Формирование кредитного портфеля коммерческого банка

Обеспеченность собственными средствами характеризует способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Один из основных показателей, характеризующих финансовое положение предприятия является его ликвидность, т.е. способность оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства, необходимые для нормальной финансово - хозяйственной деятельности и погашения его обязательств.

Общий коэффициент покрытия используется для оценки предела кредитования клиента. Критическая величина - единица. Выдачу ссуд следует прекратить, если значение коэффициента меньше 1.

Показатель прибыльности (или рентабельности) предприятия используются для общей характеристики и рассматривается как дополнительный показатель.

Оценка кредитоспособности заемщика выполняется минимум на три отчетные даты, что позволяет прослеживать динамику баланса, тенденцию изменения финансовых показателей.

При решении вопроса о выдаче кредитов физическим лицам учитывается материальное положение заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит.

Банк принимает в качестве обеспечения возврата кредитов залог, поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента изучаются как месячные доходы, так и расходы заемщика. Доходы определяются по трем направлениям:

1. доходы от заработной платы;
2. доходы от сбережений и ценных бумаг;
3. другие доходы.

К основным статьям расходов заемщика относится выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.

Для получения кредита заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

1. справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.
2. книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;
3. документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;
4. другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании документов проводится анализ платежеспособности клиента. Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Определение размера и структуры  ресурсного обеспечения кредитования

 

Одним из условий устойчивости ресурсной базы банка являются качественные характеристики собственного капитала банка. Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником ресурсной базы. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточным для формирования уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития.

К функциям, выполняемым собственным капиталом банка,  стоит отнести защитную, оперативную и регулирующую.

Собственный капитал банка уменьшает риск, которому подвергаются фонды страхования депозитов, обеспечивая выполнение перед вкладчиками обязательств, непокрытых активами банка. Таким образом, защитная функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков; продолжение деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков.

Оперативная функция собственного капитала считается второстепенной по сравнению с защитной. Она выражается в том, что капитал представляет собой источник финансирования затрат на создание материально-технической базы банка. Этот источник финансовых ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов.

Регулирующая функция собственного капитала основана на заинтересованности общества в устойчивом функционировании банка. Общество в лице Центрального банка РФ заинтересовано в использовании надежных инструментов экономического регулирования деятельности банков. Это проявляется в установлении для коммерческих банков обязательных экономических нормативов.

Расчет почти всех нормативов, регулирующих деятельность банков, осуществляется на базе показателя собственного капитала.

Собственный капитал ноябрьского подразделения № 8402 ОАО «Сбербанк России» включает средства головного банка ОАО «Сбербанк России», нераспределенную прибыль прошлых лет и неиспользованную прибыль отчетного периода. Расчет собственного капитала на плановый период представлен в таблице 3.1.

 

Таблица 3.1

Собственный капитал банка

Показатель	01.01.11, тыс.руб.	Доля, %	План, тыс.руб.	Доля, %	Темп роста, %
Средства головного банка ОАО «Сбербанк России»	3165287	94,9	3250000	92,2	102,7
Нераспределенная прибыль прошлых периодов	77549	2,3	168909	4,8	217,8
Нераспределенная прибыль отчетного года	91360	2,7	105150	3,0	115,1
Итого	3334196	100,0	3524059	100,0	105,7

 

Размер собственного капитала подразделения банка в плановом периоде увеличится на 189863 тыс.руб., что составит 105,7% темпов роста. Динамика собственного капитала банка представлена на рисунке 3.2.

Рис. № 3.2 Динамика собственных средств банка

 

В структуре собственных средств наибольшая доля придется на средства головного банка ОАО «Сбербанк России», доля которых снизится до 92,2 %.

Динамика привлеченных средств в плановом периоде  представлена в таблице 3.2.

 

Таблица 3.2

Привлеченные средства

Показатель	01.01.11, тыс.руб.	Доля, %	План, тыс.руб.	Доля, %	Темп роста, %
Средства клиентов, в т.ч	11290360	89,0	12532300	89,0	111,0
Вклады физических лиц	9180302	72,4	10594069	75,2	115,4
Выпущенные долговые обязательства	1205602	9,5	1338218	9,5	111,0
Прочие обязательства	184210	1,5	211842	1,5	115,0
Итого	12680172	100,0	14082359	100,0	111,1

 

 В течение анализируемого  периода прогнозимруется увеличение  привлеченных средств банка на 1222187 тыс.руб., что составит 111,1% темпов  роста. Динамика привлеченных средств  представлена на рисунке 3.3.

Рис. № 3.3 Динамика привлеченных средств

В структуре привлеченных средств наибольшая доля приходится на средства клиентов.

Сводка ресурсной базы банка на плановый период представлена в таблице 3.3.

Таблица 3.3

Динамика источников финансирования

Показатель	01.01.11, тыс.руб.	Доля, %	План, тыс.руб.	Доля, %	Абсолютное изменение, тыс.руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
Средства головного банка ОАО «Сбербанк России»	3165287	19,8	3250000	18,5	84713	102,7
Средства клиентов, в т.ч	11290360	70,5	12532300	71,2	1241940	111,0

Продолжение табл.3.3

1	2	3	4	5	6	7
Вклады физических лиц	9180302	57,3	10594069	60,2	1413767	115,4
Выпущенные долговые обязательства	1205602	7,5	1338218	7,6	132616	111,0
Прочие обязательства	184210	1,2	211842	1,2	27632	115,0
Нераспределенная прибыль прошлых периодов	77549	0,5	168909	1,0	91360	217,8
Нераспределенная прибыль отчетного года	91360	0,6	105150	0,6	13790	115,1
Итого	16014368	100,0	17606419	100,0	1592051	109,9

 

Общее увеличение ресурсной базы банка составит 1592051 тыс.руб. , наибольшее увеличение придется на вклады физических лиц. Динамика источников финансирования представлена на рисунке 3.4.

Рис. № 3.4 Динамика источников финансирования

В структуре источников финансирования произойдет снижение доли средств головного банка ОАО «Сбербанк России» и увеличение доли средств клиентов.

Увеличение источников финансироваания позволит реализовать программу мер по совершенствованию кредитного портфеля банка.

 

 

3.3 Финансовая оценка управленческих  решений

 

 

Предлагаемые управленческие решения по повышению эффективности кредитного портфеля отразятся на основных финансовых показателях структурного подразделения банка. Динамика основных финансовых показателей представлена в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Основные финансовые показатели банка

Наименование	Норматив	2010 г.	План	Абсолютное изменение
1	2	3	4	5
Вклады населения, тыс.руб.	Х	9180302	10594069	1413767
Средства юридических лиц, тыс.руб.	Х	2110058	1938231	-171827
Суммарные обязательства, тыс.руб.	Х	11290360	12532300	1241940
Обязательства до востребования, тыс.руб.	Х	3180650	3580651	400001
Обязательства на срок до 30 дней, тыс.руб.	Х	1360210	1480250	120040
Активы приносящие доход, тыс.руб.	Х	15056514	16722520	1666006
Суммарные активы, тыс.руб.	Х	16014368	17606419	1592051
Ссудная задолженность, тыс.руб.	Х	12811494	14542160	1730666
Привлеченные средства, тыс.руб.	Х	12680172	14082359	1402187
Высоколиквидные активы, тыс.руб.	Х	236604	280540	43936