Банковские риски: понятие и виды

Содержание.

Введение                                                                                                                   3

1. Риск как объективная экономическая категория банковской деятельности                                                                                                            5

1.1.  Правовые основы организации надзора и контроля                  5                                                                                    

2. Понятие и сущность банковских рисков                                      6
3. Классификация банковских рисков                                              7
4. Методы расчета рисков                                                                16
2. Управление рисками банков                                                                  19
2. Организация управления рисками                                               20
3. Управление процентными рисками                                             23
4. Управление риском ликвидности                                                26
5. Управление кредитными рисками                                               30
3. Риск российской экономики – 2009: кредитный кризис                     34
2. Рост кредитных рисков корпоративных заемщиков «дальних» эшелонов                                                                                                                 35

Заключение                                                                                                             40

Список литературы                                                                                                43

 

     Введение.

     Банки - центральные звенья в системе  рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального  создания рыночного механизма.

     Длительное  время банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной  системы управления экономикой. В  результате организация банковского  дела в стране утратила традиции и  опыт российских банков. Сегодня, строя  рыночную экономику мы вынуждены  в короткие сроки выйти на уровень  современного мирового уровня организации  банковского дела.

     Коммерциализация  отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми  институтами влекут за собой необходимость  познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

     Вступление  России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним  из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка  денежного обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения  денежных ресурсов и переход к  преимущественно горизонтальному  их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и  повышение роли кредита в системе  экономических отношений.

     Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования  и дальнейшего развития кредитных  отношений.

     Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса.

     Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве.

     Управление  рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и  о работе банка.

     Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех только тогда, когда  принимаемые риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть  любой отток средств, расходы  и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

     Цель  данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные  методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе  современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с  профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить  методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы  банковского менеджмента в управлении рисками.

 

1. РИСК КАК  ОБЪЕКТИВНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ  БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

 

1.1. Правовые основы организации надзора и контроля.

     Правовое  регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным  законом, Федеральным законом "О  Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка  России.

     ФЗ  от 27.06. 2002 г. «О Центральном Банке  РФ» (Банке России).

     Глава X. "Банковское регулирование и  банковский надзор", статья 56: "  Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности установленных ими обязательных нормативов Приказ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-23 (ред. от 20.08.96) "О введении в действие инструкции №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» ( вместе с инструкцией № 1).

     Федеральный закон РФ “О банках и банковской деятельности” от 02.12.1990г. №395-1.

     Федеральный закон РФ “О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)”  от 02.12.1990г. №394-1.

     Центральный Банк Российской Федерации. Инструкция от 01.10.1997г № 1. О порядке регулирования  деятельности банков.

     Центральный Банк Российской Федерации. Инструкция от 01.10.1997г №17. О составлении финансовой отчетности.

     Правила ведения бухгалтерского учета в  кредитных организациях, расположенных  на территории РФ от 18.06.1997г.№61. 

2. Понятие и  сущность банковских рисков.

     Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

     Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.

     Уровень риска увеличивается, если:

• проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
• руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли) ;
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

     Существуют  общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения  их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном  этапе, важно учитывать:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию, и др.

     Во  всех случаях риск должен быть определен  и измерен. Анализ и оценка риска  в значительной мере основаны на систематическом  статистическом методе определения  вероятности того, что какое-то событие  в будущем произойдет. Обычно эта  вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие  ранжировать альтернативные события  в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

3. Классификация банковских рисков.

     Как известно, современные коммерческие банки сталкиваются в процессе своей  деятельности со многими видами рисков, однако не все риски поддаются  банковскому контролю.

     В зависимости от сферы  влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.

     К внешним относятся риски, не связанные  с деятельностью банка или  конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета  на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной  лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски в свою очередь делятся на потери по основной и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

     По  характеру учёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

     По  возможностям и методам  регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

     По  методам расчёта риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

     На  устойчивость коммерческих банков оказывают  воздействие экзогенные и эндогенные факторы, но только часть из них находится  в сфере непосредственного или  опосредованного влияния финансового  посредника. Это положение можно  использовать в качестве основы классификации  банковских рисков (табл. 1).