Депозиты физических лиц

       Вклады  до востребования принимаются на имя определенного лица. Первоначальный взнос установлен в сумме равной 10 рублям, дополнительные взносы принимаются в любых суммах. По вкладу совершаются приходные операции, расходные, по безналичным зачислениям и списаниям, переводные операции.

       Вклады  до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов. По ним начисляется относительно низкий процент, т.к. эти вклады характеризуются нестабильностью остатка. В настоящее время доход выплачивается из расчета 2 % годовых. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, переводом, иными расчетными документами.

       Пенсионный  вклад действует как обычный  вклад до востребования. Обязательным условием этого вклада является ежемесячное  перечисление средств для выплаты  пенсий данному вкладчику из органов  социального обеспечения (или поступление в учреждение Сбербанка военной пенсии военнослужащим). Доход по пенсионным вкладам исчисляется из расчета 16 % годовых за весь остаток средств во вкладе.

         Сберегательные вклады в учреждениях  Сбербанка РФ в значительной  части принадлежит гражданам, накапливающим денежные средства на случай болезни, обеспечение в старости, непредвиденные расходы, им обеспечивается наибольшая социальная защита. Это проявляется прежде всего в том, что вкладчики могут в максимально короткий срок снять в случае необходимости деньги со вклада.

       В условиях нестабильности денежного  обращения, инфляции обычно именно сберегательные вклады в первую очередь подвергаются защите, в частности, путем установления более высокой процентной ставки, чем по другим видам вкладов.

       Для вкладчиков сберегательные вклады представляют интерес потому, что они: а) являются наиболее надежной формой хранения сбережений (например, по сравнению с корпоративными ценными бумагами), поскольку возврат  вкладов в Сбербанке гарантируется  государством. Кроме того, в соответствии с действующим порядком банки образуют резервные фонды, которые служат дополнительной гарантией своевременного и полного возврата средств населения; б) представляет собой одну из наиболее выгодных форм вложения денежных сбережений, поскольку по ним обычно выплачивается более высокий процент, чем по другим вкладам. Кроме того, доходы по вкладам освобождаются от налогообложения (если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает в глазах вкладчика от акций; в) позволяют, учитывая большой выбор различных вкладов, наиболее полно удовлетворить потребности каждого конкретного вкладчика, а также тех или иных целевых групп сберегателей; г) являются одной из наиболее ликвидных форм вложения денежных сбережений.

       Из  практики Сбербанка РФ к сберегательным можно отнести следующие виды вкладов. Срочные вклады принимаются  на имя определенного лица на срок не менее одного года в сумме не менее 10 рублей. Сумма вклада может  быть внесена в кассу банка наличными или переведена со счета до востребования, открытого вкладчику в этом же банке или в другом кредитном учреждении. Причем дополнительных взносов и частичные выдачи сумм не производятся. Вклад выплачивается в полной сумме вместе с причисленными процентами. В настоящее время по данному виду вклада  выплачивается доход в размере 11 % годовых. Проценты по срочным вкладам начисляются за истекшее время – в конце операционного года или при выплате вклада. Вкладчик вправе ежегодно получать  причисленные к остатку вклада проценты, при этом срок хранения вклада не нарушается. При закрытии счета ранее 1 года со дня внесения доход по вкладу выплачивается в размере, установленном по вкладу до востребования.

       Новые условия хранения и порядок начисления распространяется на все действующие срочные вклады, внесенные до 1 января 1993 г., а также на все действующие специальные счета, на которые зачислялись суммы исчисленной компенсации.

       С 1 января 1993 г. в учреждениях Сбербанка  введен такой вид вклада, как срочные  депозиты. Счет по срочному депозиту может быть открыт путем внесения наличных денег вкладчиком. Минимальный размер срочного депозита – 500 рублей. Срочный депозит принимается на срок четыре, шесть месяцев или 1 год. Дополнительные взносы и частичные выдачи сумм по срочным депозитам не производятся. По истечении установленного срока хранения по вкладу начисляется доход. Процентная ставка составляет по вкладам на срок четыре месяца – 12 % годовых; на срок шесть месяцев в зависимости от суммы вклада: от 500 до 20000 р. – 11 % годовых; от 20000 до 50000 р. – 12 % годовых; от 50000 и выше – 13 % годовых; на срок один год:

от 1000 до 5000 – 16 % годовых; от 5000 до 10000 – 17 % годовых; от 10000 и выше – 18 % годовых.

       По  данному виду вклада в течение  всего срока хранения установлена фиксированная процентная ставка. По окончании срока производится пролонгация неоднократно без явки вкладчика. При выплате вклада ранее оговоренного срока доход выплачивается в размере, установленном по вкладу до востребования.

       В 1994 г. Сбербанк ввел новый вид вкладов – срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода. Минимальная сумма для открытия счета была установлена в размере 300 рублей. Срок хранения вклада не ограничен. Вклад может пополняться при этом дополнительные взносы на вклад должны составлять не менее 300 рублей. Проценты выплачиваются как ежемесячно, так и за несколько месяцев сразу. Право на ежемесячное получение процентов наступает по истечении полного календарного месяца, следующего за месяцем внесения вклада либо дополнительного взноса. По данному виду вклада установлена процентная ставка в размере 0,6 % в месяц. В настоящее время открытие новых счетов по данному виду вклада не производится. На смену этого вклада Сбербанком был введен такой вид вклада, как сберегательный на срок 1 месяц и 1 день, на срок 2 месяца и 1 день, на срок 3 месяца и 1 день. Первоначальный взнос составляет не менее 300 рублей. Дополнительные взносы принимаются в сумме не менее 100 рублей. Частичные выдачи со вклада не производятся. Процентная ставка по данному виду вклада составляет 3,35 % ежемесячно и не подлежит изменению в течение срока хранения вклада. Если вклад с причитающимися процентами не будет востребован вкладчиком по окончании срока хранения, договор считается пролонгированным на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующую в Банке на день пролонгации по данному виду вкладов. В случае досрочного востребования вкладчиком всей суммы вклада доход исчисляется за неполный срок хранения исходя из процентной ставки, установленной по вкладам до востребования.

       Целевые вклады на детей принимаются на имя  детей в возрасте до 16 лет и  сроком на 10 лет от лиц независимо от родственных отношений. Первоначальный взнос для открытия указанного вклада осуществляется вкладчиком наличными  деньгами по предъявлению паспорта и составляет 10 рублей. Дополнительные взносы принимаются наличными деньгами либо безналичным путем. Частичные выдачи сумм со вклада не производятся. При соблюдении условий вкладчику, достигшему 16 и более лет, при условии хранения не менее 10 лет выплачивается доход по повышенной процентной ставке. В настоящее время доход по вкладу выплачивается из расчета 16 % годовых. Доход выплачивается одновременно с суммой вклада. До достижения вкладчиком 16-летнего возраста и до истечения 10-летнего срока хранения со дня его внесения вклад вместе с процентами выплачивается лицу, открывшему счет по вкладу. В этом случае доход выплачивается в размере, установленном по вкладу до востребования. При оставлении вклада на хранение по истечении 10-летнего срока хранения и достижении вкладчиком 16 лет вносителю по вкладу также выплачивается доход, установленный по вкладам до востребования. В настоящее время открытие новых счетов по данному виду вклада не производится.

       В последние годы спектр вкладов в  банках существенно расширился за счет модификации основных (базовых) видов вкладов и введения новых. Сбербанк предлагает сегодня своим клиентам около 20 видов вкладов. Появились вклады, ориентированные на удовлетворение потребностей определенных возрастных групп населения (молодежные, пенсионные).

       С 30.03.98 г. введен вклад «Молодежный». Вклады принимаются от вкладчиков от 14 до 23 лет. Процентная ставка по вкладу за установленный срок  3 месяца и  один день составляет 5,25 %. Минимальный  размер первоначального взноса – 50 рублей. Размер каждого дополнительного взноса не менее 10 рублей. Первоначальный взнос принимается только от самого вкладчика при предъявлении им паспорта или заменяющего его документа (свидетельство о рождении). Процентная ставка в течение срока не подлежит изменению. Выплата дохода производится по истечении срока хранения. Если вклад с причитающимися процентами не будет востребован вкладчиком в установленную договором дату возврата вклада, договор считается пролонгированным с указанной даты на условиях и под процентную ставку, действующую на день пролонгации по данному виду вклада. По достижении вкладчиком 23-летнего возраста пролонгация договора прекращается. В случае востребования вкладчиком всей суммы вклада, доход за неполный срок хранения, а также за время хранения вклада после прекращения пролонгации договора исчисляется исходя из процентной ставки, установленной  банком  по вкладам до востребования.

       Срочный пенсионный вклад. Первоначальный взнос  принимается только от самого вкладчика  при предъявлении им пенсионного удостоверения и составляет 50 рублей. Срок по вкладу установлен 3 месяца и один день. Размер каждого дополнительного взноса не менее 50 рублей. Частичные выдачи по вкладу не производятся. Процентная ставка составляет за установленный срок  - 4,75 % (19 % годовых) и не подлежит изменению в течение всего срока хранения. В случае не востребования по окончании срока вклада с причитающимися процентами, договор считается пролонгированным. Вкладчик имеет право снимать сумму процентов, начисленную за один полный месяц хранения. Но в случае востребования вклада раньше срока его хранения, полученные проценты вычитаются из суммы вклада.

       Банки практикуют сегодня открытие таких  новых для россиян вкладов  как рождественские, новогодние, весенние, СБ-60 дней, СБ-100 дней  и др., которые стимулируют периодическое (ежемесячное, ежеквартальное) внесение в банк установленной суммы и позволяют накоплению средств, достаточных для оплаты расходов.

       Сбербанком  производится прием номерных пополняемых  вкладов в рублях. Данный вид вклада рассчитан на крупных вкладчиков (минимальный взнос составлял первоначально 10 тыс. р., позднее был повышен до 20 тыс. р), и основное его достоинство в том, что обеспечивается анонимность владельца вклада. Минимальный срок вклада – один месяц, дополнительные взносы принимаются на сумму не менее 5 тыс. р.

       Сбербанк  России в области привлечения  средств населения сохраняет  лидирующее положение на рынке вкладов  физических лиц. Сбережения населения  являются основой ресурсной базы Банка.

2.3.Организация   текущего  управления  ликвидностью  коммерческого  банка

       Под ликвидностью обозначают способность  банка выполнять обязательства  по проведению платежей клиентов с  из расчётных и текущих счетов, а также обязательств по сохранности  и возврату полученных депозитов и кредитов, способность коммерческих банков выполнять свои обязанности перед владельцами денежных  средств, составляющих ресурсы банка.

       Ликвидность–возможность и лёгкость обращения различных  вложений банка – его активов- в наличные средства для выполнения обязательств перед его кредитором. Под наличными средствами коммерческого банка в зарубежной практике всегда было принято считать не только средства банка в кассе (так называемую «кассовую наличность»), но и средства в виде чеков на инкассо, средства на счетах в соответствующем учреждении центрального банка и банках – корреспондентах, Отличительной особенностью этих активов является то, что они могут быть немедленно использованы для выплаты взимаемых вкладов, Это главный источник ликвидности коммерческого банка. Все прочие активы банка – ссуды клиентам, вложения в различные ценные бумаги, права участия в другие активы – могут считаться ликвидными лишь в той мере, насколько быстро и с минимальными потерями своей стоимости они могут быть обращены в наличность- это универсальный посредник при совершении любых денежных операций, в том числе и по возврату долгов.

       Таким образом, понятие ликвидности коммерческого  банка сводится к его платёжеспособности – способности банка в должные  сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам.

       К факторам, вызывающим риск потери ликвидности  коммерческого банка, относят:

       - системные факторы: неразвитость  отдельных рынков, на которых  трудно найти покупателей активов  банка по приемлемой цене, или  кризис, затрагивающий все финансовые рынки, в связи с которым банк не может полагаться на привлечение денежных средств;

       - факторы, присущие именно конкретному  банку, а именно: несоответствие  структуры требований и обязательств, вызывающие дисбаланс денежных потоков; недостаточная ликвидность активов либо недостаточное количество ликвидных активов; нестабильность пассивной базы.

       С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий банк сталкивается каждый день. Недооценка этого вопроса  может в конечном итоге привести к неплатёжеспособности и даже краху кредитной организации. Если банк  не выполнил своевременно свои обязательства перед вкладчиками, и об этом стало известно, возникает лавинообразный отток депозитов и остатков на расчётных счетах, приводящий к уже полной и неустранимой неплатёжеспособности.

       Сущность  текущего управления ликвидностью заключается  в оценке потребности банка в  ликвидных средствах на определённые дни и возможных поступлений  денежных средств, за счёт которых может  быть сформирован ликвидный резерв.

       Для успешного решения проблем эффективного управления собственной ликвидностью банку необходимо разработать и  внедрить систему оперативного анализа  риска потери ликвидности, целью  которого является оценка уровня данного  риска. При его проведении нужно иметь представление о том, в какие сроки будут востребованы пассивы банка, не имеющие конкретных сроков возврата ( депозиты до востребования).

       Для оперативного анализа риска потери ликвидности  коммерческому банку  необходимо ежедневно составлять таблицу разрыва по поступлениям и выплате денежных средств. Сравнивая таблицы ликвидности на начало и конец дня, можно определить влияние проведённых за день сделок на ликвидность банка, Кроме того, таблица используется для решения другой задачи оперативного анализа – оценки влияния планируемых операций банка на его ликвидность.