Банковские риски, их виды

      В общем виде, все банковские риски  по факторам возникновения бывают или  политические, или экономические. Политические риски — это риски, обусловленные  изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.). Экономические риски — это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка. Наиболее распространенным видом экономического риска является риск несбалансированной ликвидности (невозможности своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением уровня управления, конъюнктурой рынка и т.д. 

2. ВНЕШНИЕ РИСКИ

  Коммерческие внешние риски подразделяются на три основных вида рисков: страновые, валютные и риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств). 

2.1.Страновой  риск

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной  организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

В основном, все банки, созданные с участием иностранного капитала и банковские учреждения, имеющие генеральную  лицензию, подвергаются данному типу банковского риска. Эти риски непосредственно связаны с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, зависят от политико-экономической ситуации в стране контрагента, стране клиента. В основном допускается ошибочная оценка финансового состояния и устойчивости иностранного контрагента. Для предупреждения появления странового риска используется анализ структурных и качественных характеристик государственного устройства, так же как и количественных показателей, основанных на изучении цифровых данных и соотношений. В состав данных показателей входят:

     -эффективность  экономики, рассчитываемая исходя  из прогнозируемого среднегодового  изменения Валового Национального  Продукта государства в 1994-1995 годах;

     -уровень  политического риска;

     -уровень  задолженности, рассчитываемой по данным Мирового банка с учетом размера задолженности, качества ее обслуживания, объема экспорта, баланса внешнеторгового оборота и т.п.;

     -доступность  банковских кредитов;

     -доступность  краткосрочного финансирования;

     -доступность долгосрочного ссудного капитала;

     -вероятность  возникновения форс-мажорных обстоятельств;

     -уровень  кредитоспособности страны;

     -сумма  невыполненных обязательств по  выплате внешнего долга.

   Страновой риск может быть, для более точного  определения, подразделен на риски конвертируемости, риски трансферта или моратория платежа.

2. Рыночный риск

    Рыночный  риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

    Фондовый  риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

    Валютный  риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют  и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в  иностранных валютах и (или) драгоценных  металлах.

    Процентный  риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Валютные  риски структурируются следующим  образом:

     -коммерческие - связанные с нежеланием или невозможностью должника

(гаранта)  рассчитаться по своим обязательствам;

     -конверсионные  (наличные) - риски валютных убытков по конкретным операциям. Они подразделяются на риски конкретных сделок.

     Самыми  распространенными методами снижения конверсионных рисков являются:

- Выдача ссуд в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Такие меры позволяют банку застраховаться от возможного падения курса валюты кредита.

- Форвардные валютные контракты. Это основной метод снижения валютного риска. Такие операции предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в соглашении суммы сделки и форвардного обменного курса. Механизм действия форвардных валютных контрактов в принципе аналогичен только что описанному. Форвардные валютные сделки бывают фиксированные или с опционом. Термин "фиксированная" означает, что сделка должна совершиться в строго определенный день. Опцион же предполагает возможность выбора клиентом даты ее совершения: либо в любой день, начиная со дня подписания контракта и до определенного крайнего срока, либо в рамках какого-либо определенного периода в будущем. Важным условием форвардного контракта является обязательность его исполнения. Однако и сам форвардный валютный контракт связан с определенным риском. Для банка он состоит в том, что клиент может оказаться не в состоянии выполнить свои обязательства по контракту, в этом случае банк окажется не способным продать валюту, которою клиент в соответствии с контрактом должен был купить или наоборот, приобрести валюту, которую клиент должен был продать. При этом купля (продажа) соответствующего количества валюты на рынке может обернуться убытками для банка.

- Валютные фьючерсные контракты. Также как и форвардные валютные контракты, фьючерсы представляют собой соглашение купить или продать определенное количество иностранной валюты в определенный день в будущем. Однако в отличие от форвардных контрактов их условия могут быть достаточно легко пересмотрены. Кроме того, данные контракты могут свободно обращаться на бирже финансовых фьючерсов. Вместе с тем валютные фьючерсные контракты не получили еще широкого распространения.

4. Валютные  опционы. Несмотря на сходство в названии форвардного валютного контракта с опционом, они являются инструментом, дающих их владельцу право (а не обязательство) купить некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного периода времени или по окончании этого периода. Валютные опционы бывают двух типов:

а) Опцион "колл" дает его покупателю право  приобрести валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет продать  соответствующую валюту по этому курсу).

б) Опцион "пут" предоставляет право его  покупателю продать валюту, оговоренную  контрактом, по фиксированному курсу (при  этом продавец опциона должен будет  купить соответствующую валюту по этому курсу).

5. Валютные  свопы. Валютный своп представляет собой соглашение между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах.

 Валютные  свопы могут подразделяться на следующие два вида:

o свопы  пассивами (обязательствами);

o свопы  активами.

Валютные  свопы пассивами - это обмен обязательствами по уплате процентов и погашению основного долга в одной валюте на подобные обязательства в другой валюте. Целью такого свопа, помимо снижения долгосрочного валютного риска, является так же уменьшение затрат в связи с привлечением фондов. Валютный своп активами позволяет сторонам соглашения произвести обмен денежными доходами от какого-либо актива в одной валюте на аналогичные доходы в другой валюте, такой своп направлен на снижение долгосрочного валютного риска и повышения доходности активов.

6. Ускорение  или задержка платежей. Ускорение  или задержка платежей используется при осуществлении операций с иностранной валютой. При этом банк в соответствии со своими ожиданиями будущих изменений валютных курсов может потребовать от своих дебиторов ускорения или задержки расчетов. Этим приемом пользуются для защиты от валютного риска или получение выигрыша от колебаний валютных курсов. Однако риск потерь по-прежнему присутствует, поскольку вполне вероятно неправильное предсказание направления изменения валютного курса.

7. Диверсификация  валютных средств банка в иностранной валюте. Этот метод снижения валютного риска предполагает постоянное наблюдение за колебанием курсов иностранных валют. А поскольку предугадать вероятные направления таких колебаний чрезвычайно сложно, то банки с целью уменьшения риска проиграть в результате невыгодного изменения курсов валют прибегают к диверсификации активов, деноминированных в иностранной валюте.

8. Страхование  валютного риска. Страхование  валютного "риска предполагает  передачу всего риска страховой организации.  

3. ВНУТРЕННИЕ РИСКИ

      Внутренние  риски можно подразделить по их отношению  к виду и специфике банка, к  характеру его деятельности (его  операций) и к составу партнеров  банка (клиентов и контрагентов). Рассмотрим основные внутренние риски и способы  их минимизации.

3.1. Операционный риск

Операционный  риск - риск возникновения убытков  в результате несоответствия характеру  и масштабам деятельности кредитной  организации и (или) требованиям  действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

К основным видам операционных рисков относятся:

– Внутреннее мошенничество (сообщение дилерами неточных или неверных сведений по позициям, использование инсайдерской информации, хищения, совершенные штатными сотрудниками, заведомое искажение кредитной заявки в случае дачи взятки сотруднику);

– Внешнее мошенничество (кража, подделка документов, взлом компьютерных сетей, предоставление неверной информации для получения кредита, мошенничество с использованием платежных карточек);

– Политика приема на работу и техника  безопасности на рабочем месте (охрана здоровья сотрудников, общая ответственность учреждения за действия сотрудников и возмещение убытков сотрудникам);

– Клиенты, продукты и стандарты ведения  бизнеса (несанкционированное использование конфиденциальной информации, предложение банками клиентам продуктов без должных санкций и разрешений, отмывание денег и мошенничество с использованием счетов);

– Причинение ущерба материальным активам (вандализм, терроризм, землетрясения, пожары, наводнения);

– Сбои в работе и ошибки систем информации и связи (отказ аппаратуры и сбои в программном обеспечении, телекоммуникационные проблемы);

– Оформление документов, проведение операций и управление процессами (ошибки ввода данных, неполнота правовой документации, ошибки, касающиеся обеспечения кредита; несанкционированный доступ к счету клиента).

Грамотное управление операционными рисками предполагает не только их правильное выявление, но и сбор исчерпывающих данных и оценку влияния различных событий на деятельность кредитной организации. При наличии подробных сопоставимых данных можно было бы применять количественные подходы к управлению операционными рисками, подобные тем, что успешно применяются по отношению к другим банковским рискам.