Понятие и виды банковских рисков

     Наиболее  разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила  «си»: репутация заемщика, способность  заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

     Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

     - процентный риск: влияние движения  процента по активным и пассивным  операциям на финансовый результат  деятельности банка, длительность  окупаемости операции за счет  процентного дохода, степень чувствительности  активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

     - риск несбалансированной ликвидности:  качество активов и пассивов, соответствие структуры активов  и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

     Допустимый  размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

- долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

      - соотношение кредитов и депозитов;

      - уровень показателей качества кредитного портфеля;

      - долю просроченных и пролонгированных ссуд;

      - долю МБК в ресурсах банка;

      - уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

      - стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

     Кредитный риск - вероятность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении - является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. В современной российской экономике кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем.  

     Рыночный  риск связан с колебаниями цен  на четырех важнейших экономических  рынках: рынке долговых бумаг, рынке  акций, валютном и товарном, то есть рынках, чувствительных к изменению  процентных ставок. Рыночный риск - риск возникновения у банка финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют. Он относится к категории спекулятивного риска, состоящего в том, что движение цен может привести к прибыли или убытку.

     Для управления рыночным риском банк формирует  политику, где прописывает цели и  методы, направленные на защиту капитала от негативных воздействий неблагоприятных  изменений цен.

     Операционные  риски - риски потерь, возникающие  в результате ошибок во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо внешних событий, таких как, например, стихийные бедствия и т.д. Операционный риск в той или иной степени несут все банки, т.к. каждый из них может столкнуться с ошибками и сбоями в работе информационных систем и персонала. Однако не во всех банках есть подразделения по управлению рисками, и уж тем более не во всех банках на сегодняшний день есть управления операционными рисками.

     Сегодня банкам предлагается множество видов  страхования, ориентированных как раз на защиту от операционных рисков - рисков потерь, вызванных неадекватными, неэффективными или ошибочными процессами, действиями персонала или систем, а также внешними факторами. Эта тема могла бы стать основой для активизации сотрудничества между страховщиками и банкирами, однако роль страхования в управлении операционными рисками до сих пор до конца не выяснена.  
 
 

     2. Методы расчета  банковских рисков

      Методы  расчета риска позволяют определить его величину, от выбора метода расчета  риска зависит правильность оценки прогнозируемых потерь. Сложились три основных метода оценки рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический (частный и комплексный).

      Метод экспертных оценок строится на базе изучения оценок, сделанных экспертами банка, и включает в себя составление обобщающих рейтинговых оценок. К этому методу относят: рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка, рейтинговую оценку страхового риска, метод соблюдения экономических нормативов банковской деятельности, расчет размера риска по кредитному портфелю банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска и т.д.

      Аналитический метод предполагает анализ зон риска  с установлением оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.

      Частный метод включает: определение частного риска, т.е. размера потерь по отдельно взятой операции банка по активам, пассивам и прочим операциям согласно степени  риска, сопоставление фактической величины потерь с прогнозируемой согласно нормативным документам, выявление фактических зон риска для отдельно взятого банка по отдельной операции, определение степени их допустимости, установление допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.

      Комплексный метод основывается на совокупной оценке риска по банку в целом. Главной  задачей управления рисковыми операциями банка является определение степени  допустимости и оправданности того или иного риска и принятие решения. Перспективным является определение степени допустимости общего размера риска банка для установления норматива отчислений от прибыли банка в резервный или рисковый фонд. Общий размер риска определяется по формуле:

H=(P1+P2+P3+...+PN) / KxE ,

где Н - степень допустимости общего размера риска банка, Р - частные риски банка по всем операциям данного банка, Е - корректирующий коэффициент внешних рисков банка, К - совокупный капитал банка. Этот показатель отражает максимально возможную степень риска банка за определенный период времени.

      Методы  расчета риска позволяют определить его величину, от выбора метода расчета  риска зависит правильность оценки прогнозируемых потерь. Сложились три  основных метода оценки рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический (частный и комплексный).

      Метод экспертных оценок строится на базе изучения оценок, сделанных экспертами банка, и включает в себя составление обобщающих рейтинговых оценок. К этому методу относят: рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка, рейтинговую оценку страхового риска, метод соблюдения экономических нормативов банковской деятельности, расчет размера риска по кредитному портфелю банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска и т.д.

      Аналитический метод предполагает анализ зон риска  с установлением оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.

      Частный метод включает: определение частного риска, т.е. размера потерь по отдельно взятой операции банка по активам, пассивам и прочим операциям согласно степени риска, сопоставление фактической величины потерь с прогнозируемой согласно нормативным документам, выявление фактических зон риска для отдельно взятого банка по отдельной операции, определение степени их допустимости, установление допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.

      Комплексный метод основывается на совокупной оценке риска по банку в целом. Главной  задачей управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие решения. Перспективным является определение степени допустимости общего размера риска банка для установления норматива отчислений от прибыли банка в резервный или рисковый фонд. Общий размер риска определяется по формуле:

H=(P1+P2+P3+...+PN) / KxE ,

где Н - степень допустимости общего размера  риска банка, Р - частные риски  банка по всем операциям данного  банка, Е - корректирующий коэффициент  внешних рисков банка, К - совокупный капитал банка. Этот показатель отражает максимально возможную степень риска банка за определенный период времени. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. Управление банковскими  рисками

     В условиях финансового кризиса весьма актуальной выглядит проблема эффективного, профессионального управления банковскими рисками, оперативного учета факторов риска.

     Проблема  управления рисками в каждом банке  занимает одно из главных мест, поскольку  неправильный подход в этом вопросе  может не просто привести к большим  убыткам, но и к закрытию кредитной  организации.

     В настоящее время во многих российских банках осуществляется выделение специальных  сотрудников и подразделений, функцией которых является организация системы  управлении рисками банковской деятельности или риск-менеджмент. В определении  стратегии в области риск-менеджмента российские банки руководствуются рекомендациями Центрального банка Российской Федерации и частично рекомендациями Базельского комитета.

     Основной  задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых  соотношений  прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

     Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

     В основу банковского управления рисками  должны быть положены следующие принципы:

      - прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

      - финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

      - ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

      - координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

     Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

     Подобная  работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда  выработана и осуществляется определенная стратегия риска:

           - выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;

           - анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;

           - оценка конкретного вида риска;

           - установление оптимального уровня риска;

           - анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

   - разработка мероприятий по снижению риска.

     Инструменты управления риском кредитного портфеля:

           - Нормативно-правовое обеспечение;

           - Методологическое и информационное обеспечение;