохраняется высокая привлекательность сбережений в наличной иностранной валюте. Поэтому только долгосрочная стабилизация обменного курса рубля может вернуть национальной валюте утраченные позиции. Определенную роль в этом должны сыграть предпринимаемые Банком России меры по регулированию организованного валютного  рынка, в частности, введение в 1999 году обязательной продажи экспортерами 75 % валютной выручки через биржу на специальной торговой сессии. Многое зависит в нынешних условиях от самих коммерческих банков: какие именно формы сбережений они предложат гражданам и какие гарантии предоставят клиентам по сохранности и возврату внесенных средств. Но, в первую очередь, позитивное воздействие должно оказать полномасштабное введение системы гарантирования депозитов физических лиц в банках, охватывающей все кредитные организации, имеющие лицензию на привлечение вкладов населения. В этой связи хотелось бы выразить надежду на ускорение принятия Федерального закона «О гарантировании вкладов граждан в банках». После введения этой системы важное значение будет иметь разъяснение населению механизма защиты сбережений и новых гарантий владельцам депозитов. Возможно использование новых инструментов сбережения ( например, индексирование ценных бумаг, индексирование вкладов в банках). В настоящее время первостепенное значение имеет стабильное выполнение обязательств перед физическими лицами всеми банками, сохранившими  лицензии, и, особенно  Сберегательным банком России - основным действующим лицом на рынке частных депозитов, от действий которого во многом зависит оценка населением всей банковской системы. Следует отметить, что на протяжении октября и ноября 1998 года объем рублевых депозитов физических лиц в Сбербанке не только не сокращался, а напротив - увеличивался приблизительно на 3 млрд. рублей  в месяц. Наконец, весьма важным фактором укрепления доверия населения к банковской системе станет успешная реализация мер по ее реструктуризации, в результате которых лицензии на осуществление банковских услуг сохранят лишь финансово - устойчивые кредитные организации, а правом привлечения во вклады средств физических лиц будут обладать только банки, не внушающие опасений с точки зрения своей устойчивости.

                 Для привлечения средств во  вклады коммерческие банки могли  бы дополнительно использовать  зарубежный опыт, в частности,  осуществлять: разработку различных программ по привлечению средств населения; предоставление клиентам - вкладчикам широкого спектра услуг, в т.ч. и небанковского характера (например, элемент медицинского обслуживания и т.п.); проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры, использование «тихой» целевой  рекламы (по почте, телефону); использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончании срока вклада; выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку»; использование счетов со смешанным характером функционирования типа НАУ и САПС, позволяющих оптимизировать экономические интересы клиента и банка. Организация пассивных операций на примере зарубежного опыта рассмотрена в п. 3.1.

                 Проблему укрепления ресурсной  базы коммерческого банка нельзя сводить исключительно к наращиванию объемов различных видов ресурсов. В условиях становления финансового рынка в России, реструктуризации банковской системы, с одной стороны, и необходимости выхода из экономического кризиса, с другой, коммерческим банкам в целях «выживания» необходимо грамотно строить стратегию дальнейшего развития и тактику поведения на рынке. Проблема выбора оптимального пути формирования ресурсной базы коммерческого банка является одной из первоочередных. Центральный банк России через экономические нормативы регулирования ликвидности банковского баланса направляет деятельность банков на формирование ресурсной базы. Модель оптимальной ресурсной базы коммерческого банка должна быть адекватна реальной экономической ситуации. Такая ресурсная база не может иметь стандартный, не изменяющийся во времени набор разных видов ресурсов. Она должна способствовать соблюдению банками принципов разумного банковского управления, содействовать эффективному развитию банковской деятельности.

                 Важное значение имеют улучшение  качества финансовой информации  и совершенствование систем ее  обработки, хранения и передачи. В этих целях целесообразно  принять стандарты, обеспечивающие  согласованность данных и функций  обработки во всех системах, введение в каждом крупном банке единой первичной финансовой системы для объединения бюджетной и учетной информации всех уровней управления; повысить ее качество и эффективность, устранив избыточные и дублирующие системы путем совместного обслуживания и объединения ресурсов; использовать имеющиеся в продаже готовые программные продукты для сокращения времени и расходов на их разработку. Для формирования такой системы потребуется решить целый ряд задач. Положительная сторона стандартизации обработки финансовой информации в России состоит в том, что используется схема группировки и кодирования счетов в соответствии со стандартом общего бухгалтерского учета России. Эти стандарты являются средством, позволяющим связать множество различных систем, а также приобретать готовые коммерческие программные продукты и аппаратные средства, удовлетворяющие общегосударственным требованиям.