Банковские риски: понятие и виды

     Другая  форма проявления риска формирования депозитной базы - это убытки в виде недополученных доходов из-за необходимости  держать определенный процент от объема ресурсной базы в виде наличных для осуществления расчетно-кассового  обслуживания (выплата аванса на командировки, заработной платы, снятие депозита наличными  и т.д.). Для банка это активы, не приносящие доход. Их размер зависит  от внешних обстоятельств (степень  доверия к банку, государству) и  от структуры клиентуры банка (например: высокий процент торговых организаций  означает большой объем инкассации наличности, следовательно, необходимость  в специальном резервировании наличности для обеспечения обязательств по возврату наличными депозитов населения  отпадает). Немаловажен и учет сезонных, месячных колебаний потоков наличности. Например, Сбербанк, работающий, как  правило, с вкладами населения, осуществляющий коммунальные платежи и выплату  заработной платы, может заключать  договора на срок таким образом, чтобы  выплаты приходились на период массовых коммунальных платежей, но не совпадали  с выплатами заработной платы. Следует  обратить внимание и на фактор размещения ресурсной базы. Считается, что при  вложении в кредитные операции 85% и более суммы депозитов банк проводит рисковую депозитную политику. Это объясняется тем, что кредитные  операции обладают гораздо меньшей  эластичностью на предмет своевременного и, тем более, досрочного изъятия, чем  ресурсная база. Частично это компенсируется более высокой процентной ставкой, часть которой - риск на потери, частично - размещением в более ликвидные, хотя и менее доходные активы.

     Риск  структуры капитала - состоит в том, что при структуре капитала с большим удельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания неплатежеспособным.

4. Методы расчета рисков.

      Риски должны быть качественно определены (идентифицированы) и количественно  измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения того, что какие-то существенные доля банка события (главным  образом уже известные ему, знакомые, но также, возможно, и какие-то прежде не наблюдавшиеся, но предполагаемые) в обозримом будущем произойдут. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа в банке может вестись, если выработаны категории, позволяющие ранжировать  альтернативные события в зависимости  от степени риска. Исходным пунктом  такой работы является накопление банком соответствующей статистики по всем операциям за как можно более  длительный период и предварительный  статистический анализ всей этой информации.

      Здесь используются методы:

• статистический – предполагает анализ статистических рядов за возможно больший промежуток времени с целью определения приемлемой и недопустимой для данного банка зон риска. В основе метода, который может быть использован при оценке самых разных видов рисков банка, лежат сравнения вероятностей возникновения потерь с частотой их фактического возникновения;
• экспертных оценок – включает в себя сбор и обработку мнений экспертов, составление обобщающих рейтинговых оценок (коэффициентов) и их «привязку» к определенным зонам рисков;
• аналитический – означает углубленный анализ выявленных зон рисков (с привлечением ранее названных методов) с целью установить оптимальные уровни привлекаемых рисков для каждого вида операций банка или для их совокупности.

     Вложению  капитала всегда сопутствуют выбор  вариантов и оценка степени риска. Для этого необходимо количественно  определить величину финансового риска  при альтернативных вариантах и  сравнить ее.

     Финансовый  риск, как и любой другой, определяется математически выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается  на статистические данные и может  быть рассчитана с достаточно высокой  точностью. Чтобы количественно  определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные  последствия какого-либо отдельного действия (операции) и вероятность  самих последствий. Применительно  к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определению  значений вероятности наступления  событий и к выбору из возможных  событий самого предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического  ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно  абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

     Строго  говоря, при всесторонней оценке риска  следовало бы устанавливать для  каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения  такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей получения  определенного уровня прибыли (убытка) . Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего  чрезвычайно сложная задача. Поэтому  на практике ограничиваются упрощенными  подходами, оценивая риск по одному или  нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.

     Вероятность наступления потерь определяется двумя методами:

      1) объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с которой происходит данное событие;

     2) субъективный основан на предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых  консультантов и т.п.) При субъективном  определении значения вероятности  для одного и того же события  приобретают разные величины  и таким образом делается разный  выбор. 

2. УПРАВЛЕНИЕ  РИСКАМИ БАНКОВ.

     2.1. Организация управления рисками.

     Основной  задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений  прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

     Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной  оценки.

     Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место  на рынке, давать оценку риска тех  или иных событий, пересматривать отношения  с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

     Каждый  банк должен думать о минимизации  своих рисков. Это нужно для  его выживания и для здорового  развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая УПРАВЛЕНИЕМ РИСКАМИ. Этот процесс  управления включает в себя: предвидение  рисков, определение их вероятных  размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с  ними потерь.

     Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы  своевременно и последовательно  использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом  уровне.

     Цели  и задачи стратегии управления рисками  в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней  экономической средой, в которой  приходится работать банку. Основными  признаками изменения внешней Среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции; рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками; случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.

     Банк  должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить  и которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять  им, отслеживать его. Это требует  владения навыками качественной оценки соответствующих процессов.

     В основу банковского управления рисками  должны быть положены следующие принципы:

• прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
• финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
• ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
• координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

     Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого РЕГУЛИРОВАНИЯ  РИСКОВ.

     Органы  управления рисками.

     Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: КОМИТЕТ ПО КРЕДИТНОМУ РИСКУ и КОМИТЕТ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ БАНКА.

     Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой  комитетом по кредитному риску, несет  кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных  кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут  ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и  пассивами.

     В состав Комитета по кредитному риску  обычно входят: руководитель банка (председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня.

     В состав Комитета по управлению активами и пассивами банка включаются: руководитель банка (председатель комитета) , руководители операционного и кредитного отделов, главный экономист или  руководитель научно- исследовательского отдела, руководители службы финансового  контроля и бухгалтерии, еще несколько  руководителей высшего уровня.

     Названные комитеты должны:

• создавать внутрибанковские инструкции по управлению рисками;
• определять цели политики управления рисками и доводить их до сведения коллектива банка;
• при необходимости делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям и отдельным работникам банка;
• разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки и регулирования.

2.2. Управление процентными рисками.

     Позиции по иностранной валюте почти всегда вызывают риск процентной ставки. Даже там, где банк придерживается политики не держать открытых позиций по иностранной  валюте, он часто может подвергнуться  риску процентной ставки в валюте. Поскольку риск процентной ставки возникает  из-за несовпадения сроков изменения  процентной ставки по активам и обязательствам, риска процентной ставки можно избежать только когда все активы и обязательства  в иностранной валюте точно противопоставлены  и уравновешивают друг друга и  по объему и по дате изменения процентной ставки. Обычно это имеет место  только тогда, когда банк проводит ограниченные сделки в иностранной валюте и  обязан, в соответствии со своей  собственной политикой хеджировать  каждую новую сделку очень точно, часто через корреспондентский  банк.