Депозиты физических лиц

      СОДЕРЖАНИЕ

 

1.Введение…………………………………………………………………………3 

2. Политика коммерческих  банков по привлечению средств  населения ……..4 

2.1. Сбербанк  РФ в системе банков и его  роль в обеспечении защиты  интересов вкладчиков……………………………………………………..4

   2.2. Привлечение  денежных средств физических лиц коммерческими банками,  основные формы……………………………………………………………………6

  2.3. Организация  текущего управления ликвидностью  коммерческого банка………………………………………………………………………………..15

3.Прогнозирование  денежных потоков вкладов населения,  как метод управления риском потери ликвидности банка…………………………………32

4. Бухгалтерский  учет депозитов физических лиц……………………………...34

5. Заключение………………………………………………………………………46

Список использованной литературы…………………………………………….47

Приложение……………………………………………………………………….49 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Введение 

В настоящее  время в условиях конкуренции  между банками возрастает необходимость  привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

      Проблема  привлечения свободных денежных средств населения – одна из наиболее актуальных сегодня, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. Борьба между банками за привлечение ресурсов создаёт необходимость разработки специальных программ по увеличению ресурсной базы банков.

Для того, чтобы своевременно и в полном объёме отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками необходимо оперативно управлять текущей ликвидностью банка.

Основной  целью написания курсовой работы является определение возможностей банка по увеличению ресурсов путём  привлечения денежных средств населения, предложение мероприятий по совершенствованию  работы с частными вкладчиками, введение определённых методов по текущему управлению ликвидностью банка и прогнозированию денежных потоков вкладов населения, которые должны привести к повышению ликвидности.

        
 
 
 
 
 

2. Политика  коммерческих банков по привлечению  и размещению средств населения

 
2.1.Сбербанк РФ в системе банков и его роль в обеспечении защиты интересов вкладчиков

 

       «В  настоящее время в России имеется  только один реальный банк, только один. Это – Сбербанк, - говорит Григорий Явлинский. –  Все другие – только финансовые компании, которые перегоняют деньги правительства».

       Г. Явлинский, по-видимому, недалек от истины. Сбербанк, в котором хранят деньги и рядовые граждане, и правительство, затмевает все другие банки.

       Сберегательный  банк Российской Федерации всегда воспринимался  и по-прежнему воспринимается как банк народный, и это неудивительно – вряд ли найдется в России семья, в которой нет хотя бы одной сберегательной книжки Сбербанка. Необходимо этим дорожить  и строить политику так, чтобы при любых условиях, при любых колебаниях финансового рынка Сбербанк оставался самым доступным, самым надежным, а стало быть, самым привлекательным для людей банком в России. Сбербанк России сегодня – это крупнейший коммерческий банк страны. 
          Главным преимуществом Сбербанка, выгодно отличающим его от других российских банков, является наличие уникальной сети банковских учреждений, охватывающей практически всю территорию России. По размерам филиальной сети Сбербанк России занимает второе место в мире.

       Несмотря  на сложную ситуацию на финансовом рынке страны в конце 1997 г. и непростое положение на рынке государственных ценных бумаг в мае 1998 г., Сбербанк сохранил лидирующее положение  в ключевых сегментах финансового рынка страны, подтвердив репутацию крупного и надежного кредитно-финансового института, стабильно занимающего высшие строчки рейтингов российских банков.

       Для того чтобы оставаться на плаву в  российской банковской системе, необходимо не только поддерживать на высоком  уровне свои конкурентные возможности, но и уметь динамично развиваться  в соответствии с быстро меняющейся конъюнктурой. С полным на то основанием можно утверждать, что всеми этими качествами в должной мере обладает Сбербанк России, который сейчас активно занимается реализацией своей концепции развития на период до 2005 года.

Сбербанк  - единственный среди коммерческих банков России, имеющий государственную гарантию сохранности вкладов населения согласно статьи 36 ФЗ « О банках и банковской деятельности». Для обеспечения государственной гарантии Банк проводит взвешенную политику в области размещения средств.

Основной  прирост вкладов населения локализуется в Сбербанке РФ, обладающем преимуществами перед другими банками: государственными гарантиями по депозитам, высоким рейтингом, развитой филиальной сетью. Его монополия  значительно ослабляет конкурентные возможности прочих банков. Вместе с тем существуют и другие факторы, ограничивающие привлечение средств населения коммерческими банками: сохранение недоверия у вкладчиков к частным финансовым институтам, отсутствие законодательного механизма защиты их вкладов, меньшая привлекательность для банков данного ресурса по сравнению с другими источниками, обусловленная тем, что средства населения являются дорогим, в основном краткосрочным и неустойчивым денежным ресурсом, чувствительным к рискам и подверженным колебаниям.

       Доля  Сбербанка в совокупном объеме вкладов  населения в коммерческих банкам страны возросла. Это свидетельствует  о растущем доверии вкладчиков к  банку. Банк стремится адекватно  реагировать на колебания конъюнктуры  финансового рынка, путем совершенствования действующих и внедрения новых финансовых продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов.

 

      2.2. Привлечение   денежных     средств   физических   лиц   коммерческим  и  банками, основные   формы

 

Важнейшим источником банковских пассивов  являются наличные деньги на руках у населения. Рассматривая денежные доходы населения и пути их движения в хозяйстве, английский экономист Джон Мейнард  Кейнс отмечал, что склонность населения к сбережениям – одна из главных причин сокращения реализации товаров, объемов производства и рабочих мест. В действительности подавляющая часть сбережений относится к «отложенному спросу», обусловленному накапливанием денег для покупок товаров длительного пользования и других целевых нужд. С отложенным спросом связана основная работа коммерческих банков по привлечению денежных средств населения во вклады.

       Основные  причины привлечения банками  денежных средств населения во вклады – следующие:

1)  вклады  населения – это относительно  дешевый ресурс для банка по сравнению с межбанковскими займами, банковскими векселями и другими финансовыми инструментами;

2)  коммерческие  банки могут привлечь достаточно  много ресурсов;

3)  денежные  средства населения – это относительно  стабильный ресурс для банка.  От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.

4)  частные  вклады выгодны для банков, т.е.  даже по текущим вкладам населения  наблюдается существенно меньшая  активность движения средств,  чем по счетам предприятий и организаций. Что же касается срочных вкладов, то их размещение в банке создает практически идеальные условия для его деятельности.

       По  сложившейся в большинстве стран  мира традиции работа коммерческого  банка опирается на три точки  – ликвидность, платежеспособность и прибыльность. Поэтому для банков очень важно, чтобы вклады находились в обороте как можно большее время с надежной гарантией их хранения. Под этим углом зрения все вклады подразделяются на текущие (до востребования), срочные (на определенный период) и сберегательные (на длительное время хранения). Срочные вклады для банка, как правило, более привлекательны, так как в течение определенного срока позволяют банку хранить меньший резерв (т.е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (некоторые могут изыматься в любое время). Таким образом, рост срочных вложений усиливает ликвидные позиции баланса банка. Вместе с тем значительный их прирост может уменьшить доходность операций банка, поэтому необходим анализ динамики и структуры пассивных операций по привлечению депозитов. Депозиты являются главным источником банковских ресурсов. Структура вкладов по ним в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам.

       Основные  условия хранения и начисления процентных денег предусматриваются в договорах  на вклад между вкладчиком и банком в лице его руководителя. Привлечение  средств во вклады оформляется договором  в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. (см. приложение 3) Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

       Услуги  банков по перечислению средств населения  значительно дешевле услуг связи, что увеличило объем перечислений, в т.ч. переводов вкладов.

       Поступившие в банк денежные средства в виде пенсий, переводов и других сумм нередко остаются невостребованными, что позволяет банку использовать их в своей деятельности, в результате чего банк получает прибыль от использования этих средств.

       Повышенные  процентные ставки по пенсионным вкладам, условием которого является безналичное  перечисление пенсии во вклад, дают возможность  вкладчикам на получение дохода, что  во многих случаях и стимулирует  вкладчиков к наименьшему использованию средств с этих счетов, т.е. оттоку средств.

       Клиентские  депозиты (вклады) – это денежные средства, вносимые клиентами на хранение в кредитное учреждение и получение  дохода, которые могут быть использованы для безналичных расчетов или  изъяты наличными. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов.

         Операции современных банков  по хранению вкладов оформляются  выдачей особого юридического  свидетельства, называемого сберегательной  книжкой. Книжка дает право  клиенту обязать банк совершать все необходимые платежи по его лицевому счету. Это создает комфорт вкладчику, так как существенно облегчает использование его денежных средств.

       Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов (депозитов), которые с точки зрения порядка изъятия и соответственно возможностей их использования в качестве кредитных ресурсов можно разбить на две основные группы: а) вклады до востребования  и  б) срочные вклады.

       Сберегательные  вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются

       Учреждения  Сбербанка Российской Федерации  принимают вклады без ограничения  предельного размера, кроме первоначального взноса, минимальная сумма которого устанавливается в 10 рублей.

       Вкладчики имеют право хранить вклады неограниченный срок и иметь любое количество счетов по вкладам.

       Вклады (депозиты) можно классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам (см. приложение 1).

       Существуют  разные сроки отмены/прекращения  вклада, например месяц, 2 месяца, 3 месяца, 4 месяца или 6 месяцев, 1 год. После расторжения  договора о срочном вкладе клиент имеет право использовать средства без каких-либо ограничений.

       В настоящее время в учреждениях  Сбербанка можно открыть счета  по следующим видам вкладов: до востребования, срочные, срочные депозиты, пенсионные и срочные пенсионные вклады, сберегательные вклады, вклады «фиксированный процент», молодежный.

       При анализе структуры пассивных  кредитных операций важное значение имеет выделение вкладов до востребования.