Способы
и степень важности работы с операционными
рисками в разных банках разные, в зависимости
от уровня и вида рисков, а также объема
и типа банковских операций в конкретном
банке
3.2.
Кредитный риск
Кредитный
риск - риск возникновения у кредитной
организации убытков вследствие неисполнения,
несвоевременного либо неполного исполнения
должником финансовых обязательств перед
кредитной организацией в соответствии
с условиями договора по:
- полученным
кредитам, в том числе межбанковским кредитам
(депозитам, займам), прочим размещенным
средствам, включая требования на получение
(возврат) долговых ценных бумаг, акций
и векселей, предоставленных по договору
займа;
- учтенным
кредитной организацией векселям;
- банковским
гарантиям, по которым уплаченные кредитной
организацией денежные средства не возмещены
принципалом;
- сделкам финансирования
под уступку денежного требования (факторинг);
- приобретенным
кредитной организацией по сделке (уступка
требования) правам (требованиям);
- приобретенным
кредитной организацией на вторичном
рынке закладным;
- сделкам продажи
(покупки) финансовых активов с отсрочкой
платежа (поставки финансовых активов);
- оплаченным
кредитной организацией аккредитивам
(в том числе непокрытым аккредитивам);
- возврату
денежных средств (активов) по сделке по
приобретению финансовых активов с обязательством
их обратного отчуждения;
- требованиям
кредитной организации (лизингодателя)
по операциям финансовой аренды (лизинга).
3.3.
Правовой риск:
Риск возникновения
у кредитной организации убытков вследствие:
- несоблюдения
кредитной организацией требований нормативных
правовых актов и заключенных договоров;
- допускаемых
правовых ошибок при осуществлении деятельности
(неправильные юридические консультации
или неверное составление документов,
в том числе при рассмотрении спорных
вопросов в судебных органах);
- несовершенства
правовой системы (противоречивость законодательства,
отсутствие правовых норм по регулированию
отдельных вопросов, возникающих в процессе
деятельности кредитной организации);
- нарушения
контрагентами нормативных правовых актов,
а также условий заключенных договоров.
Таким образом,
государство в части второй и
третьей данного положения перекладывает
всю ответственность за совершённые им
же ошибки на плечи кредитных организаций,
отказывая, по сути, в судебной защите
против незаконных, ошибочных, что также
не исключает их незаконности решений
самого суда.
3.4.
Стратегический риск
Риск возникновения
у кредитной организации убытков в результате
ошибок (недостатков), допущенных при принятии
решений, определяющих стратегию деятельности
и развития кредитной организации (стратегическое
управление) и выражающихся в неучете
или недостаточном учете возможных опасностей,
которые могут угрожать деятельности
кредитной организации, неправильном
или недостаточно обоснованном определении
перспективных направлений деятельности,
в которых кредитная организация может
достичь преимущества перед конкурентами,
отсутствии или обеспечении в неполном
объеме необходимых ресурсов (финансовых,
материально-технических, людских) и организационных
мер (управленческих решений), которые
должны обеспечить достижение стратегических
целей деятельности кредитной организации.
3.5.
Репутационный риск
Риск
потери деловой репутации кредитной
организации (репутационный риск) -
риск возникновения у кредитной
организации убытков в результате
уменьшения числа клиентов (контрагентов)
вследствие формирования в обществе негативного
представления о финансовой устойчивости
кредитной организации, качестве оказываемых
ею услуг или характере деятельности в
целом.
3.6.
Риск ликвидности
Риск
убытков вследствие неспособности
кредитной организации обеспечить
исполнение своих обязательств в полном
объеме. Риск ликвидности возникает в
результате несбалансированности финансовых
активов и финансовых обязательств кредитной
организации (в том числе вследствие несвоевременного
исполнения финансовых обязательств одним
или несколькими контрагентами кредитной
организации) и (или) возникновения непредвиденной
необходимости немедленного и единовременного
исполнения кредитной организацией своих
финансовых обязательств.
4.УПРАВЛЕНИЕ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
Наиболее
часто встречающиеся серьезные проблемы
банков связаны с кредитным риском, что
объясняется размытостью кредитных стандартов
для заемщиков и контрагентов, неудовлетворительным
управлением портфельными рисками или
недостаточным вниманием к экономическим
и прочим изменениям, которые могут привести
к ухудшению кредитоспособности контрагентов
банка.
4.1.
Методы управления
кредитным риском
Существуют
различные методы управления кредитным
риском:
1. Оценка кредитоспособности. Кредитные
работники обычно отдают предпочтение
именно этому методу, поскольку он позволяет
предотвратить практически полностью
все возможные потери, связанные с невозвращением
кредита. К определению кредитоспособности
заемщика существует множество различных
подходов. Однако в последнее время в практике
зарубежных банков все большее распространение
получает метод, основанный на бальной
оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает
разработку специальных шкал для определения
рейтинга клиента. Критерии, по которым
производится оценка заемщика, строго
индивидуальны для каждого банка и базируются
на его практическом опыте. Эти критерии
периодически пересматриваются, что обеспечивает
повышение эффективности анализа кредитоспособности.
2. Диверсификация кредитного риска предполагает
рассредоточение имеющихся у банка возможностей
по кредитованию и инвестированию. Кредитный
риск возрастает по мере увеличения общего
объема кредитования и степени концентрации
кредитов среди ограниченного числа заемщиков.
Кроме того, производится распределение
кредитов по срокам, по назначению кредитов,
по виду обеспечения, по способу установления
ставки за кредит, по отраслям и так далее.
В целях диверсификации осуществляется
рационирование кредита - плавающие лимиты
кредитования, сверх которых кредиты не
предоставляются вне зависимости от уровня
процентной ставки.
3. Уменьшение
размера выдаваемых кредитов
одному заемщику. Этот способ применяется,
когда банк не полностью уверен в достаточной
кредитоспособности клиента. Уменьшенный
размер кредита позволяет сократить величину
потерь в случае его невозврата.
4. Страхование
кредитов. Страхование кредита предполагает
полную передачу риска его
невозврата организации, занимающейся
страхованием. Существует много различных
вариантов страхования кредитов, но все
расходы, связанные с их осуществлением,
как правило, относятся на ссудополучателей.
5. Привлечение
достаточного обеспечения. Такой
метод практически полностью гарантирует
банку возврат выданной суммы и получение
процентов. При этом важным моментом является
тот факт, что размер обеспечения ссуды
должен покрывать не только саму сумму
выданного кредита, но и сумму процентов
по нему. Однако все же приоритет при защите
от кредитного риска должен отдаваться
не привлечению достаточного обеспечения,
предназначенного для покрытия убытков,
а анализу кредитоспособности заемщика,
направленному на недопущение этих убытков,
поскольку ссуда выдается не в расчете
на то, что для ее погашения придется продать
активы, служащие обеспечением, а на то,
что она будет возвращена в соответствии
с кредитным договором.
6. Выдача
дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь
в небольшой степени позволяют снизить
кредитный риск. Такой способ предоставления
кредитов гарантирует, как минимум, получение
платы за кредит, а вопрос о ее возврате
остается открытым, если не используются
другие методы защиты от кредитного риска.
7. Оценка стоимости выдаваемых кредитов
и последующее их сопровождение выражается
в классификации кредитов по группам риска
и созданием резерва по сомнительным долгам
в зависимости от группы риска. А так как
резерв создается за счет отчислений,
относимых на расходы банка, то это и составляет
часть понятия стоимости кредита для банка.
4.2.
Анализ кредитоспособности
и финансовой устойчивости
заемщика
В целях
снижения этого риска до минимума, при
выдаче кредитов банку необходимо оценить
кредитоспособность заёмщика, его финансовое
положение.
"Кредитоспособность
- это качественная оценка заемщика,
которая даётся банком до решения вопроса
о возможности и условиях кредитования
и позволяет предвидеть вероятность своевременного
возврата ссуд и их эффективного использования
".
После предварительной беседы с потенциальным
заёмщиком, кредитный работник банка должен
принять решение: продолжать ли работу
с кредитной заявкой или ответить отказом.
Если же кредитный работник по итогам
предварительного интервью решает продолжить
работу с клиентом, он заполняет кредитное
досье и направляет его вместе с заявкой
и документами в отдел для анализа кредитоспособности.
Составление кредитного досье важно, так
как оно представляет собой письменный
анализ, который является необходимым
рабочим инструментом. Окончательное
решение принимается на его основе. Отчёт
специалиста позволяет точнее оценить
риск и благодаря ясной оценке положительных
и отрицательных сторон дела, принять
правильное решение. Этот документ должен
включать в себя все необходимые данные
о предприятии, и после принятия решения,
может быть использован всеми отделами
кредитного управления для следующих
операций: выдача кредита, управление
кредитом, взыскание, судебный спор. Этот
отчёт так же включает в себя множество
сведений, необходимых для банковской
кредитной отчётности.
Для того
чтобы выполнить задачу по составлению
кредитного досье специалист выполняет
определенную работу, которая позволяет
ему:
- изучить
нынешнее и будущее состояние предприятия;
- лучше
понять деятельность кредитуемого
предприятиями суть инвестиционного
проекта;
- дать
собственное мнение о выгоде или невыгоде
банку кредитовать данный проект.
Главными направлениями при анализе кредитоспособности
являются следующие:
- достичь глубокого знания заемщика, благодаря
не только сведениям, переданным им самим,
но и тем, которые найдены из других источников
информации. При этом необходимо также
изучать деятельность и специальность
предприятия, чтобы лучше понять все обстоятельства,
которые могут влиять на риск банка. Что
касается финансов предприятия, необходимо
систематически рассматривать балансы
и отчеты о прибылях и убытках. Что касается
обеспечения кредита, то необходимо строго
оценить его стоимость. Эта оценка позволит
банку определить степень покрытия кредита
данным обеспечением.
Существуют определенные факторы, учитываемые
при оценке кредитоспособности:
- личность заемщика, его репутация в деловом
мире, ответственность и готовность выполнить
взятые обязательства,
- финансовые
возможности - способность погасить
взятую ссуду за счет текущих
денежных поступлений или от продажи
активов,
- имущество
- величина и структура акционерного
капитала компании - личное состояние
ключевых акционеров компании,
- обеспечение
- виды и стоимость активов,
предлагаемые в качестве залога
при получении кредита,
- общие условия - состояние экономической
конъюнктуры и другие внешние факторы,
могущие оказать влияние на положение
заемщика.
- оценка
дееспособности - изучение сведений
об учредителях, руководстве компании,
- способность компании получить доход
- анализ производственно - сбытовой деятельности
и анализ финансового аспекта деятельности.
- анализ финансового положения клиента.
Оценка
уровня кредитоспособности заемщика строится
с использованием выбранной системы
финансовых коэффициентов. Расчет и
анализ финансовых коэффициентов проводится
на базе финансовых расчетов ссудозаемщиков,
с использованием ранее полученной информации,
содержащейся в досье клиента и другой
банковской информации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В свете
сегодняшних проблем российской
экономики, связанных с преодолением
кризисных явлений и инфляционных процессов,
усилением инвестиционной и кредитной
деятельности, совершенствованием организации
расчетов в народном хозяйстве и стабилизацией
национальной валюты, ускорение формирования
эффективно функционирующей банковской
системы, способной обеспечить мобилизацию
финансовых ресурсов и их концентрацию
на приоритетных направлениях структурной
перестройки экономики, имеет неоценимую
практическую значимость.