Понятие и виды банковских рисков

     Ведение

      Банки - центральные звенья в системе  рыночных структур.  Развитие  их деятельности - необходимое условие  реального создания рыночного механизма.

      Современная банковская  система   это  важнейшая  сфера   национального

хозяйства любого развитого государства.  В  последние  годы  она  претерпела значительные изменения. Модифицируются все  компоненты  банковской  системы.

      Создание  финансового рынка означает принципиальное изменение роли  кредитных институтов в управлении народным  хозяйством  и  повышение  роли  кредита  в системе  экономических  отношений.  Переход  России  к  рыночной  экономике, повышение   эффективности   ее   функционирования,   создание    необходимой инфраструктуры  невозможно  обеспечить  без  использования   и   дальнейшего развития кредитных отношений.

    Кредит стимулирует развитие  производительных сил, ускоряет  формирование источников капитала  для расширения воспроизводства.  Без кредитной  поддержки невозможно  обеспечить  быстрое  и  цивилизованное   становление   хозяйств, предприятий, внедрение  других  видов  предпринимательской  деятельности  на внутригосударственном  и  внешнем  экономическом  пространстве.   С   другой стороны кредитование связано с определенным риском,  тем  более  в  условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на  каком  этапе  может  возникнуть риск.

        Существует две точки зрения  рассмотрения  рисков:

1)  одинарный   риск (где любой актив рассматривается  в отдельности; 

2)  портфельный   риск,  где актив  является  частью  какого-либо  портфеля.    С   другой   точки   зрения существуют  только  портфельные   риски,   поскольку   банки   стремятся   к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать  каждый  актив  в отдельности.

  

        Управление  рисками  является  основным   в   банковском   деле.   Хотя первоначально банки только принимали  депозиты,  они  быстро  созрели,  став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на  себя  другие  риски, например кредитный. Кредит стал  основой  банковского  дела  и  базисом,  по которому судили о качестве и о работе банка.  Особого внимания  заслуживает процесс управления кредитным риском, потому  что от  его качества  зависит успех   работы   банка.   Исследования   банкротств   банков   всего    мира свидетельствуют о том,  что  основной  причиной  явилось  низкое  качество активов. 

      Ключевыми  элементами  эффективного  управления  являются:

- хорошо  развитые кредитная  политика  и  процедуры; 

- хорошее   управление  портфелем;

- эффективный   контроль  за  кредитами;  и,   что   наиболее   важно,   хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

      Обострение конкуренции между  финансовыми институтами влекут  за  собой необходимость  познания  и  применения   на   практике   позитивного   опыта управления  банковскими  рисками,  который  накоплен  банками   в   развитых странах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Понятие и виды  банковских рисков

     1.1 Понятие банковских  рисков

     Банковский  риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:

     Расходы. Банковская деятельность невозможна без  расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении их покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и т. д.

     Убытки. Убытки, проявляющиеся в форме  недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются  при недостаточном анализе предстоящей  операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

     Потери. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

     Таким образом, риск можно определить как  угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

     Итак, понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой. Следовательно, риск можно описать и количественно, используя при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

     Количественно размер риска может выражаться в  абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.

     Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь. 

     Уровень риска увеличивается, если:

     - проблемы возникают внезапно  и вопреки ожиданиям;

     - поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;

     - руководство не в состоянии  принять необходимые и срочные  меры, что может привести к финансовому ущербу;

     - существующий порядок деятельности  банка или несовершенство законодательства  мешает принятию некоторых оптимальных  для конкретной ситуации мер.

     Банковские  операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные  особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная  вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

     Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски  коммерческих банков России на современном  этапе, надо учитывать:

     - неустойчивость политического положения;

     - незавершенность формирования банковской  системы;

     - отсутствие или несовершенство  некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

     - инфляцию и др.

     Данные  обстоятельства вносят существенные изменения  в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

     Постепенно  с развитием теории рисков развивались методология и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии анализа банковских рисков:

1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.
3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.
4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.
5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.
6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.

     В банковской практике при оценке риска  в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Следует иметь в виду, что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным. Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии риска.

     Разработка  стратегии риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых выделяют:

1. Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.
2. Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
3. Оценка конкретного вида риска.
4. Установление оптимального уровня риска.
5. Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
6. Разработка мероприятий по снижению риска.

Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило, рассматриваются банками не полностью, а принимается во внимание лишь определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа риска, а также "оживляют" и детализируют чисто математические оценки  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.2 Виды банковских  рисков

     Существует  множество вариантов классификации. Наиболее распространенная выглядит так:

     - Кредитные риски 

     - Риски ликвидности 

     - Рыночные риски 

     - Операционные риски

     Специализация банка на определенных видах услуг  оказывает существенное влияние  на его профиль рисков. Например, банк, активно работающий на рынке  кредитования предприятий нефинансового сектора, на межбанковском рынке, на рынке потребительского кредитования, будет подвержен в большей степени кредитным рискам, а банк, вкладывающий значительные ресурсы в фондовый рынок, - рыночному риску. Минимизировать риски с учетом воздействия внешней среды и специфики деятельности банка должна система управления рисками, наличие которой является обязательным условием успешной деятельности кредитной организации. Наличие такой системы часто позволяет избегать значительных потерь.

     Критерии  оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.