Денежный оборот курсовая

    Налично-денежное оборот.

    Экономика любой страны не может обойтись без  наличных денег. Даже самые развитые и продвинутые в области передовых  технологий государства по-прежнему уделяют значительное внимание наличной составляющей денежной массы. Опыт всех государств показывает, что независимо от уровня развития рыночной экономики и преобладания в денежно-кредитных системах инструментов безналичных расчетов наличное денежное обращение продолжает занимать определенное место.

    В настоящее время, конечно, никому не придет в голову, например, вносить  наличными основную массу платежей в бюджет или осуществлять ими  финансирование из бюджета. Вместе с  тем наличные деньги способны выполнять в полной мере все денежные функции, продолжают оставаться самой ликвидной и надежной формой денег.

    Налично-денежный оборот представляет собой процесс  движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты), это часть совокупного денежного оборота, когда наличные деньги используются как средства обращения и платежа. Он включает все платежи, осуществляемые наличными деньгами, за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

    Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическими и физическим лицам (либо в кассы предприятий, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг, т.д.)

    Предприятия, организации, учреждения используют между  собой наличные деньги для покупки необходимых им товаров лишь в тех случаях, когда стоимость их относительно их относительно невелика⁴.

    Безналичный оборот .

    Безналичный денежный оборот представляет собой  часть денежного оборота, в которой  движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций.

    Безналичный денежный оборот – это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 90% всех платежей в экономике нашей страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги, выполненные работы и т.д. Участниками этих отношений являются организации. в том числе банки и не банковские финансово-кредитные институты, население.

    Преимущества  развития безналичного денежного оборота  по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимым государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обороте.

    В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что  перечисления по счетам отделены во времени  от движения материальных ценностей, которые  они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения.

      Безналичный денежный оборот  связан с кредитными отношениями,  возникающими в процессе замещения  действительных денег кредитными  операциями. При отсутствии средств  на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляется за счет банковского кредита.

    Безналичные расчеты проводятся на основании  расчетных документов установленной  формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости  от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо.

      1. Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия — получателя средств в том же или другом одногородном или иногороднем учреждении банка.

      Расчеты платежными поручениями имеют ряд  достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.

      Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

      2. Аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

      Аккредитивная форма расчетов используется только в иногороднем обороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком.

    В соответствии с Положением о безналичных  расчетах в нашей стране могут  открываться следующие виды аккредитивов:

    - покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

    - отзывные или безотзывные

    При открытии покрытыми (депонированными)  аккредитива банк-эмитент перечисляет  за счет средства плательщика или  предоставленного ему кредита сумму  аккредитива в распоряжение банка  поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия аккредитива.

    При открытии непокрытый (гарантированный) аккредитива банк-эмитент предоставляет  исполняющему банку право списывать  средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

    Каждый  аккредитив должен быть отзывным или  безотзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен при аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, при несоблюдении условий, предусмотренных договором, досрочном отказе банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

    Безотзывный аккредитив не может быть изменен  или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был  открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями  аккредитива.

    Положительной стороной этой формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с этим этой форме присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, т.к. поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

      3. Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

    Чек удобен для расчетов в случаях:

    - когда плательщик не хочет  совершать платеж до получения  товара, а поставщик – передавать  товар до получения гарантии  платежа; 

    - когда продавец заранее не известен;

    Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков  являются бланками строгой отчетности.

    Чек должен быть предъявлен к оплате в  учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.  

    4. Инкассо — это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спецпочтой⁵.

1.2 Правовые основы  денежного оборота

    Быстрое развитие рыночных отношений в 90-е  годы вызвало резкое расширение денежного  обращения, преимущественно в наличной форме.

    Порядок расчетов в наличной денежной форме зависит от субъекта хозяйствования. Граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, осуществляют расчеты в наличной форме без ограничения, в то время как для физических лиц-предпринимателей установлены определенные нормы использования наличных денег по одному платежу (100 тыс.руб.). При платеже свыше установленной нормы расчеты должны осуществляться в безналичной форме. Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка. Для этого ЦБ систематически издает документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации». Последний раз этот документ в России издавался в сентября 1993 года.

    Для всех предприятий установлены единые правила, которые обеспечивают четкость в обороте наличных денег, их сохранность, экономичное использование:

    1. предприятия хранят свободные  денежные средств в учреждениях  банка на соответствующих счетах;

    2. наличные деньги, поступающие в  оборотную кассу предприятия,  подлежат зачислению на соответствующий  счет в кредитном учреждении;

    3. предприятие должно иметь в  своей кассе наличность в пределах  лимита, ежегодно устанавливаемого  банками по согласованию с  руководством предприятия;

    4. сверх лимита денежная наличность  может храниться на предприятиях  для выдачи оплаты труда, выплаты социального характера не более трех дней.

    Выдача  наличных денег из касс предприятий  производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным  другим документам (платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и  др.) на операционные, хозяйственные, командировочные расходы; расходы экспедиций, геологоразведочных партий, уполномоченных отдельный подразделений, филиалов; в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий по согласованию с учреждением банка, осуществляющим их кассовое обслуживание. Неизрасходованные наличные деньги, выданные под отчет, должны быть возвращены в кассу предприятия не позднее 3 дней по истечении срока, на который они были выданы.

    Прием наличных денег кассами предприятий  производится по приходным кассовым ордерам за подписью главного бухгалтера или лицом на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия⁶.

    К главным законодательным источникам регулирования безналичных расчетов относятся: Гражданский кодекс Российской Федерации, Гражданский процессуальный кодекс  Российской Федерации, Арбитражный процессуальный кодекс  Российской Федерации. Специальные законодательные и подзаконные акты, в частности, включают: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г.; Положение о переводном и простом векселе, утвержденного постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г.,   Федеральный закон от 11 мара 1997 г., №48-ФЗ «О переводном и простом векселе».